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1、精品名师归纳总结电梯工程公司财务治理制度为严格执行国家财务、会计法律法规， 规范和加强公司财务行为，提高公司财务治理水平，确保资金运行正常、高效、节省、安全和实现公司整体利益的最大化，制定本制度。 1、按规定制度设置会计帐簿。2、帐簿应有启用页和目录表，有关内容的印章应齐全，中途更换经管人员应在启用页上有交接记录，帐户余额应盖章。3、按记帐规章记帐、 、帐簿记录应正确，日记帐应日清月结。帐簿记录发生错误应按规定订正，无刮擦、挖补、涂改现象。4、记帐日期、摘要、帐页、编号应填写齐全。按月、年办理结帐和按规定划线，记载满页有“过此页” 、“承前页”。年度终了有结转下年手续。5、会计科目的运用及对应
2、关系应正确和符合记帐规章。6、凭证的日期、编号、摘要、科目、金额、附件张数等内容应齐全完备。7、凭证核算内容与原始凭证反映的内容应相符，无弄虚作假现象。8、会计凭证的制作人员、记帐人员、主管人员印章等应齐全。9、原始凭证反映的业务应合法和符合财经纪律和财务制度，无无弄虚作假和双重列支违法问 题 。 10、原始凭证的经济内容应真实，单位名称应正确，无伪造、涂改、大头小尾、上下联不符情形。11、原始凭证的内容应完整，名称、计量单位、单价、数据、金额等项目应登记齐全，运算是应确，大小写金额应一样。 12、原始凭证的手续应完备，经办人、部门负责人、领导应签字，款项收付凭证应加盖单位以及出纳员章。 12
3、、以下项目可使用现金：（ 1）员工的工资、奖金、津贴。（ 2）各种劳保、福利费用及国家规定对个人的其他支出。（ 3）出差人员随身携带的差旅费。（ 4）支票结算起点以下的零星开支。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结（ 5）其他经公司总经理批准的现金支出。13、库存现金限额的规定：库存现金以不超过3000 元为宜。14、坚持收有凭、 付有据。 堵塞由于现金收支不清，手续不全而显现的漏洞，办理收款凭证，必需加盖现金收讫章和个人章。付款凭证必需由有关领导签字批准，报销人或经办人加盖印章（签字），经会计审核无误，出纳人员复核无误后办理现金付款。14、不准白条顶库。现金收支要做到日清月结，不
4、得跨月处理帐务。15、严禁财务人员将公款携带至家中存放。16、加强出纳员职能的唯独性，除总经理批准， 任何部门或个人都不得代表公司接受现金或办理其他结算业务。17、禁止其他单位或个人在企业套取现金。18、现金的收支必需准时记账，出纳人员每日下班前必需清点库存现金，做到日清月结， 账实相符，月末进行现金盘点，编制盈亏表。19、营销合同签定之日起3 日内，合同签定人应将合同副本一份送交财务。20、票据由经办人、部门领导、财务及总经理签字后生效。21、财务负责审查票据是否符合财务制度和落实帐务处理。22、通讯费用报销（ 1）总经理通讯费用据实报销。（ 2）副经理通讯费用每人每月补助400 元：在 4
5、00 元以内， 据实报销。 超过 400 元的， 按400 元报销。（ 3）各部门经理的通讯费用每人每月补助100 元，分部经理每人每月补助60 元，随工资发放。（ 4）如因出差等特别缘由通讯费用超出补助标准的，视情形报销部分费用。23、外来人员款待一由办公室统一支配。24、会计负责原始凭证审核。25、出差按标准乘坐交通工具，在标准内据实报销。特别情形下由总经理签批。（ 1）一般员工乘坐火车出差，夜间（动身时间为当日晚7 时至次日早5 时）运行时间在6 小时以上的，可购买硬卧。副主任级（含）以上级别人员乘坐火车，出差运行时间在 6 小时以上的， 可购买硬卧。 副经理级 （含） 以上人员乘坐火车
6、， 出差运行时间在 6 小时以上的， 可购买软卧。全部人员出差，火车运行时间在 6 小时以内的只报销硬座车票。（ 2）一般员工乘轮船出差可购买三等舱。副主任级 含 以上人员乘轮船出差可购买二可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结等舱。（ 3）市内办事提倡乘坐公共汽车，搭乘出租车的，须注明起始的点，凭票据实报销。（ 4）特别情形需乘坐飞机的，报总经理批准。26、住宿费用及补助（ 1）总经理出差，各项费用据实报销。其他员工出差住宿执行标准定额。（ 2）住宿费用的核定住宿费在标准定额以内凭票报销，超出定额部分原就上由个人自负（见附表三）。 出差期间无需住宿或因工作关系免费住宿的，不报销住宿
7、费用。 无该次出差有效住宿单据的视同免费住宿，不报销住宿费用。参与有关会议且交纳的会务费已经包含食宿费用的，不得再报销此期间的住宿费和出差补助。27、出差补助（ 1）出差补助（包括就餐）按出差时间及出差的区标准核发 见附表四 。（ 2）出差目的的为金安公司所属企业的、在目的的工作期间免费就餐的，无餐费补助。（ 3）出差人员对外有款待业务的，需按相关规定报上级批准并核减当天餐费补助，款待费另行审批报销。（ 4）出差当天来回的如大于6 小时按出差一天计发补助，超过 24 小时按实际出差天数计发补助。28、出差人员出差完毕一天内向上级汇报并到办公室进行登记，然后填写差旅费报销单办理报销事宜。差旅费报
8、销单应全面反映行程，形成完整的来回路线。以实际发生并经上级核定的出差天数运算金额，填写相应栏目。单据应使用原始凭证粘贴单粘贴整齐，保证原始单据干净清晰，单据项目填写不全、有涂改痕迹的按无效单据处理。住宿费与出差补助须分别粘贴，以便于审核。交通费报销以实际单据为准。出差期间因业务需要发生的传真费、邮寄费等应在票据背面填写清晰事由。29、出差人员须在出差登记表中拟定的期限内按时返回，未经许可逾期返回的，扣减其逾期天数的住宿费及出差补助。出差时须根据出差登记表中拟定的路线及目的的前往，未经许可私自前往其他的点的，可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - -
9、- - - - - - - - -相关费用不予报销且扣减相应天数的出差补助。出差时须根据规定标准乘坐交通工具、住宿， 如无特别缘由超出标准的部分一律由个人负担。出差人员须于返回之日起三天以内报销相关费用并仍清出差借款，如在规定时间内未仍清出差借款的， 财务将不再催款，在发放工资时直接赐予扣减，并执行前帐不清后帐不借的原就。附表一 的区等级划分一览表的区等级范围一级北京、上海、天津、重庆、五个经济特区、广州二级副省级城市、各省省会城市、苏锡常的区三级的级市、其他沿海开放城市四级县、县级市及其他附表二出差登记表部门：年月日出差人姓名借款金额（大写） ：出差的点出差时间交通工具可编辑资料 - - -
10、 欢迎下载精品名师归纳总结动身的目的的动身到达时间时间实际返回时间火车汽车轮船飞机公务车可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结编制：审核：批准：附表三出差人员住宿定额标准类别出差的区可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页，共 5 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -一级二级三级四级部门经理级以上220190160140一般员工1401108060附表四 出差人员餐费补助定额标准出差的区类别一级二级三级四级部门经理级70605040一般员工50403020可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页，共 5 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载