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1、课程主讲人：第10章 Excel在财务预测中的应用Excel 在财务中的应用麦海娟 教授麦海娟 | | 教授 PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 第10章 Excel在财务预测中的应用第一节 编制财务计划的一般程序第二节 销售预测模型设计第三节 财务预测的方法PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载：
2、 PPT论坛： 本章目标本章目标初步掌握财务预测常用的方法、函数。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 学习思路学习思路1.销售预测模型设计2.成本预测模型设计3.资金需要量预测模型设计PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 第一节 编制财务计划的一般程序本节目标了解手工和计算机编制财
3、务计划的一般程序。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 一、 手工编制财务计划的一般程序1.财务预测2.编制预计财务报表3.评价、调整财务报表PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 二、计算机编制财务计划的一般程序 1.预测数据2.输入数据3.运算处理4.评价、调整财务计划PPT模板下
4、载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 第二节 销售预测模型设计 本节目标 初步掌握销售预测模型设计的思路和操作方法。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 一、 销售预测方法1.直线趋势法2.因果分析法3.曲线趋势法PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载
5、：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 二、预测函数1.LINEST（）函数用于直线回归分析 格式：LINEST(known_ys,known_xs,const,stats) 功能：找出直线回归方程Y=A*X+B，最适合预测数据的直线回归系数与统计量，并返回该系数与统计量。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 参数：（1）Known_ys 是关系表达式 y = Ax
6、 + b 中已知的 y 值集合。（2）Known_xs 是关系表达式 y = Ax + b 中已知的可选 x 值集合。（3）Const 为一逻辑值，用于指定是否将常量 b 强制设为 0。二、预测函数PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 参数：（4）Stats 为一逻辑值，指定是否返回附加回归统计值。如表10-2-1。（5）如果要得到数组中的值必须用INDEX（）将其取出。二、预测函数PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载
7、：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 表10-2-1 二维数组表A参数值B参数值A值估计标准差B值估计标准差相关系数平方值 R2Y值估计标准差统计量 F自由度 DF回归平方和估计值列值平方和PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 2.LINEST( )函数用于曲线分析和因果分析 LINEST( )函数也可用于多元线性回归分析，曲线分析和因果
8、分析都可以转化成多元回归方程。 对于曲线方程Y=A*X+B*X2+C X设置为X1，把X2设置为X2，曲线议程变形为： Y=A*X1+B*X2+C二、预测函数PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 2.LINEST( )函数用于曲线分析和因果分析 对于因果分析： X1、X2、Xn分别是第1、2、n个自变量，Y是因变量。则因果分析的回归方程为：Y=A1*X1+A2*X2+An*Xn二、预测函数PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素
9、材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 3.LINEST（）函数用于多元回归分析 格式：LINEST(known_ys,known_xs,const,stats) 功能：找出多元回归方程Y=A1*X1+A2*X2+An*Xn， 最适合预测数据的多元回归系数与统计量，并返回该系数与统计量。二、预测函数PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛：
10、 参数：（1）Known_ys 代表一组因变量Yi。 （2）Known_xs 是数组，它包含多个自变量Xi。2.预测函数PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 参数：（3）Const 为一逻辑值，用于指定是否将常量 b 强制设为 0。（4）Stats 为一逻辑值，指定是否返回附加回归统计值。如果 stats 为 TRUE，则 LINEST 函数将返回数组。如表10-2-2。2.预测函数PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载
11、：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 表10-2-2 返回数组表An An+1 A1 BSean Sea(n+1) Sea1 SeBR2 SeyF DfSsreg SsresidPPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、“销售预测模型-直线回归分析模型”设计实例1. 案例资料 例10-1某企业2020年上半年的新闻报纸实际销售量如表10-
12、2-3“历史数据区域”所示。要求：建立直线回归分析模型，并预测7月份的销售量。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 表10-2-3 历史数据区域时间（X）123456销售量（Y）505251525456PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 2.案例分析与设计1.建立历史数据区域。2.
13、建立预测模型。3.分析判断能否使用线性回归法进行预测。4.趋势预测。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 3.案例操作主要步骤1.新建工作薄“010财务预测.xlsx”。2.根据已知历史资料及例10-1要求建立“销售预测模型-直线回归分析模型”，如图10-2-1所示。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案
14、下载： PPT论坛： 图10-2-1 销售预测模型-直线回归分析模型3. 案例操作PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 主要步骤3.定义相关公式。“销售预测模型-直线回归分析模型”参考答案如图10-2-2所示。结论：经过“销售预测模型-直线回归分析模型”预测，2020年7月份预测销量为56.2。3.案例操作PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料
15、下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 图10-2-2 “销售预测模型-直线回归分析模型”参考答案3.案例操作PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 四、 建立“销售预测模型因果分析模型”设计实例1.案例资料例10-2 某公司生产的摩托车以全国为市场，假设摩托车的销售量额与年度及全国的个人可支配收入有关。2016年、2017年、2018年及2019年的资料如表10-2-4历史数据区域所示。已知2020年全国个人可支配收
16、入预计可达3,000亿元。要求：建立因果分析模型，并预测公司2020年的销售额。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 表10-2-4 历史数据区域年度年度20162016201720172018201820192019时间时间1234可支配收入可支配收入2300250025002700销售量（销售量（Y Y）1.72.32.63.4PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程：
17、Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 2. 案例分析1.建立历史资料。2.建立预测模型。3.分析判断是否可用因果分析进行预测。4趋势预测。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 3. 案例操作主要步骤1.在工作薄“10财务预测.xlsx”。2.新增工作表并输入信息，如图10-2-3所示。3.在预计时间单元格输入未来的时间和可支配收入，本例中为5和3,000。4.定义相关公式。PPT模板下载：
18、行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 图10-2-3 “销售预测模型-因果分析模型”3. 案例操作PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 主要步骤5.利用“销售预测模型-因果分析模型”进行因果分析预测。参考答案如图10-2-4所示。6结论：从图10-2-4不难看出，“销售预测模型-因果分析模型”预测出
19、的2020年的销售额为4.25。3. 案例操作PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 图10-2-4 “销售预测模型-因果分析模型”参考答案3. 案例操作PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 第三节 财务预测的方法本节目标 初步掌握建立直线回归和因果分析预测模型、多元回归趋势分析模型的
20、流程。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 一、 销售百分比法财务预测百分比法 首先假设收入、费用、资产、负债与销售收入存在稳定的百分比关系，根据预计销售额和相应的百分比预计资产、负债和所有者权益，然后用会计等式确定融资需求。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 二、线性回归预测模型
21、1.案例资料例10-3某企业2014年至2019财务数据如表10-3-1所示，并已知2020年预计销售收入为5,000。要求：建立各相关报表要素与销售收入的直线回归分析模型。 PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 表10-3-1 企业2014年至2019财务数据年份201420152016201720182019销售收入235026503000280035004200应收账款430450520470610710PPT模板下载：行业PPT模
22、板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 2. 案例操作 主要步骤（1）增加一个工作表并重命名为“报表要素与销售收入的直线回归分析模型”。（2）根据表10-3-1的资料及模型的需要建立图10-3-1所示的模型。（3）建立应收账款直线回归方程并预测2020年的应收账款。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 主要步骤（
23、4）建立存货直线回归方程并预测2020年的存货。（5）建立应付账款直线回归方程并预测2020年应付账款。报表要素与销售收入的直线回归分析模型参考答案如图10-3-2所示。2. 案例操作 PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 图10-3-2 报表要素与销售收入的直线回归分析模型参考答案2. 案例操作 PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课
24、件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 三、 多元回归趋势分析模型如果某些报表要素和销售收入之间的关系不是线性的，即直线回归方程的相关系数不接近1，则说明报表要素除受销售收入影响之外，还受其他因素影响。例如，应付账款可能与销售收入和存货都有关，此时，建立多元趋势回归分析模型可以得到较为精确的预测数。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 1. 1. 案例资料1.案例资料例10-4假设某企业2014年至2019年各期的应付账款、
25、存货、销售收入如表10-3-2所示，建立应付账款的多元回归分析模型。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 2014年至2019年各期的应付账款、存货、销售收入年份201420152016 201720182019销售收入23502650 3000 280035004200存货600650720700750900应付账款290320340330360440PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优
26、秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 2. 案例操作主要步骤（1）增加一个工作表并重命名为“多元回归分析模型”。（2）根据表10-3-2的资料及“多元回归分析模型”的需要建立图10-3-3所示的模型。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 图10-3-3 多元回归分析模型2. 案例操作PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优
27、秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 主要步骤（3）建立多元回归预测模型。“多元回归分析模型”应付账款预测模型参考答案如图10-3-4所示。2. 案例操作PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 图10-3-4 “多元回归分析模型”应付账款预测模型参考答案2. 案例操作PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程
28、： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 四、 趋势分析法1.TREND（）函数 格式：TREND(known_ ys，known_ xs，new_ xs，const) 功能：用最小平方法找出最适合已知数组的直线回归模型，然后代入所指定的new_xs数组，救出Y估计值。PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 参数说明：（1）known_ ys:表示一组因变量Yi 。（2）known_xs:表
29、示已知的x值。四、趋势分析法PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 参数说明：（3）new_x，s:表示给出的新的x值，也就是需要计算预测值的变量x。（4）const:表示一个逻辑值，用来确定是否将指数曲线方程中的常量b设为0。四、 趋势分析法PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 2.
30、TREND（）函数应用 例10-5以多元回归分析中的资料为例，用TREND（）函数进行趋势分析。四、 趋势分析法PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 主要步骤（1）增加一个工作表并重命名为“趋势分析模型”。（2）根据表10-3-2的资料及“多元回归分析模型”的需要建立图10-3-5所示的模型。四、 趋势分析法PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资
31、料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 图10-3-5 “多元回归分析模型”的建立四、趋势分析法PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 主要步骤（3）运用INDEX（）和TREND（）函数进行趋势预测。输入信息如图10-3-6。多元回归分析模型的参考答案如图10-3-7所示。（4）结论：应付账款预测的结果是491.13万元。四、趋势分析法PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下
32、载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 图10-3-6 使用函数TREND（）四、趋势分析法PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 图10-3-7 多元回归分析模型的参考答案四、 趋势分析法PPT模板下载：行业PPT模板：节日PPT模板：素材下载：PPT背景图片：图表下载：优秀PPT下载：教程： Word教程： 教程：资料下载：课件下载：范文下载：试卷下载：教案下载： PPT论坛： 本章小结本章首先介绍了手工和计算机编制财务计划的一般程序；其次，讲授了销售预测的直线趋势法、因果分析法、曲线趋势法和回归分析函数LINEST（），并以案例的形式阐述了建立趋势分析模型和因果分析模型的流程；最后，回顾了财务预测的销售百分比法、线性回归法、多元回归法、趋势分析法。感谢 观看