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1、学习情境四 Excel在筹资管理中的应用ppt课件学习情境四 Excel在筹资管理中的应用学习任务4-1 Excel在资金需要量预测中的应用学习任务4-2 Excel在资本成本计算中的应用Excel在财务与会计中的应用（第三版），ISBN 978-7-04-057069-4，钟爱军主编，高等教育出版社，2021.11Excel在财务与会计中的应用学习目标 1.知识目标 了解资金需要量预测知识，熟悉资金成本计算方法。 2.能力目标 学会利用Excel建立资金需要量预测模型，学会利用Excel建立资本成本计算模型。 3.素养目标 增强责任意识，勤学苦练本领，养成勤于思考问题的习惯，培养团结协作精神
2、，形成解决问题的能力。学习任务4-1 Excel在资金需要量预测中的应用一、知识点 资金需要量预测，高低点法，回归分析法，销售百分比法二、技能点 高低点法中查找与引用函数VLOOKUP应用 回归分析法中函数CORREL、INTERCEPT、SLOPE应用 销售百分比法应用三、重点 资金需要量预测方法应用四、难点 VLOOKUP函数与MAX函数和MIN函数的组合应用高低点法应用的原理 在业务量与资金变动的历史数据中，找出业务量最高和最低的两点及其所对应对应的资金占用，根据这两组数据求出直线方程，作为预测资金需要量的模型。 具体方法见教材说明。查找与引用函数VLOOKUP应用功能功能在表格或数值数
3、组的首列查找指定的数值，并由此返回表格或数组当在表格或数值数组的首列查找指定的数值，并由此返回表格或数组当前行中指定列处的数值前行中指定列处的数值语法语法 VLOOKUP(lookup_value,table_array,col_index_num,range_lookup) 参数lookup_value：需要在数据表第一列中查找的数值，可以是数值、引用或文字串。 参数table_array：为需要在其中查找数据的数据表。 参数col_index_num：table_array中待返回的匹配值的列序号。 参数range_lookup：为一逻辑值，指明函数VLOOKUP返回时是精确匹配还是近似匹
4、配。如果为TRUE或省略，则返回近似匹配值。如果range_value为FALSE，函数VLOOKUP将返回精确匹配值。如果找不到，则返回错误#N/A。 如果函数VLOOKUP找不到lookup_value，且range_lookup为TRUE，则使用小于等于lookup_value的最大值。如果lookup_value小于table_array第一列中的最小数值，则函数VLOOKUP返回错误值#N/A。如果函数VLOOKUP找不到lookup_value且range_lookup为FALSE时，则函数VLOOKUP返回错误值#N/A。【学习引例4-1】用高低点法和回归分析法预测资金需要量 中
5、兴公司甲产品产量和资金占用的历史资料如表4-1所示，如果2022年计划产量为7,800件，根据产量与资金占用量之间的关系（P140），预计2022年资金需要量。 分析： 利用高低点法进行资金需要量的预测 操作： 依据教材提示进行【学习引例4-2】用销售百分比法预测资金需要量 中强公司2021年有关数据为：流动资产3,900万元，非流动资产2,100万元，短期借款180万元，应付票据15万元，应付账款528万元，其他应付款27万元，非流动负债2,430万元，实收资本300万元，资本公积48万元，留存收益（包括盈余公积和未分配利润）2,472万元；2021年度实际销售额9,000万元，销售净利率为
6、4.5%。2022年的预测数据是：年销售额11,000万元，销售净利率预计与上年持平，股利支付率30%。已知该公司流动资产与销售额的关系较为敏感，会因销售额的增长而相应增长，非流动资产通过挖掘潜力，可以满足2022年销售增长的需要。短期借款、应付票据、非流动负债维持上年水平，留存收益取决于利润分配。根据资金需要量与销售额之间的关系，预测2022年需要追加多少资金才能满足正常生产经营需要?除去负债自然增长形成以及留存收益可提供资金，还需从外部融资多少?【学习引例4-2】用销售百分比法预测资金需要量 学习任务4-1 教学效果检测【同步练习4-1】 P147【练习4-1-1】【练习4-1-2】学习任
7、务4-2 Excel在资本成本计算中的应用一、知识点 资金成本，个别资本成本，综合资本成本二、技能点 资本成本计算方法，资金时间价值，单变量求解，规划求解，PV函数应用，IRR函数应用，SUMPRODUCT函数应用。三、重点 资本成本计算的方法，建立分析模型的思路。四、难点 单变量求解工具的应用，规划求解工具的应用，SUMPRODUCT函数的应用。计算个别资本成本1.债务资本成本长期借款资本成本计算债券资本成本计算2.权益资本成本计算优先股资本成本普通股资本成本留存收益资本成本3.涉及问题资本成本计算公式，单变量求解，规划求解，PV函数应用，IRR函数应用4.依据教材提示进行操作训练【学习引例
8、4-3】计算长期借款资本成本 P149【学习引例4-4】计算债券资本成本计算 P149【学习引例4-5】计算权益资本成本 P149【学习引例4-6】计算综合资本成本综合资本成本计算公式SUMPRODUCT函数应用SUMPRODUCT函数的功能是：在给定的几组数组中，将数组间对应的元素相乘，并返回乘积之和。SUMPRODUCT函数的语法是：SUMPRODUCT(array1,array2,.)Array1,array2,.为数组，其相应元素需要进行相乘并求和。数组参数必须具有相同的维数，否则，函数SUMPRODUCT将返回错误值#VALUE!。SUMPRODUCT(B4:F4,B5:F5)的效果
9、等同于：B4*B5+C4*C5+D4*D5+E4*E5+F4*F5【学习引例4-6】计算综合资本成本 P154学习任务4-2 教学效果检测同步练习P155【练习4-2-1】【练习4-2-2】【练习4-2-3】【练习4-2-4】【练习4-2-5】学习情境四总结 本学习情境包括2项学习任务，主要培养学习者利用Excel建立资金需要量预测分析模型和资本成本计算模型的能力。 内容：内容：资金需要量预测的方法，资本成本计算的方法，资金时间价值，单变量求解工具的应用，规划求解工具的应用，PV函数的应用，IRR函数的应用，SUMPRODUCT函数的应用。 重点：重点：资金需要量预测的方法和资本成本计算的方法，建立分析模型的思路。 难点：难点：单变量求解工具的应用，规划求解工具的应用，SUMPRODUCT函数的应用。明天的收获，取决于今天的努力！本教学资源专为配套教材的使用提供便利，请在不违背著作权法的前提下合理利用和有限传播Excel在财务与会计中的应用（第三版），钟爱军主编，高等教育出版社，2021.11