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1、课程主讲人：第7章-中央银行的其他主要业务第七章中央银行的其他主要业务PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称3摘要：中央银行的主要业务活动，除了负债业务、资产业务、支付清算服务以外，还有一些其他的重要业务活动。例如，通过经理国库，管理国家预算资金的收纳和库款的支拨，代理政府债券的发行与兑付；通过会计核算，反映中央银行办理各项业务及进行金融宏观调控所引起的资金变动状况；通过调查统计、征信管理，获取金融经济信息，为货币政策制定及金融宏观调控提供依据；通过反洗钱业务，打击洗钱犯罪，维护社会公平正义等。这些业务在中央银行业务活动中同样占有重要位置，是中央银行行使职能的具体体
2、现。关键词：国库 中央银行会计 金融统计 反洗钱 征信管理摘要及关键词PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称4思维导图PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称51第一节 中央银行的经理国库业务2第二节 中央银行的会计业务3第三节 中央银行的调查统计业务4第四节 中央银行的反洗钱业务与征信管理业务目录 | CONTENTPPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称6第一节 中央银行的经理国库业务独立国库制独立国库制系指国家特设经管国家财政预算的职能机构，专门办理国家财政预算收支的保管、出纳工作。目前世界上有少数国家采用独
3、立国库制。一、国库制度国库制度系指对国家预算资金的保管、出纳及相关事项的组织管理与业务安排。从字面上理解，国库是国家储藏财富的仓库。但实质上，国库是负责办理国家财政预算收支的部门，担负着国家预算资金的收纳和库款的支拨、代理政府债券的发行与兑付、反映国家预算执行情况等重任。委托国库制委托国库制系指国家不单独设立经管国家财政预算的专门机构，而是委托银行（主要是中央银行）代理国库业务，银行根据国家的法规条例，负责国库的组织建制、业务操作及管理监督。目前多数国家尤其是实行中央银行制度的国家实行委托国库制。PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称7第一节 中央银行的经理国库业务
4、一、国库制度据考证，我国早在夏朝即出现了国库的雏形。我国国库发展大体上经历了两个阶段：一是以实物形式为主的国库，二是中央银行办理国库。强化经理国库的制度建设强化国库的管理体制建设强化经理国库的信息化建设强化国库的监督管理职能加强国债发行与兑付管理中国人民银行经理国库的作用PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称8第一节 中央银行的经理国库业务一、国库制度国库资金是国家行使各项权力及管理职能的物质保障，国库工作效率关乎国家预算执行、财政收支平衡、国民经济发展及社会安定之大局，因此需要一个可以代表国家贯彻执行财政金融政策、代为管理国家财政收支并为国家提供各种金融服务的职能
5、机构，专门经理国家金库。中央银行经理国库有利于国家预算收入及时入库和预算支出按时拨付。中央银行经理国库有利于财政部门和金融部门的相互衔接、相互制约及相互监督，有利于财政政策和货币政策的协调。国库收纳的预算收入库款，在财政部门尚未拨付使用之前，形成存放于中央银行的财政存款，财政盈余资金也可构成中央银行的长期资金来源。中央银行通过规范各级国库、征收机关的业务操作程序，对国库的日常收付及预算资金转移进行逐笔监督，有效地保证了国库资金安全、及时、准确地解缴入库。加之拥有先进的国库储藏、保管及安全设施，可有效地保护国家财富。中央银行经理国库的意义PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班
6、级的名称9第一节 中央银行的经理国库业务二、国库的职责与权限PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称10第一节 中央银行的经理国库业务二、国库的职责与权限PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称11第一节 中央银行的经理国库业务三、国库管理的新阶段2014年预算法明确继续实行“中央国库业务由中国人民银行经理”“各级国库应当按照国家有关规定，及时准确地办理预算收入的收纳、划分、留解、退付和预算支出的拨付”，“国家实行国库集中收缴和集中支付制度”，“对于法律有明确规定或者经国务院批准的特定专用资金，可以依照国务院的规定设立财政专户”，“各级政府应
7、当加强对本级国库的管理和监督，按照国务院的规定完善国库现金管理，合理调节国库资金余额”。2014 年预算法的通过，完善了我国现代国库管理的法律体系，为国库资金及时入库、合规出库、安全有效和保值增值提供了保障。根据我国财政部和中国人民银行几十多年来的协调配合所取得的经验以及所建立起来的国库管理运行机制，我国的国库管理体制是卓有成效的。随着中国人民银行现代支付体系不断完善，一个符合中国国情、安全高效的现代国库管理体制必将为财政政策和货币政策的协调配合提供坚实的基础。PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称122第一节 中央银行的经理国库业务第二节 中央银行的会计业务3第三
8、节 中央银行的调查统计业务4第四节 中央银行的反洗钱业务与征信管理业务目录 | CONTENT1PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称13第二节 中央银行的会计业务一、中央银行会计的对象与特点对象中央银行的会计对象是中央银行行使职能、办理各项业务、进行金融宏观调控等活动所引起的资金变化与运动的过程和结果。特点中央银行会计是对中央银行行使职能和自身业务活动的会计核算、会计分析和会计检查。中央银行会计从核算内容、核算方法到会计科目、会计报表乃至会计凭证的设置，均不同于金融企业会计，体现着金融宏观管理的职能特征。通过中央银行的会计活动，既可揭示商业银行和其他金融机构的经营
9、活动与资金变化，又综合反映了国家的金融、货币状况。因此，中央银行会计具有核算管理、预测分析和参与决策的特点。PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称14第二节 中央银行的会计业务二、中央银行会计的任务与职能任务中央银行的会计工作，是其行使中央银行职能的重要工具和手段，既具有核算作用，又有管理职能。根据中国人民银行会计基本制度，中国人民银行会计的任务是：组织会计核算，真实、完整、及时地记录和反映各项业务活动情况和财务收支状况。实施会计管理和会计监督，维护财产和资金的安全。开展会计分析，披露会计信息。提供金融会计服务，协调银行业的会计事务。PPT设计：PPT设计教程网 登
10、陆网址：这里输入学校或者班级的名称15第二节 中央银行的会计业务二、中央银行会计的任务与职能反映职能中央银行会计部门通过对会计科目的设置和运用，对会计报表的制作与分析，为商业银行等金融机构和政府财政部门开立账户，办理资金的划拨与清算等会计活动，综合反映经济和金融动态、金融机构存贷款规模、货币流通状况、国家财政收支及预算执行情况，为调整、制定货币政策和金融监管政策提供重要依据。监督职能中央银行会计的监督职能是指通过会计核算、会计分析和会计检查的综合运用，监督中央银行系统内部的财务收支和预算执行情况，保证财务收支计划的完成；监督内部控制机制的运作，保证中央银行资产安全。管理职能（1）负责建立中央银
11、行会计核算体系，管理中央银行系统内的会计工作。如制定统一会计制度和政策、设计统一的会计科目、健全内部控制机制、建立会计电算化系统等，以确保会计信息及时、准确、客观地反映中央银行的业务活动。（2）管理金融机构的会计活动。根据国家的会计立法，制定金融会计准则、规范金融会计工作、审批和修改金融机构的会计制度和会计科目，促使其符合国际通行做法。分析职能中央银行通过会计分析，将各类业务数据转化为充分反映金融体系和全社会资金运动状况与变化趋势的会计信息资料，从而有助于中央银行掌握宏观经济和金融动态，有助于强化中央银行职能。PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称16第二节 中央银
12、行的会计业务三、中央银行的会计报表作用中央银行的会计报表是定期对会计核算资料进行归类、整理和汇总，综合反映中央银行各项业务、财务收支和各项计划执行情况的数字信息总括，也是平衡账务的工具。综合反映中央银行的业务活动对中央银行制定货币政策、加强金融宏观调控提供基础支持PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称17第二节 中央银行的会计业务三、中央银行的会计报表中央银行会计报表的编制要求及种类数字必须真实、正确内容必须完整编报必须及时PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称183第一节 中央银行的经理国库业务2第二节 中央银行的会计业务第三节 中央银
13、行的调查统计业务4第四节 中央银行的反洗钱业务与征信管理业务目录 | CONTENT1PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称19第三节 中央银行的调查统计业务一、金融统计的含义和对象含义金融统计是按照规定的统计制度，根据统计的一般原理，运用科学的统计方法，对金融活动的数量信息进行收集、整理、分析，从而为经济和金融决策提供依据及政策建议的过程。对象金融统计对象即以货币和资金运动为核心的金融活动，包括货币资金的融通和各种金融行为。PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称20第三节 中央银行的调查统计业务二、金融统计的基本原则PPT设计：PPT设
14、计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称21第三节 中央银行的调查统计业务三、金融统计的业务程序PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称22第三节 中央银行的调查统计业务四、金融统计的主要内容PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称23第三节 中央银行的调查统计业务四、金融统计的主要内容PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称24第三节 中央银行的调查统计业务五、景气调查为了及时、准确地反映国民经济发展态势，为制定货币政策、宏观经济调控提供更加综合、全面的信息依据，中国人民银行逐步建立了景气调查制度，对于完善中
15、央银行的统计信息体系具有重要意义。企业家问卷调查银行家问卷调查城镇储户问卷调查PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称25第一节 中央银行的经理国库业务2第二节 中央银行的会计业务3第三节 中央银行的调查统计业务第四节 中央银行的反洗钱业务与征信管理业务目录 | CONTENT41PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称26第四节 中央银行的反洗钱业务与征信管理业务一、反洗钱业务重要性洗钱犯罪的破坏力在于：扭曲社会资源配置，扰乱正常的经济及金融秩序；腐蚀公共道德，滋生腐败；严重损害社会公共利益，影响社会安定；干扰金融运行，损害金融业的公信力；
16、严重威胁国际政治经济体系安全等。当今，国际洗钱犯罪日益猖獗，已成为世界性的公害。通过洗钱，掩盖了其犯罪活动踪迹，得以“正当地享受”犯罪所得；另外，洗钱为犯罪集团介入合法企业提供了资金，使其能够“以合法掩护非法”，不断扩大犯罪势力。有鉴于此，加强反洗钱力度、打击洗钱犯罪已成为各国政府及国际社会的共同责任。PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称27第四节 中央银行的反洗钱业务与征信管理业务一、反洗钱业务 中国高度重视反洗钱和反恐融资工作根据中国人民银行法等法律法规的规定，人民银行负责“指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测”，承担全国反洗钱和反恐怖融资工作的组
17、织协调和监督管理责任，负责涉嫌洗钱及恐怖活动的资金监测。为此，中国人民银行设立了反洗钱局，并成立了反洗钱监测分析中心。反洗钱的监测范围已经覆盖到银行业金融机构、保险公司、证券期货公司、信托公司、金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司，以及支付机构、中国银联、资金清算中心等。PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称28第四节 中央银行的反洗钱业务与征信管理业务一、反洗钱业务PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称29第四节 中央银行的反洗钱业务与征信管理业务二、征信管理业务征信是指依法收集、整理、保存、加工自然人、
18、法人及其他组织的信用信息，并通过信用报告、信用评估等方式向 社会公众提供信用信息、咨询服务，帮助客户判断、控制信用风险，进行信用风险管理的过程。中国人民银行组织建设的全国统一的征信系统和数据库于2006 年实现全国联网运行，形成了具有中国特色的金融征信模式。截至2015 年4 月，征信系统收录8.6 亿自然人和2068 万家企业以及其他机构的信用档案，这是世界上规模最大、信息最全、覆盖范围最广、使用最多的国家信用信息基础数据库。PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称30第四节 中央银行的反洗钱业务与征信管理业务二、征信管理业务1932 年“中华征信所”的成立，标志着
19、我国近代征信业的开始。从1987 年起，我国开始发行企业债券，银行内部的信息部门和咨询公司开始进行企业评级。1988 年，上海远东资信评估公司建立。1993 年新华信国际信息咨询有限公司成立。之后，一批专业信用调查机构相继出现。1999 年上海资信有限公司成立并开始进行个人征信业务。2003 年，国务院赋予中国人民银行“管理信贷征信业，推动建立社会信用体系”的职责。同年，上海、北京、广东等率先启动了区域社会征信业发展试点，一批地方征信机构设立，一些国际知名的信用评级机构先后进入中国市场。至2012 年年末，各类征信机构已达150 多家，其中，政府参与的20 多家，社会征信机构50 多家，纳入中
20、国人民银行统计范围的信用评级机构70 多家，业务范围包括信用登记、信用调查、信用产品评级（含债券、票据、资产证券化产品等）、借款企业和担保机构评级等。2013 年1 月，国务院颁布了征信业管理条例，对征信机构的设立条件和程序、征信业务的基本规则、征信系统主体的权益、金融信用信息基础数据库的法律地位及运营规则、征信业的监管体制和法律责任等进行了规定，中国的征信业走上了法制化的轨道。我国征信业的发展PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称31第四节 中央银行的反洗钱业务与征信管理业务二、征信管理业务征信业的监管一方面是强化了对企业征信机构和信用评级机构的备案管理。另一方面
21、，在加强备案管理的基础上，中国人民银行还加大了现场检查和非现场检查的工作力度，并将检查情况形成行业监管报告适时公布。近年来，为实现高水平的对外开放，国家先后出台了推动外资设立企业征信机构和信用评级机构的政策规定和监管要求。PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称32复习思考题1. 由中央银行经理国库的重要意义何在？2. 我国的国库制度经历了哪些变迁与发展过程？目前实行何种国库制度？“经理”与“代理”有何不同？3. 中央银行会计有何特点？4. 我国现行金融统计包括哪些主要内容？5. 中央银行反洗钱的主要职责是什么？其重要性体现在哪些方面？采取的主要措施有哪些？6. 国字金融信用信息基础数据库的重要性体现在哪些方面？PPT设计：PPT设计教程网 登陆网址：这里输入学校或者班级的名称33参考文献1巴曙松,陈旭,朱元倩.监管科技在反洗钱领域的应用及展望J.江淮论坛,2020(04):5-12+2.2严立新.中国反洗钱战略(20132018)的升级转型及其实施机制的建立J.管理世界,2013(09):1-8.3王雍君.中国国库体制改革与防火墙建设代理-经理之争的诠释J.金融研究,2012(07):112-122.