(高职)12.5.1方法和措施—立项(石会颖校对)ppt课件.ppt
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1、12.5.1方法和措施立项(石会颖校对)企业内部控制INTERNAL CONTROL OF THE ENTERPRISE企业内部控制应用指引11号工程项目工程项目内部控制方法和管控措施-立项 郑红梅 副教授编制项目建议书评审和决策提纲企业内部控制应用指引第11号工程项目立项阶段控制方法和管控措施风险控制方法授权审批控制会计系统控制不相容职务分离控制财产保护控制预算控制运营分析控制绩效考评控制授权审批控制工程立项风险控制方法不相容职务分离控制编制项目建议书和可行性研究报告与评审分离评估与审批分离 严格审批权限和程序重大项目经董事会或类似权力机构集体审议项目建议书是企业(项目建设单位)根据工程投资
2、意向、综合考虑产业政策、发展战略、经营计划等提出的建设某一工程项目的建议文件,是对拟建项目提出的框架性总体设想。一、编制项目建议书第一,企业应当明确投资分析、编制和评审项目建议书的职责分工。第二,企业应当全面了解所处行业和地区的相关政策规定,以法律法规和政策规定为依据,结合实际建设条件和经济环境变化趋势,客观分析投资机会,确定工程投资意向。一、编制项目建议书第三,企业应当根据国家和行业有关要求,结合本企业实际,规定项目建议书的主要内容和格式,明确编制要求;在编制过程中,要对工程质量标准、投资规模和进度计划等进行分析论证,做到协调平衡。第四,对于专业性较强和较为复杂的工程项目,可以委托专业机构进
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