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1、v第一节第一节 国际结算的基本概念国际结算的基本概念一、国际结算的概念一、国际结算的概念 国际结算国际结算 货币的跨国清算货币的跨国清算简言之简言之国际结算与国内结算的不同国际结算与国内结算的不同 ?问题问题: :二二 国际结算的主要分类国际结算的主要分类（一）贸易结算（一）贸易结算 主导地位主导地位（二）非贸易结算（二）非贸易结算 贸易结算贸易结算 (trade settlement)1 1、有形贸易结算、有形贸易结算商品进出口商品进出口2 2、国际资本流动引起的结算、国际资本流动引起的结算3 3、综合类经济交易引起的结算、综合类经济交易引起的结算三、国际结算业务依据的法则和惯例三、国际结算
2、业务依据的法则和惯例（1）英国票据法英国票据法（2）日内瓦统一汇票本票法公约日内瓦统一汇票本票法公约（3）日内瓦日内瓦统一支票法公约统一支票法公约（4）托收统一规则托收统一规则（国际商会（国际商会522号出版物，号出版物， 简称简称URC522）（5）跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（国际商会（国际商会600号出版物，号出版物， 简称简称UCP600）（6）跟单信用证项下银行间偿付统一规则跟单信用证项下银行间偿付统一规则（7）合约保函统一规则合约保函统一规则（8）见索即付保函统一规则见索即付保函统一规则（9）国际保理惯例规则国际保理惯例规则（10）国际保理服务公国际保理服务公约约 （一）国
3、际汇兑（一）国际汇兑 （二）提供信用担保（二）提供信用担保 （三）融通资金（三）融通资金 （四）降低外汇风险（四）降低外汇风险第二节第二节 国际结算中的往来银行国际结算中的往来银行一、银行在国际结算中的作用一、银行在国际结算中的作用（1）代表处）代表处性质：性质：（2）代理处）代理处 agency office性质：只可以办理贷款性质：只可以办理贷款 不可以吸收存款不可以吸收存款二、国际结算中的往来银行二、国际结算中的往来银行跨国银行进入的最低形式跨国银行进入的最低形式 1、联行关系、联行关系Representative office非营业性机构非营业性机构 不办理银行业务不办理银行业务（4）
4、附属银行（）附属银行（Subsidiary Bank）（6）银团银行（）银团银行（Consortrium Bank）（5）联营银行（）联营银行（Affiliate Bank）（3）分、支行（）分、支行（Branch /Sub-branch）分行是商业银行根据业务发展需要而设立的一种最主要分行是商业银行根据业务发展需要而设立的一种最主要的营业性机构的营业性机构 2、代理行（、代理行（correspondent bank）关系）关系代理行关系是指两家不同国籍的银行通过相互代理行关系是指两家不同国籍的银行通过相互委托办理业务而建立的往来关系。建立代理关系委托办理业务而建立的往来关系。建立代理关系的银
5、行互为代理行。的银行互为代理行。建立步骤：建立步骤：a.考察对方银行各种情况考察对方银行各种情况b.签订协议并交换控制文件签订协议并交换控制文件C.确定控制文件确定控制文件三、往来银行的选择三、往来银行的选择第三节第三节 国际贸易术语国际贸易术语一一 国际贸易术语的概念国际贸易术语的概念指的是用一个简短的概念（例指的是用一个简短的概念（例 Free On Board ）或三个字母的外文缩写（或三个字母的外文缩写（ FOB ）表示价格的构成）表示价格的构成 、进出口双方在货物交接过程中的手续进出口双方在货物交接过程中的手续,即确定交货即确定交货条件。条件。二、二、国际贸易术语解释通则国际贸易术语
6、解释通则例如例如: 1000.00USD PER SET FOB DALIAN 国际贸易术语解释通则国际贸易术语解释通则(International Rules for the Interpretation of Trade Terms)三、十三种贸易术语具体内容三、十三种贸易术语具体内容E、F、C、D 四组四组组组别别英文含义英文含义国际代码国际代码中文含义中文含义交货地点交货地点EEXWEx Works工厂交货价工厂交货价出口商工厂出口商工厂所在地所在地FFCAFree Carrier货交承运人货交承运人价价出口国指定出口国指定交货地点交货地点FASFree Alongside Ship装
7、运港船装运港船边交货价边交货价出口国指定出口国指定装运港船边装运港船边FOBFree On Board装运港船上装运港船上交货价交货价出口国指定出口国指定装运港船上装运港船上 DC运运费费已已付付CFRCIFCPTCIPCost and FreightCost Insurance&FreightCarriage Paid ToCarriage Insurance Paid To 成本加运费价成本加运费价 成本加保险费加运价成本加保险费加运价 运费付至运费付至价价运保费付至运保费付至价价出口国装出口国装运港船上运港船上在出口国在出口国某一地点某一地点交承运人交承运人DAFDESDEQDDUDDP
8、Delivered At FrontierDelivered Ex ship Delivered Ex QuayDelivered Duty UnpaidDelivered Duty Paid边境交货边境交货目的港船上交货目的港船上交货目的港码头目的港码头未完税未完税完税交货价完税交货价进口国某地进口国某地四、六种价格术语四、六种价格术语FOBCFRCIFFCACPTCIP(一一) FOB 装运港船上交货价装运港船上交货价出出口口商商A1、提供符合合同规定的货物提供符合合同规定的货物A2、办理出口许可证及其它官方核准文件、办理出口许可证及其它官方核准文件A3、运输合同和保险合同无义务运输合同和
9、保险合同无义务A4、交货、交单并交货、交单并通知买方通知买方 在指定的装运港，将货物交至买方指定的船只上在指定的装运港，将货物交至买方指定的船只上A5、风险转移风险转移A6、费用划分费用划分b.b.保险合同保险合同a.a.运输合同运输合同卖方必须承担货物灭失或损坏的一切风险，卖方必须承担货物灭失或损坏的一切风险，直至货物在指定的装运港越过船舷为止。直至货物在指定的装运港越过船舷为止。 货物有关的一切费用货物有关的一切费用清关费用清关费用进进口口商商B1、支付价款、支付价款B2、许可证、其他许可和手续许可证、其他许可和手续B3、从指定的装运港运输货物从指定的装运港运输货物无义务无义务进进口口商商
10、B4、受领货物、受领货物B5、风险转移、风险转移出口国出口国进口国进口国出口清关出口清关进口清关进口清关前段运费前段运费 主要运费主要运费到达之运费到达之运费风险风险费用费用风险与费用临界点风险与费用临界点承担货物在指定的装运港越过承担货物在指定的装运港越过船舷时起灭失或损坏的一切风险：船舷时起灭失或损坏的一切风险： B6、费用划分费用划分FOBFOB的几种变形的几种变形FOB Liner TermsFOB Liner Terms FOB FOB班轮条件班轮条件FOB Under TackleFOB Under Tackle FOBFOB吊钩下交货吊钩下交货FOBFOBStowed Stowe
11、d FOBFOB理舱费在内理舱费在内FOB TrimmedFOB TrimmedFOBFOB平舱费在内平舱费在内FOBFOBSTST（二（二) CFR出出口口商商 A1、提供符合合同规定的货物提供符合合同规定的货物 A2、办理出口许可证及其它官方核准文件、办理出口许可证及其它官方核准文件A3、运输合同和保险合同运输合同和保险合同A4、交货、交单并交货、交单并通知买方通知买方 a a）运输合同）运输合同卖方必须自付费用，按照卖方必须自付费用，按照通常条件订立运输合同通常条件订立运输合同 b b）保险合同）保险合同 无义务无义务 A5、风险转移风险转移A6、费用划分费用划分卖方必须承担货物灭失或损
12、坏的一切风险，卖方必须承担货物灭失或损坏的一切风险，直至货物在指定的装运港越过船舷为止。直至货物在指定的装运港越过船舷为止。 货物有关的一切费用货物有关的一切费用按照按照A3 aA3 a）规定所发生的运费包括货物的）规定所发生的运费包括货物的装船费和根据运输合同由卖方支付的、装船费和根据运输合同由卖方支付的、在约定卸货港的任何卸货费在约定卸货港的任何卸货费 需要办理海关手续时的清关费用需要办理海关手续时的清关费用出口国出口国进口国进口国出口清关出口清关进口清关进口清关前段运费前段运费 主要运费主要运费到达之运费到达之运费风险风险费用（成本加运费费用（成本加运费）风险临界点风险临界点（二（二)
13、CFR出口商责任出口商责任 FOB运费运费进口商责任进口商责任= FOB -运费运费费用临界点费用临界点出出口口商商 A1、提供符合合同规定的货物提供符合合同规定的货物 A2、办理出口许可证及其它官方核准文件、办理出口许可证及其它官方核准文件A3、运输合同和保险合同运输合同和保险合同a a）运输合同）运输合同卖方必须自付费用，按照卖方必须自付费用，按照通常条件订立运输合同通常条件订立运输合同 b b）保险合同）保险合同 自付费用取得货物保险，自付费用取得货物保险，并向买方提供保险单并向买方提供保险单或其他保险证据或其他保险证据 A4、交货、交单并交货、交单并通知买方通知买方 A5、风险转移风险
14、转移A6、费用划分费用划分卖方必须承担货物灭失或损坏的一切风险，卖方必须承担货物灭失或损坏的一切风险，直至货物在指定的装运港越过船舷为止。直至货物在指定的装运港越过船舷为止。 货物有关的一切费用货物有关的一切费用按照按照A3 aA3 a）规定所发生的运费包括货物的）规定所发生的运费包括货物的装船费和根据运输合同由卖方支付的、装船费和根据运输合同由卖方支付的、在约定卸货港的任何卸货费在约定卸货港的任何卸货费 需要办理海关手续时的清关费用需要办理海关手续时的清关费用按照按照A3 bA3 b）规定所发生的保险费用）规定所发生的保险费用 CFR贸易术语下的卖方装船通知义务贸易术语下的卖方装船通知义务
15、案例：德国某公司与我国某公司签订一份案例：德国某公司与我国某公司签订一份CFR合同，由德国公司向合同，由德国公司向我国公司出口化工原料。合同规定：德国公司在我国公司出口化工原料。合同规定：德国公司在2005年年4月交货。月交货。德国公司按合同规定时间交货后，载货船于当天起航驶往目的港青德国公司按合同规定时间交货后，载货船于当天起航驶往目的港青岛。岛。5月月10日，德国公司向我公司发出传真，通知货已装船。我公日，德国公司向我公司发出传真，通知货已装船。我公司于当天向保险公司投保。但货到目的港后，经我公司检验发现，司于当天向保险公司投保。但货到目的港后，经我公司检验发现，货物于货物于5月月8日在海
16、上运输途中已经发生损失。日在海上运输途中已经发生损失。 问题：上述期间发生的损失由哪一方承担？问题：上述期间发生的损失由哪一方承担？ 评析：在评析：在CFR术语中，卖方负有在货物装船后给与买方货物已装术语中，卖方负有在货物装船后给与买方货物已装船的充分通知。该义务直接关系到买方能否及时就运输的货物投船的充分通知。该义务直接关系到买方能否及时就运输的货物投保海上运输保险。如果卖方怠于通知，使得买方未能及时投保，保海上运输保险。如果卖方怠于通知，使得买方未能及时投保，由此造成的损失应该由卖方承担。本案即属此种情况。德国一方由此造成的损失应该由卖方承担。本案即属此种情况。德国一方在在4月即已经将货物
17、装船，本应该在月即已经将货物装船，本应该在4月份就向买方发出装船通知，月份就向买方发出装船通知，而实际情况是，到而实际情况是，到5月月10日才发出装船通知，造成买方不能对货物日才发出装船通知，造成买方不能对货物在装船后至在装船后至5月月9日期间可能发生的风险进行投保，即造成买方投日期间可能发生的风险进行投保，即造成买方投保的延误，该风险损失只能由卖方德国公司承担。在保的延误，该风险损失只能由卖方德国公司承担。在CIF、FOB贸贸易术语中，卖方承担同样的责任。易术语中，卖方承担同样的责任。 出口国出口国进口国进口国出口清关出口清关进口清关进口清关前段运费前段运费 主要运费主要运费到达之运费到达之
18、运费风险风险费用（成本加运费加保费）费用（成本加运费加保费）风险临界点风险临界点（三（三) C出口商责任出口商责任 保费保费进口商责任进口商责任= -保费保费费用临界点费用临界点关于关于CIF合同性质的案例合同性质的案例我某出口企业与某外商按我某出口企业与某外商按CIF按某港口、即期信用证方式付按某港口、即期信用证方式付款的条件达成交易，出口合同和收到的信用证均规定不准转运。我款的条件达成交易，出口合同和收到的信用证均规定不准转运。我方在信用证有效期内将货物装上直驶目的港的班轮，并以直运提单方在信用证有效期内将货物装上直驶目的港的班轮，并以直运提单办理了议付，国外开证行也凭议付行提交的直运提单
19、付了款。承运办理了议付，国外开证行也凭议付行提交的直运提单付了款。承运船只驶离我国途经某港时，船公司为接载其他货物，擅自将我方货船只驶离我国途经某港时，船公司为接载其他货物，擅自将我方货物卸下，换装其他船舶继续运往目的港。由于途中耽搁，加上换装物卸下，换装其他船舶继续运往目的港。由于途中耽搁，加上换装的船舶设备陈旧，使抵达目的港的时间比正常直运船的时间晚了两的船舶设备陈旧，使抵达目的港的时间比正常直运船的时间晚了两个多月，影响了买方货物的使用。为此，买方向我出口企业提出索个多月，影响了买方货物的使用。为此，买方向我出口企业提出索赔，理由是我方提交的是直运提单，而实际上是转船运输，是弄虚赔，理由
20、是我方提交的是直运提单，而实际上是转船运输，是弄虚作假行为。我方有关业务员认为，合同用的是作假行为。我方有关业务员认为，合同用的是“到岸价格到岸价格”，船舶，船舶的舱位是我方租订的，船方擅自转船的风险理应由我方承担。因此的舱位是我方租订的，船方擅自转船的风险理应由我方承担。因此按对方要求进行了理赔。按对方要求进行了理赔。你认为我方这样做是否正确？为什么？你认为我方这样做是否正确？为什么？CIF合同货物运输的风险承担案合同货物运输的风险承担案 案例：我国某公司与韩国某公司签定了一份案例：我国某公司与韩国某公司签定了一份CIF合同，进合同，进口电子零部件。合同订立后，韩国公司按时发货。我公口电子零
21、部件。合同订立后，韩国公司按时发货。我公司收到货物后，经检验发现，货物外包装破裂，货物严司收到货物后，经检验发现，货物外包装破裂，货物严重受损。韩国公司出具离岸证明，证明货物损失发生在重受损。韩国公司出具离岸证明，证明货物损失发生在运输途中。对于该批货物的运输风险双方均未投保。运输途中。对于该批货物的运输风险双方均未投保。 问题：上述风险损失由谁承担？问题：上述风险损失由谁承担？评析：在评析：在CIF术语中，货物在装运港越过船舷之后的风险由买术语中，货物在装运港越过船舷之后的风险由买方承担。本案中，货物外包装破裂的损失发生在运输途中，该方承担。本案中，货物外包装破裂的损失发生在运输途中，该风险
22、属于货物在装运港越过船舷之后的风险，因此，应该由买风险属于货物在装运港越过船舷之后的风险，因此，应该由买方承担。但是，卖方韩国公司负有按照方承担。但是，卖方韩国公司负有按照国际贸易术语解释通国际贸易术语解释通则则规定，投保货物在海运中的风险的责任，但事实上，卖方规定，投保货物在海运中的风险的责任，但事实上，卖方违反了该规定，没有投保，使得买方不能取得保险单据，进而违反了该规定，没有投保，使得买方不能取得保险单据，进而不能就上述损失向保险公司索赔，因此，货物外包装破裂风险不能就上述损失向保险公司索赔，因此，货物外包装破裂风险不由买方承担，应由卖方韩国国内公司承担。不由买方承担，应由卖方韩国国内公
23、司承担。 （四）（四） FCA货交承运人价货交承运人价出出口口商商A1、提供符合合同规定的货物、提供符合合同规定的货物A2、许可证、其他许可和手续许可证、其他许可和手续 A3、运输合同与保险合同无义务、运输合同与保险合同无义务A4、交货并及时通知买方交货并及时通知买方 A5、费用划分、费用划分A6A6、风险转移、风险转移FCA出口商责任出口商责任+ +运费运费= =CPTCPTCPT+ +保费保费= =CIPFOBCFRCIF适用运适用运输方式输方式运输及运输及付运费付运费保险及保险及付保费付保费出口税出口税进口税进口税海运及海运及内河内河海运及海运及内河内河海运及海运及内河内河买方买方卖方卖
24、方卖方卖方买方买方买方买方卖方卖方卖方卖方卖方卖方卖方卖方买方买方买方买方买方买方FCA CPTCIP适合任适合任何运输何运输适合任适合任何运输何运输适合任适合任何运输何运输买方买方卖方卖方卖方卖方买方买方买方买方卖方卖方卖方卖方卖方卖方卖方卖方买方买方 买方买方买方买方第二章第二章 国际结算工具国际结算工具票据票据第一节第一节票据概述票据概述一一 、 概念概念（一）广义（一）广义是某人不在实际占有下的金钱或商品的所有权的是某人不在实际占有下的金钱或商品的所有权的凭证，各种有价证，股票、发票、提单、保险单。凭证，各种有价证，股票、发票、提单、保险单。（二）狭义（二）狭义是以支付一定金钱也就是货
25、币为目的的，可以定义为由出是以支付一定金钱也就是货币为目的的，可以定义为由出票人在票据上签名，无条件的约定自己，或者他人支付一票人在票据上签名，无条件的约定自己，或者他人支付一定金额并且可以进行流通的有价证券。定金额并且可以进行流通的有价证券。.汇汇票票本本票票支支票票二、票据流通的形式二、票据流通的形式二、票据流通的形式二、票据流通的形式（一）过户转让（一）过户转让（Assignment）（二）交付转让（二）交付转让（Transfer）（三）流通转让（三）流通转让（Negotiation）流通转让具有以下特点：流通转让具有以下特点：1受让人善意地支付对价给转让人后，转让人经过单纯交付或背书交
26、付受让人善意地支付对价给转让人后，转让人经过单纯交付或背书交付 票据给受让人，不必通知原债务人。票据给受让人，不必通知原债务人。2受让人取得票据后就获得票据的全部权利，他可以用自己的名义受让人取得票据后就获得票据的全部权利，他可以用自己的名义 对票据上的所有当事人起诉。对票据上的所有当事人起诉。3受让人获得的票据权利优于转让人，不受转让人权利缺陷的影响。受让人获得的票据权利优于转让人，不受转让人权利缺陷的影响。4它是在转让人和受让人两个当事人之间完成的双边转让。它是在转让人和受让人两个当事人之间完成的双边转让。（二）要式不要因（二）要式不要因基础原因基础原因 A 出票人与付款人之间的资金关系出
27、票人与付款人之间的资金关系B 出票人与收款人之间的对价关系出票人与收款人之间的对价关系三、三、票据票据的特性的特性（一）流通性（一）流通性票据的转让属于流通转让，这是它的基本特性。票据的转让属于流通转让，这是它的基本特性。 （三）票据与票据权利密不可分（三）票据与票据权利密不可分（四）提示性（四）提示性（五）返还性（五）返还性 A建筑公司从建筑公司从B钢铁厂购进一批钢材，数量钢铁厂购进一批钢材，数量20吨，价款吨，价款5.6万元。钢材运抵建筑公司后，万元。钢材运抵建筑公司后，A为为B钢铁厂签发一张以钢铁厂签发一张以A公司为发票人和付款公司为发票人和付款人、以人、以B厂为收款人的到期日在三个月后
28、的商厂为收款人的到期日在三个月后的商业承兑汇票。一个月后，业承兑汇票。一个月后，B厂从厂从C金属公司购金属公司购进一批冶金轧辊，价款进一批冶金轧辊，价款6万元。万元。B厂就把厂就把A公司公司开的汇票背书转让给开的汇票背书转让给C公司，余下的公司，余下的4千元用千元用支票方式支付完毕。汇票到期后，支票方式支付完毕。汇票到期后，C公司把汇公司把汇票提交票提交A公司要求付款，公司要求付款，A公司拒绝付款，理公司拒绝付款，理由是由是B钢铁厂供给的钢材不合格，不同意付款。钢铁厂供给的钢材不合格，不同意付款。A公司的做法是否合法？公司的做法是否合法？案例案例四、票据的法律系统四、票据的法律系统1、 广义广
29、义2、 狭义狭义 1英英美美法法系系（一）含义（一）含义专门对于票据的立法专门对于票据的立法（二）（二）两大票据法系两大票据法系a.a.代表法代表法18821882英国票据法英国票据法b.b.国家国家英国、美国、加拿大、英国、美国、加拿大、印度、澳大利亚、新西兰印度、澳大利亚、新西兰c.c.特点特点票据包括主义票据包括主义 2大大陆陆法法系系a.a.代表法代表法b.b.国家国家c.c.特点特点1930汇票和本票统一法汇票和本票统一法1931 支票统一法支票统一法法、德等欧洲大陆国家、日本法、德等欧洲大陆国家、日本及拉丁美洲的一些国家及拉丁美洲的一些国家 票据分离主义票据分离主义1对票据绝对必要
30、项目的要求不同对票据绝对必要项目的要求不同2票据持票人的权利不同票据持票人的权利不同3对伪造背书的处理不同对伪造背书的处理不同两大票据法系两大票据法系存在以下几个方面的分歧存在以下几个方面的分歧(三三) 我国的票据立法情况我国的票据立法情况第二节第二节 汇票汇票（Bill of Exchange）一一 、汇票的定义汇票的定义汇票是由一人开至另一人的书面无条件命令，由发出命令汇票是由一人开至另一人的书面无条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人立即、或在固定时间、或在的人签名，要求接受命令的人立即、或在固定时间、或在一个可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个一个可以确定的将来时间，
31、把一定金额的货币支付给一个特定的人，或是他的指定人，或者来人。特定的人，或是他的指定人，或者来人。、英国票据法、英国票据法、日内瓦汇票本票法公约、日内瓦汇票本票法公约以汇票的必要项目做为汇票的定义以汇票的必要项目做为汇票的定义、中国票据法、中国票据法汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据Bill of ExchangeBill of Exchange A bill of exchange is an unconditional order in
32、writing，addressed by one person to another，signed by the person giving it ，requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer。 基本当事人基本当事人a.出票人出票人b.付款人受票人付款人受票人c.收款人收款人、定义
33、简析（以英国票据法为例）、定义简析（以英国票据法为例）一项书面的无条件命令一项书面的无条件命令由发出命令的人签名由发出命令的人签名要求接受命令的人支付一定的金额要求接受命令的人支付一定的金额收款人收款人他的指定人他的指定人来人来人付款时间付款时间立即立即在固定时间在固定时间在可以确定的将来时间在可以确定的将来时间特定的人特定的人二、汇票的必要项目二、汇票的必要项目（一）必须写明汇票字样（一）必须写明汇票字样“ Exchange for ” “ Draft for ” 目的是区别于其它票据。目的是区别于其它票据。（二）无条件支付命令（二）无条件支付命令1、以动词开头，作成命令式语句。、以动词开头
34、，作成命令式语句。“pay to A Co the sum of one thousand US dollars.”向向 A 公司支付一千美元。公司支付一千美元。2、支付命令必须是无条件的，凡是附带条件的汇票、支付命令必须是无条件的，凡是附带条件的汇票是不可接受的无效汇票。是不可接受的无效汇票。 Pay to ABC Co the sum of ten thousand US dollars providing the goods are complied with the contract.如果如果ABC公司提供的货物符合合同的规定，则向公司提供的货物符合合同的规定，则向ABC公司支付一万美
35、元。公司支付一万美元。例一例一例二例二Pay to ABC Co the sum of ten thousand US dollars in our No. 1 account.从我们的一号账户中向从我们的一号账户中向ABC公司支付一万美元。公司支付一万美元。用一种特殊资金进行支付，仍是带有条件的用一种特殊资金进行支付，仍是带有条件的支付命令。是无效的命令。支付命令。是无效的命令。Pay to ABC Co the sum of ten thousand US dollars and debit the same to our account(三三)付款金额付款金额 一定金额的货币一定金额的货
36、币1以金钱表示。以金钱表示。2确定的金额。确定的金额。凡汇票上记载的金额是浮动的或可选择的或未定的，汇票都无效。凡汇票上记载的金额是浮动的或可选择的或未定的，汇票都无效。例如：例如：（1）the sum of five thousand U.S. dollars.有效汇票有效汇票（2）the sum of five thousand U.S. dollars plus interest. 无效汇无效汇票票（3）the sum of five thousand U.S. dollars plus interest calculated at the rate of 5% per annum fr
37、om the date hereof to the date of payment. 有效汇票有效汇票（4）the sum of five thousand U.S. dollars plus interest calculated at the rate of 5% per annum. 有效汇票有效汇票（5）the sum of five thousand U.S. dollars converted into sterling equivalent at current rate of exchange. 有效汇票有效汇票 3大小写。在实际中，为防止涂改，票据的金额还必大小写。在实际中，
38、为防止涂改，票据的金额还必须同时用大、小写记载。如果大小写不一致，须同时用大、小写记载。如果大小写不一致，英国票据英国票据法法和和日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法都规定以大写为准；我国都规定以大写为准；我国票据法票据法则认为该票据无效。则认为该票据无效。（四）付款人名称和付款地点（四）付款人名称和付款地点通常在左下角通常在左下角To : Citi Bank NANew York （五）收款人名称（五）收款人名称 （抬头人）（抬头人）1、限制性抬头、限制性抬头Pay to someone onlyPay to someone not transferable在汇票上任一处有在汇票上任一处有“no
39、t transferable”字样字样特征：不可进行流通转让特征：不可进行流通转让2、指示性抬头、指示性抬头Pay to someone or orderPay to the order of somebody特征：必有特征：必有“order”字样，转让是字样，转让是背书转让背书转让Pay to somebody or bearerPay to bearer必有必有“bearer”字样，仅凭交字样，仅凭交付转让付转让3、来人抬头、来人抬头（六）出票日期及出票地点（六）出票日期及出票地点(相对必要相对必要)通常在汇票的右上角通常在汇票的右上角2、出票日期、出票日期的作用的作用1、决定付款到期日和
40、提示、决定付款到期日和提示 期限是否过期期限是否过期2、决定出票人的行为能力、决定出票人的行为能力1、出票地作用、出票地作用确定法律适用地确定法律适用地本例本例 Changchun 17th Sep 2007出票地长春出票地长春 出票日期出票日期2007年年9月月17日日例例 假设我是吉林轻工公司的经理假设我是吉林轻工公司的经理 代表代表吉林轻工公司出票吉林轻工公司出票For and on behalf of Jinlin Light Industrial Co.Ltd.Zhang Wenjuan (manager)（这个应该是手写签字）（这个应该是手写签字）（七）付款时间（七）付款时间1种类
41、种类在汇票行文的开头处在汇票行文的开头处(1)即期汇票即期汇票At sight pay to a 板期汇票板期汇票 On 1st Oct 2003 fixed pay于于03年年10月月1日向谁付款日向谁付款远期远期汇票汇票b 出票日出票日/见票日后多少天付款见票日后多少天付款At xx days after date/sight pay to 例例 At 60 days after date pay to 出票日后出票日后60天付款天付款C. 提单后定期付款（提单后定期付款（At XX daysX months after B/L）。）。 D.交单后定期付款（交单后定期付款（At XX da
42、ysX months after presentation）（八）出票人名称及签字（八）出票人名称及签字通常在汇票的右下角通常在汇票的右下角通常是个人代表一个公司或者团体出票，通常是个人代表一个公司或者团体出票，那么需要在公司名称前加上那么需要在公司名称前加上“代表代表”“For and on behalf of “三、汇票的其他记载项目三、汇票的其他记载项目（一）成套汇票（一）成套汇票“付一不付二付一不付二”“付二不付一付二不付一”pay this first bill of exchange (second of the same tenor and date being unpaid)（
43、四）免作拒付通知（四）免作拒付通知（notice of dishonor excused） 和放弃拒绝证书（和放弃拒绝证书（protest waived）（二）担当付款人（二）担当付款人（person designated as payer）（三）预备付款人（三）预备付款人（referee in case of need）（五）免于追索（五）免于追索（without recourse）四四 、汇票当事人、汇票当事人a. 进入流通之前进入流通之前1. 出票人（出票人（drawer）2.付款人（付款人（drawee/payer）3.收款人（收款人（payee）第一持票人）第一持票人开立、签发、交付
44、汇票的人。开立、签发、交付汇票的人。接收汇票的人，即受票人。接收汇票的人，即受票人。收取汇票票款的人。收取汇票票款的人。b.进入流通之后进入流通之后（四）承兑人（四）承兑人（Acceptor）（五）背书人（五）背书人（Endorser）（六）被背书人（六）被背书人（Endorsee）（七）保证人（七）保证人（Guarantor）（八）持票人（八）持票人（Holder）（十）正当持票人（十）正当持票人（Holder in Due Course）（九）付过对价持票人（九）付过对价持票人（Holder for Value）汇票练习题目汇票练习题目长春进出口公司向美国长春进出口公司向美国 DAMEN
45、Trade Co. 出口出口一批货物。一批货物。1、长春进出口公司开出一张以、长春进出口公司开出一张以自己的指定人自己的指定人为收款人为收款人的远期汇票，付款时间为的远期汇票，付款时间为见票后见票后60天天，付款金额为付款金额为12000美元，付款人为纽约花旗银美元，付款人为纽约花旗银行。行。请你代其开出该汇票。请你代其开出该汇票。五、票据行为五、票据行为广广义义票票据据行行为为票据行为票据行为准票据行为准票据行为主票据行为主票据行为出票出票附属票据行为附属票据行为背书背书承兑承兑保证保付参加承兑提示付款拒付追索划线涂销参加付款（一）出票（一）出票（issue）1、动作包括：、动作包括：a.写
46、成汇票并在上面签字写成汇票并在上面签字b.把汇票交给收款人把汇票交给收款人2、出票效力、出票效力a.对出票人：担保承兑、付款。对出票人：担保承兑、付款。 b.对付款人：有选择权。对付款人：有选择权。c.对收款人：付款请求、追索、转让权。对收款人：付款请求、追索、转让权。（二）背书（二）背书（endorsement ）1、动作包括：、动作包括：a.写成背书写成背书b.交给被背书人交给被背书人2、种类、种类 （ 1）特别背书（）特别背书（Special Endorsement）（2）空白背书（）空白背书（blank endorsement or endorsement in blank ）（3）限
47、制性背书（）限制性背书（Restrictive Endorsement）（4）有条件背书（）有条件背书（Conditional Endorsement）托收背书是指记载有托收背书是指记载有“委托收款委托收款”字样的背书。字样的背书。（5）托收背书（）托收背书（Endorsement for Collection）（三）提示（三）提示 (presentation)1、种类、种类a.即期汇票只有一次提示即期汇票只有一次提示b.远期汇票有两次提示远期汇票有两次提示付款付款承兑承兑付款付款（四）承兑（四）承兑（acceptation）只有远期汇票有承兑行为只有远期汇票有承兑行为1、承兑的效力、承兑的效
48、力付款人成为承兑人，承担债务。付款人成为承兑人，承担债务。成为主债务人。成为主债务人。持票人的债权比较确定。持票人的债权比较确定。承兑日：即见票日承兑日：即见票日2、承兑的种类、承兑的种类（1）普通承兑）普通承兑Accepted1st July,2003For A Co.Signature（2）限制性承兑）限制性承兑A、有条件承兑、有条件承兑B、修改付款期限的承兑、修改付款期限的承兑C、部分金额的承兑、部分金额的承兑D、地方性承兑、地方性承兑General Acceptance Qualified Acceptance持票人向付款人提示承兑时，必须向付款持票人向付款人提示承兑时，必须向付款人出
49、示汇票，否则付款人可予以拒绝。并人出示汇票，否则付款人可予以拒绝。并且这种拒绝不具有拒绝承兑的效力，持票且这种拒绝不具有拒绝承兑的效力，持票人不得以此为由，向其前手行使追索权。人不得以此为由，向其前手行使追索权。注意注意: :（五）、付款（五）、付款（payment）汇款付款的程序汇款付款的程序:(1)付款提示付款提示提示期限提示期限a.见票即付见票即付日日:出票日起一年出票日起一年英英:合理期限合理期限中中:出票日起一个月出票日起一个月b. 远期汇票远期汇票日日:到期日或其后两个到期日或其后两个营业日营业日英英:到期日当日到期日当日中中:到期日起到期日起10日内日内（六）、（六）、 退票与退
50、票通知退票与退票通知 Dishonor and notice of dishonor拒付拒付ABCD拒绝承兑拒绝承兑 Dishonor by non-acceptance拒绝付款拒绝付款 Dishonor by non-payment 通知顺序通知顺序对拒绝事由通知的定性存在着一定分歧。英美法系国家对拒绝事由通知的定性存在着一定分歧。英美法系国家票据法对拒绝事由的通知采用票据法对拒绝事由的通知采用“要件主义要件主义”，即认为拒，即认为拒绝事由的通知是追索权行使的要件，若当事人未依法进绝事由的通知是追索权行使的要件，若当事人未依法进行通知，则丧失追索权；大陆法系采用行通知，则丧失追索权；大陆法系