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1、精选优质文档-倾情为你奉上低值易耗品管理规定1 目的为了加强低值易耗品管理，合理有效的利用各种资源，严格控制费用开支，特制定本管理办法。2 适用范围适用公司所有低值易耗品的管理。3 职责3.1 综合部：负责办公用品、杂品类低值易耗品的归口统一管理。3.2 设备部：负责工具器具类低值易耗品的归口统一管理。3.3 人力资源部：负责劳保用品类低值易耗品的归口统一管理。3.4 总经办：负责办公电子设备类低值易耗品的归口统一管理。3.5采购部：负责根据低耗品归口管理部门提交的经审批后的采购计划组织、实施物资采购工作。3.6财务部：负责低值易耗品的财务核算，组织不定期抽查、盘点归口管理部门及使用部门相关低
2、值易耗品的实物及台账管理现状，并提出考核建议。3.7 使用部门：负责对本部门使用的非消耗类低值易耗品进行实物保管与维护,并建立管理台账。3.8 所有归口管理的具有以下职责：3.8.1 负责公司低值易耗品年度、月度预算的编制、调整、使用。3.8.2制订低值易耗品的采购计划。购置计划由需求部门直接提出申请，报归口管理部门，经分管副总审核，总经理审批后交付采购部执行。3.8.3 负责组织低值易耗品的入库验收。3.8.4 负责按低值易耗品类别建立领用登记台账。3.8.5 负责对归口管理的非消耗类物资的报废审核，及根据批准后的报废申请进行核销。3.8.6负责对归口管理的非消耗类低值易耗品定期盘点，并负责
3、监督使用部门对相关低值易耗品的实物及台账管理。4 内容4.1定义低值易耗品：是指不能作为固定资产管理的各种用具、用品和可以周转使用的包装容器等，其单位价值较低（一般单价在2000元以下）、使用年限较短（一般在一年内）、使用过程中可以保持原有实物形态。4.2低值易耗品的分类4.2.1低值易耗品按用途分成以下几类：4.2.1.1工器具：指各类五金工具、电工工具、电动工具、计量器具等。 4.2.2.2办公用品：指日常办公家具、办公文具、办公耗材、一次性统一采购的茶叶等招待用品归入该类管理。4.2.3.3劳保用品：指工作服、洁净服、雨衣、手套、各类鞋帽等。4.2.4 .4杂品：指笤帚、拖把、铲子等清洁
4、用具及以上分类之外低值易耗品。4.2.2低值易耗品按使用性质分成以下几类：4.2.2.1消耗类低耗品：指用过以后不能回收，形状改变、功能丧失，不能重复使用的低值易耗品。4.2.2.2非消耗类低耗品：指可以多次使用且形状、功能不被改变的低值易耗品。4.3管理要求4.3.1低值易耗品的申请和购买4.3.1.1办公用品A常备的办公用品由各部门申报请购计划，综合部根据库存状况，按照合理储备的原则适时编制采购计划，经审批后，报采购部实施采购。B非库存常备范围内或特殊需要的办公用品由需要部门拟定计划报分管副总审核同意，并经分管采购的副总批准后转采购部购买，单价高于200元者必须报请总经理批准方可购买。未经
5、审批购买的办公用品和部门自购的办公用品，费用财务部不予报销。C办公用品采购，采取货比三家的办法，购买质量、性价比高的物品。4.3.1.2工器具的购买，由所需部门提出申请，经设备部审核，再拟定购买申请，经分管副总审核同意，报总经理批准后转采购部购买。4.3.2低值易耗品的入库及支付结算4.3.2.1 到货后，采购部及时通知归口管理部门组织验收，对数量、质量、规格型号进行确认，对技术质量有特殊要求的，按规定办理检测，验收无误后，相关人员现场在入库凭单上签字确认，采购人员一联，库房管理员一联，归口管理部门一联，财务结算一联。4.3.2.2 低耗品库管理员凭签字后的入库单对所收物品逐一核实后，登记低值
6、易耗品台帐。4.3.2.3采购人员凭验收后签字入库凭单与发票、合同、采购计划或申请，填制财务报销凭证，经审批后，办理财务结算。4.3.2.4采购部门应取得增值税专用发票，并在发票出具15天内到财务报销。4.3.3低值易耗品的领用及财务核算4.3.3.1办公用低值易耗品的领用，以部门为单位经部门负责人审批签字后每月领取一次（新进公司人员领用除外）。其中，非消耗类办公用品出库单（领料单）要注明具体使用保管人 。使用部门凭审批后的领用凭单到归口物资管理部门的库房办理领用手续，如果领用非消耗类物资，使用部门应由确定专人负责该类物资的台帐管理及实物管理，并接受归口管理部门的指导、监督、检查。消耗类物资可
7、不建实物台账。实物台账包括但不限于物资名称、规格型号、使用部门、责任人、领用数量、物资状态（在用或报废）等要素。4.3.3.2工器具类用品，使用部门领用后，由部门负责人和使用保管人在仓库管理员低值易耗品帐签字即可，明确物品的保管责任人。4.3.3.3各类低值易耗品，除消耗类低值易耗品外，各相关管理部门在登记过程中，一律明确到具体的使用保管人,属部门共用物品，则部门负责人为使用保管人。低耗品归口管理部门建立管理台账，库房每月编制收发存报表，并将低耗品的领用数据按领用部门汇总后附上领用单，交财务进行核算。4.3.3.4非消耗类低值易耗品，使用部门实行以旧换新的领用原则，归口管理部门进行以旧换新审批
8、、核定、统计。4.3.3.5因员工离职或调动交回公司的低值易耗品，发放部门在有申请领用同种物品时优先发出。4.3.3.6非消耗类低值易耗品需要报废、报损，由使用部门提交报废、报损申请，必须据实写明原因，由部门负责人签字并经归口管理部门审核、分管副总及财务部、财务总监、总经理审批后，到原领取和登记部门办理注销手续。4.3.3.7员工离职（辞退、开除）必须将登记领用的各类非消耗类低值易耗品交回原发放部门，并由接收人在员工离职登记表相关栏目内详细注明并签字。员工调离，未核销物品应交回原物，否则按规定折价赔偿。4.3.4低值易耗品的调/借用4.3.4.1各种非消耗类低值易耗品在公司内部跨部门调用，需由
9、使用部门写出申请，经归口管理部门批准并变更登记后方可调用。4.3.4.2各部门长期闲置不用的低值易耗品，应及时交回原发放部门，并变更登记。偶尔使用，使用频率不高的低值易耗品，可采取向仓库管理部门临时借用的办法。4.3.5低值易耗品的盘点4.3.5.1非消耗类低值易耗品管理部门至少每半年进行全面盘点，并将经部门负责人确认的盘点数据报财务部备案。4.3.5.2财务部根据情况，组织不定期抽查、盘点归口管理部门及使用部门相关低值易耗品的实物及台账管理现状，提出考核建议。4.3.5.3经过盘点，发现丢失和帐实不符现象，及时向公司领导汇报，并按帐面价值赔偿。盘点登记表一式三份，归口管理部门、使用保管部门、财务部各一份。4.3.5.4 对于因计划不当造成低值易耗品积压的，经财务部组织归口管理部门、使用部门进行认定后，对责任部门及责任人员进行处罚。4.3.5.5对于低值易耗品报废、毁坏、丢失的，应及时登记并查明原因。若人为原因造成毁坏、丢失的，按不低于原值的30%向责任人追偿。5 引用文件无6 记录无 拟制： 审核： 批准： 专心-专注-专业