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1、精选优质文档-倾情为你奉上物资盘点管理办法（讨论稿）1目的为保证存货及财产盘点的正确性，明确盘点人员管理责任，使盘点工作有章可循，以达到财产管理的目的。2范围2.1本办法适用于公司所属的存货、财产物资(以下称物资)的盘点工作。2.1.1存货盘点：包括原料、在制品、产成品、外协加工件的盘点。2.1.2财产盘点：包括固定资产、低值易耗品等的盘点。a)固定资产：机器设备、运输设备、生产器具、模具、办公设备等；。b)低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。3职责3.1财务部为盘点的归口管理部门，负责存货盘点和固定资产盘点工作的策划、组织、查核，负责盘点盈亏差异分析，负责向总经理提交盘点
2、总结报告，负责落实责任及进行效果追踪。3.2生产部负责低值易耗品盘点的组织、实施、查核，负责向总经理提交盘点报告。3.3仓库管理部负责仓储原材料、产成品、成品等物资的自盘。3.4生产部负责按要求组织各生产车间自盘，对各车间的自盘过程进行监督，并对自盘结果负责。3.5各职能部门负责本部门使用保管的固定资产、低值易耗品的自盘，并向设备部报告盘点结果及差异分析。4管理内容4.1盘点形式及时间要求4.1.1月末盘点每月末财务部制定盘点计划安排,组织实施对公司存货全面盘点，盘点时间原则上定为每月底最后一周生产任务完成后的停产时间进行。4.1.2期中（终）盘点a)存货盘点：由财务部组织于每年中和年终时，实
3、行全面总盘点三次，盘点时间在每年的3月、9月、12月），可根据销售及生产情况在淡季实施。 b)固定资产盘点：行政部、设备部、工程部分别对归口管理的固定资产，在每年年终实施全面盘点一次。盘点时间一般在年终（12月）放假前的生产淡季进行。并将盘点结果报给财务部，财务部对盘点过程进行监督。c)低值易耗品：生产部组织在每年年终对低值易耗品实施盘点。盘点时间一般在年终放假前的生产淡季进行。并将盘点结果报给财务部，财务部对盘点过程进行监督。4.1.3临时盘点4.1.3.1对于特定目下的需对特定物资进行盘点时，可有责任部门随时组织实施临时盘点，临时盘点要得到最正确的库存情况并确保盘点无误，以查清误差出现的实
4、际原因。4.2 盘点计划要求4.2.1盘点计划书4.2.1.1各责任部门在每次盘点前需制定盘点计划书，计划书中需要对盘点具体时间、仓库、生产停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划，提交财务总监审核、经总经理批准后，在盘点前一周发布。4.2.1.2各责任部门应根据月生产计划，提前向计划部提出盘点要求，计划部合理安排生产，为盘点做好充足的时间准备。4.2.1.3盘点前三天要求采购部尽量要求供应商完成外协加工，以提前完成入库任务。4.2.1.4盘点前三天通知QC部，要求其在盘点前4小时完成检验任务，以便仓库及时完成物资入库任务。4.2.2盘员
5、组人员安排及职责4.2.2.1总盘人：由总经理任命，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的分析处理，上报总经理裁决。4.2.2.2主盘人：主盘人由总盘人指派，按照总盘人的安排，负责盘点工作的推动、实施和盘点结果数据处理。4.2.2.3自盘人：由各部门指定人员对归属本部门管理的物资实施自盘，负责盘点过程中物资的确认和点数、正确记录盘点信息，在物料标识卡上做好“盘标识”，签名后与物品共同存放。负责盘点数据的录入及“盘点表”的输出。4.2.2.4复盘人：负责按要求对自盘人负责区域内的物资进行复盘，将正确结果记录在“复盘数量”一栏；同时将复盘后的盘点数据录入电子档的“盘点表”中。4.2.
6、2.5查核人：在盘点过程中或盘点结束后，由总经理和财务部在财务部内部指派查核人，对盘点过程予以监督，以抽盘的形式对已盘点的物资、数据的正确性进行查核。4.2.2.6财务部根据以上人员分工，对盘点区域进行分析，进行具体的人员编组安排；4.2.3盘点前的工作准备4.2.3.1盘点前一周各部门（生产线）开始追回借出物资，在盘点前一天将借出物资全部追回。4.2.3.2盘点前需要将所有能入库归位的物资全部归位、入库登帐，不能归位、入库或未登帐、未验收入库属于供应商的商品应进行特殊标识注明。区分清楚，避免混淆。4.2.3.3各部门要将所有待盘点物资进行整理、整顿、标识，同一物资不应异处存放。a)特别是对散
7、乱货物进行收集与整理，以方便盘点时计数。各部门可组织保管人员进行预盘，以提前发现问题并加以预防。b)存货的堆置摆放要整齐、集中、分类，并建立物料标识卡，注明物资代码、物资名称、数量、生产时间、未入存及盘点人姓名。盘点后要对物资进行整理，保持原来的或合理的摆放顺序；c)有一些物资送出托外加工，仍留在托外工厂内，这也是我方的资产，同样列入盘点范围。d)各项财产的使用部门应建立使用台帐，并依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。e)各项财产帐册应于盘点前登记完毕，并将有关单据（如入库单、领料单）等装订成册。f)帐卡、单据、资料均应整理后统一结清以便及时发现问题并加以预防。 4.2.3.4盘点前仓库帐务需
8、要全部处理完毕、生产现场停止作业，禁止物资出入库，由各职能部门按盘点工作计划安排组织自盘。4.2.4盘点准备会议及培训4.2.4.1财务部在盘点前需组织参加盘点人员进行盘点知识培训，包括盘点作业流程培训、上次盘点错误、经验、盘点中需要注意事项等，可在盘点准备会议中时行。4.2.4.2盘点前需责任部门要组织相关参加人员召开准备会议，以便落实盘点各项事宜，包括盘点人员及分工安排、异常事项如何处理、时间安排等。 4.2.4.3必要时，在盘点前进行“模拟盘点”，模拟盘点的主要目的是让所有参加盘点的人员了解和掌握盘点的操作流程和细节，避免出现错误。4.3盘点操作流程及实施要求4.3.1盘点操作流程4.3
9、.1.1自盘过程a)自盘人准备盘点的相关文具及资料（A4夹板、笔、盘点表）。b)各部门根据“盘点计划”的安排，对所负责区域内物资按储位、物资摆放先后顺序进行盘点。c)盘点时发现异常情况（如外箱未封箱、外箱破裂或其他异常时）需要对箱内物资进行点数，并将盘点信息记录在盘点表对应的栏目中。并在箱体上做好盘点标识。d)自盘完成后，对发生盘点异常差异的物资再盘点一次，以保证自盘数据的正确性。e)在自盘过程中发现异常问题不能正确判定或不能正确解决时可以找“查核人”处理。f)自盘完成后需要检查是否所有物资都有进行盘点，盘点表、物料标识卡是否有盘点数据和盘点标记。g)自盘完成后，自盘人输出“盘点表”并签名确认
10、，交给指定的复盘人进行复盘。h)自盘时需要注意以下盘点数据错误原因：物资储位错误，物资标识错误，物资混放、混装等。r)采购部负责将外协加工件进行盘点，并按财务要求提供外协清单（盘点表）。4.3.1.2复盘过程a)复盘人对自盘“盘点表“进行分析，复盘应安排在自盘结束后进行，且可根据情况对异常数据物资应进行再一次点数盘点，并将“复盘数量”如实记录在盘点表中。b)自盘所有差异数据都需要经过复盘盘点确认。c)复盘时需要重点查找以下错误原因：物资储位错误，物资识错误，物资混放、混装、点数错识等。d)复盘完成后，与自盘数据有差异的需要找自盘人予以当面核对，核对完成后，将正确的数量填写在“盘点表”的“复盘数
11、量”栏；必要时，复盘人要求自盘人参加复盘全过程。e)复盘人不需要找出物资盘点数据差异的原因，如果很清楚错误原因，可以将错误原因写在盘点表备注栏中。f)复盘时需要查核是否所有的物资全部盘点完成及是否有做复盘标记。确认复盘完成后，在盘点表上签字，并将“盘点表”给到相应“查核人”。 4.3.1.3查核过程a)查核人对复盘后的盘点表数据进行分析，以确定查核重点、方向、范围等，查核可安排在自盘或复盘过程中或结束之后进行。b)根据自盘、复盘的盘点方法对物资异常进行查核，最终确定物资差异情况和差异原因；对于问题很大的，不要光凭经验和主观判断，需要找自盘人或复盘人确定。c)查核人确定最终的物资盘点差异后，需要
12、进一步找出错误原因并写在盘点表的相应位置，必须确保所有的错误原因被找到，并将正确的查核数据填写在“盘点表”上的“查核数量”栏中。d)查核人完成查核工作后，在盘点表上签字，并将盘点表交给“主盘人”，由“主盘人”进行数据录入工作。4.3.2最终盘点表审核4.3.2.1主盘人对提交盘点表进行审核，尤其是对盘点错误统计、差异分析、确认差异原因，结合盘点期间的各种情况进行总结，输出差异分析及盘点报告报给总盘人审核。4.3.2.2总盘人对差异进行分析，负责查明全部差异原因后，形成最终的盘点总结报告，报总经理批准，经批准的盘点总结报告和盘点差异表由财务部存档。4.3.2.3盘点总结报告需要对以下项目进行重点
13、说明。a)本次盘点结果b)自盘情况c)复盘情况d)查核结果f)盘点差异情况及原因分析；g)以后的工作改进措施及责任部门等； 4.3.2.4对于引起帐物不符的原因所采取的改进措施，财务部应对改进结果进行确认，并在下一次的盘点中验证此类问题是否得到控制。4.3.3盘点数据校正财务部在得到总经理书面同意后，方可对负责对差异数据进行调整，并对调整结果进行查核确认。4.3.4盘点的实施要求4.3.4.1盘点采取实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量；4.3.4.2主盘人、自盘人、复盘人、查核人等要严格按照盘点程序进行，在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点,不得随意离岗、换岗，不得徇私舞弊
14、。4.3.4.3盘点时要确保物品和人员的安全。4.3.4.4盘点人要确保所负责区域内物资需要全部盘点完毕，不得漏盘、少盘、多盘，按要求做相应记录；4.3.4.5盘点结束时，盘点小组各成员均按职责划分签名确认。4.3.4.6盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失，造成严重后果；4.3.4.7记录的数据要清晰，不得潦草、错误，盘点的任何记录不得涂改，不得用铅笔记录。4.3.4.8盘点结束后，由财务部将盘点过程中的相关记录进行存档。5相关文件5.1关产品标识可追溯性6相关表单6.1盘点表6.2盘点总结报告6.3盘点差异表盘点标识在现有的物料标识卡的作标识或另做标识卡专心-专注-专业盘点表序号物料代码物料名称规格单位属性自盘数复盘数备注自盘人： 日期： 复盘人： 日期： 查核人： 日期：