跟踪审计方案(共9页).doc
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1、精选优质文档-倾情为你奉上济宁市电厂南片区220kV电缆下地工程跟踪审计工作方案一、项目概述1、 工程简介工程名称:济宁市电厂南片区220kV电缆下地工程建设单位:济宁大运河文化产业开发投资有限公司建设地点:该工程位于济宁市中区管辖范围内,梁济运河东临,线路自华能济宁电厂220kV升压站由南向北第三四间隔向西南方向出线,沿规划路西侧敷设,至新建电缆终端杆。施工单位:山东宁建建设集团有限公司监理单位:济宁市东方建设工程监理有限公司工程内容:本工程全线采用电缆隧道形式,电缆隧道管线途径现状地形为苗木、田地、村庄、道路及工业园区,在220kV宁厂变内及过车站西路处,采用顶管形势,明挖电缆隧道长度约3
2、008m。2、跟踪审计依据、 工程造价咨询合同、 山东省审计机关建设项目跟踪审计规程(鲁审投字200750号)、 济宁市审计局政府投资建设项目跟踪审计操作规程、 招投标文件、 工程建设施工合同、 山东省电力工程消耗量定额、 山东省电力工程费用项目组成及计算规则、 有关国家和省市工程建设的法律、法规、规章制度等。二、审计的目的通过跟踪审计形式对建设全过程(包括建设项目的前期准备阶段、建设实施阶段以及竣工交付阶段)及时、有效的审计,在项目建设全过程形成必要的监督制约机制,促进实现规范建设程序、改善建设管理、防止资金流失、节约建设成本、提高资金使用效益的目标。同时促进加强廉政建设,遏制舞弊行为的发生
3、。三、审计范围从项目开工到竣工结算的全过程审计,主要包括该工程全线的土建、安装施工期间及竣工结算的全过程审计。四、审计程序第一阶段 项目初审1、就审计目的、审计内容和审计要求与被审计单位进行沟通;2、向被审计单位提交审计所需资料清单;3、了解基本情况:工程概况、项目审批情况、施工进展情况、招投标情况、合同签订情况、工程分包情况、甲供材情况、监理制度执行情况、工程组织管理情况、工程结算情况等;4、工程立项及前期费用审核:开工前的项目立项、可行性研究、初步设计、概算、项目报建及开工等各项审批手续是否完备、合法;5、工程招投标与合同的审核;6、项目组织管理的审核;7、对审核中发现的问题进行总结,与被
4、审计单位进行沟通,提出合理化建议;8、与被审计单位协商,根据单项工程的施工进度,分阶段安排工程结算审计。第二阶段 建设期间审计1、按单项工程完工进度和结算进度,按约定进行阶段性的工程结算审核。审核前向被审计单位提供工程结算审核所需要的资料清单,作好审核准备。2、会同建设单位、施工单位对有关项目进行现场勘察核实,界定各施工单位的施工范围和造价。3、初步审核后出具审核表,有委托方负责项目的有关人员参加,由审核工程师与施工单位针对初审意见中的分歧问题交换意见。期间审计人员与建设单位密切配合,及时沟通。4、达成一致意见后,在工程审核定案表上三方(审计、建设、施工单位)签章确认,根据业务需要出具阶段性工
5、程结算审核报告。第三阶段 工程竣工结算审核1、工程竣工后,在过程审计基础上,开始工程竣工结算审核工作。工作程序与建设期内基本一致,最终出具工程竣工结算审核报告。(1) 审查工程项目立项手续是否齐全、完备,是否符合国家有关规定。(2) 审查工程项目有无控制制度,控制制度是否得到严格、有效地执行。(3) 审查工程有无概、预算,工程成本的支出是否控制在此范围内。(4) 对工程合同、勘察设计合同、监理合同等合同进行核查。(5) 对该项目的所有施工洽商、预付工程款、预付备料款、甲供材料、咨询费、信息费、服务费、垫付款等情况进行审查、确认。(6) 索取所有施工单位的名称、施工合同及支付工程款的“工程价款结
6、算单”,核实涉及该项目的各种往来款的确认情况的合法性。2、审核项目竣工决算报表及说明书是否真实、全面、合法;竣工决算的编制依据是否符合规定,资料是否齐全,手续是否完备,各项清理工作是否全面、彻底;交付使用财产是否真实、完整,是否符合交付使用条件,移交手续是否齐全、合规,成本核算是否正确,有无挤占成本、提高造价、转移投资等问题。五、审计工作重点项目建设程序、合同签订、拆迁补偿、材料采购、隐蔽工程、设计变更、工程结算和决算、资金支出等环节作为基础和重点。六、审计组织与分工(一)跟踪审计人员配备 跟踪审计组组长: 郑衍相(工程师) 跟踪审计组成员: 柳洪新(注册造价师)、 跟踪审计组成员:谷永壮(造
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