卫生院财务分析报告(共8页).doc

《卫生院财务分析报告(共8页).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《卫生院财务分析报告(共8页).doc（8页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。

1、精选优质文档-倾情为你奉上 卫生院财务分析报告 财务分析报告是企业对本期或下期财务状况将发生重大影响的事项做出客观、全面、系统的分析和评价，并进行必要的科学预测而形成的书面报告。下面是整理的几篇关于卫生院的财务分析报告 卫生院财务分析报告范本一 一、医院基本状况 我院成立于 1984 年，是一所集医疗、教学、科研、急救、预防 保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院，全市急救中心网络 医院，医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院， 血液透析制定医院。 医院现占地面积 2.2 万平方米，总建筑面积 2.6 万平方米。 设 22 个临床科室，13 个医技科室，15 个职能科室，2

2、 个社区门诊部， 已开放床位 300 张，全院职工达到 378 名，卫技人员 274 人，其中高 级职称 27 人，中级职称 61 人。 二、20XX 年收入业绩摘要 本年度实现总收入 7000 万元，比上年度的 5453 万元增长了 28.3%。 其中医疗收入 6028 万元，其他收入 36 万元，分别比去年增 长了 21% 和减少了 18%。 在医疗收入中，门诊收入 2275 万元，比去 年增加了 20%;住院收入 3753 万元，比去年增长了 22%。 三、医院综合财务状况 20XX 年期末总资产 12268 万元：其中固定资产 5824 万元，流动 资产 1645 万元，负债 5704

3、 万元，净资产 6564 万元; 20XX 年总支出 6996 万元，其中人员经费 2736 万元，卫生材料 费 936 万元，药品费 1353 万元，固定资产折旧费 1007 万元，无形资 产摊销费 1.2 万元，提取医疗风险基金 17.8 万元，其他费用 909 万 元;其他支出 7.6 万元; 期末亏损 931 万元; 四、财务分析 (一)总资产 12268 万元，比去年 10410 万元增长了 17.8%;其 中流动资产 1645 万元，占总资产的 13.4%，非流动资产 10623 万元， 占总资产的 85.6%。 1、流动资产情况分析 流动资产 1645 万元，比年初 1777 万

4、元增长了-7.4%;其中货币 资金 396 万元， 占流动资产的 24.1%， 比年初 586 万元增长了-32.4%; 应收在院病人医疗款 99.8 万元，占流动资产的 6%，比年初 62 万元 增加了 60.96%;应收医疗款 106 万元，占流动资产的 6.4%;其他应 收款 460 万元，占流动资产的 27.96%，增长率为-1.37%;坏账准备 14 万元，占其他应收款的 0.6%;预付账款 248 万元，占流动资产的 15.1%，增长率为-22%;存货 348 万元，比年初 326 元增长了 6.7%。 2、非流动资产情况分析 固定资产原值 7830 万元，比年初 5719 万元增

5、长了 36.9%,累计 折旧 2006 万元，比年初 1051 万元增长了 90.9%，在建工程 4754 万 元比年初 4313 万元增长了 10.2%。 3、负债情况分析 流动负债 2396 万元，其中：应付账款 1597 万元，比年初 1004 万元，增长了 59.1%;预收医疗款 144 万元，比年初 63 万元增长 128.6%;应付职工薪酬 220 万元比年初 143 万元增长了 53.8%;应付 福利费 23 万元，与去年持平; 应付社会保障费 121 万元，比年初 116 万元增长 4.3%;其他应付款 125 万元，比年初 70 万元增长了 78.6%， 预提费用 166 万

6、元，比年初 204 万元增长了-18.6%。 4、净资产情况分析 净资产共计 6564 万元，比年初 6409 万元增长了 2.4%;其中： 事业基金 3293 万元;专用基金 757 万元;财政补助结转(余)3.75 万元。 五、收入情况分析 财政补助收入 939 万元， 医疗收入 6028 万元; 其中药品收入 1585 万元，占医疗收入的 26.3%，比上年 1481 万元增长了 7%。 门诊收入 2275 万元，比上年 1893 万元增长了 20.2%;其中：药 品收入 620 万元， 占门诊收入的 27.2%， 比上年 586 万元增长了 5.8%。 随着近几年我国经济的快速发展，人

7、均可支配收入的增多，人们对健 康意识的不断提高，使得做一些常规体检的人数越来越多，每门诊人 均费用的提高，所以门诊收入也就相对的有所提高。 住院收入 3753 万元，相比上年 3085 万元增长了 21.7%;其中： 药品收入 895 万元，占住院收入的 23.8%，比上年 966 万元增长了 -7.3%。 今年我院新引进专用高端医疗设备数台，仪器设备的更新， 医疗新项目的开展，使住院人数不断增加，所有这一切都促使住院收 入的不断增长。 六、支出情况分析 20XX 年年末总支出为 7010 万元， 其中医疗业务成本 5346 万元， 管理费用 1642 万元; 20XX 年 1-12 月份医疗

8、业务总成本明细 单位：科尔沁左翼中旗人民医院 人员经费 2736 卫生材料费 936 药品费 1389 固定资产折 旧费 1007 无形资产 摊销费 1.2 单位：万元 提取医疗 风险基金 17.7 其他费用 909 1、从医疗业务成本明细表中可以看出，人员经费为 2736 万元， 占业务成本的 51.2%，同比去年有所增长，主要原因是职工人数的增 加以及业务收入总额的增加; 2、卫生材料费 936 万元，占业务成本的 17.5%，同比去年 501 万元增长了 86.8%;今年主要原因是高值耗材的化验及手术患者人数 的增加。 3、药品费 1289 万元，占医疗业务成本支出的 24.1%;因为业

9、务 收入总额的大幅增长，所以药品的增长也会同步增长。 4、固定资产折旧费 1007 万元，占医疗业务成本支出的 18.8%， 固定资产折旧同比去年 846 万元增长了 19 %，专业设备和一般设备 的增加使用，使得固定资产的大幅增加是必然的。 5、提取医疗风险基金 17.7 万元，上年是 0.9 万元，由于科室的 收入增加，医疗风险基金的计提也会相应的增加。 6、本年度医疗收支亏损 931 万元。 七、依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况 (一)收入构成比例：财政补助收入占总收入 13.4%，医疗收入 占总收入的 86.1%， 其中药品收入占业务收入的 26.3%; 由于我院 20XX

10、年核磁室、高压氧的投入使用，医疗服务质量的全面提高，使就诊环 境有了很大的改善，因此门诊人次、住院人数、住院天数与去年同期 相比有较大的提高，所以医疗收入、药品收入都呈增长趋势。 (二)支出构成比例：人员经费占总支出的 31.6%;卫生材料占 总支出的 13.4%;药品费占总支出的 19.8%;固定资产折旧占总支出 的 14.4%;其他费用支出占总支出的 13%; (三)偿还能力：流动比率 68.7%，速冻比率 44.3%。 综合以上数据显示， 本年度我院的整体业务收入相对去年同期比 亏损了;但我院的偿还能力还是比较好的，流动比率不太理想，但鉴 于医院属于特殊的服务性行业，不像只靠商品的销售量

11、获得利润，所 以库存物资量没有企业高，流动比率也能相对低点。 2015 年财务管 理有待进一步加强和控制，如：加强医疗专用设备的安全使用和维护 管理;加强财务监督及控制职能;加强往来账目的管理，及时清欠回 收资金，以加速资金周转，提高资金的利用率。 继续发扬我院勤俭节 约的优良传统，在保证优质医疗服务的基础上节能降耗，努力降低成 本，调动员工积极性，为在新的一年再创辉煌作出努力! 卫生院财务分析报告范本二 根据县卫生局相关要求，现将我院20XX年至20XX年财务分析报告总结如下： 一、基本情况 本院20XX年职工总数45人，其中卫生技术人员33人，行政后勤人员12人;20XX年总人数45人，其

12、中卫生技术人员35人，行政后勤人员10人;20XX年总人数41人，其中卫生技术人员33人，行政后勤人员8人。 二、资产情况 20XX年初资产总额.98元，年末资产总额.9元，减少.92元。 其中：货币资金情况：年初.13元，年末.73元，增加.6元。 20XX年初资产总额.3元，年末资产总额.98元，减少.32元，其中：货币资金情况：年初.22元，年末.13元，增加.91元。 20XX年末资产总额.3元，其中货币资金.22元。 药品物资情况：20XX年初58712.61元，年末87657.93元，增加28945.32元。 20XX年初59739.96，年末58712.61，减少1027.35元

13、。 20XX年末59739.96元。 固定资产情况：20XX年初.94元，期末数.94元，增加元。 20XX年初.79元，年末.94元，减少 .85元。 20XX年末固定资产.79元。 三、业务量情况 1、服务量情况 20XX年门诊诊疗人次35789,20XX年门诊诊疗人次20375,20XX年门诊诊疗人次10738，门诊诊疗人次呈逐年大幅递增趋势。 20XX年入院、出院人次为967,20XX年入院、出院人次为576,20XX年入院、出院人次为290，入出院人数逐年递增。 20XX年至20XX年平均开放床位20张，实际开放总床日数7300日。 20XX年实际占用总床日数7236,20XX年实际

14、占用总床日数4032,20XX年实际占用总床日数1497。 实际占用总床日数随住院人数增多而增多。 20XX年出院者占用总床日数7736日，20XX年出院者占用总床日数4032日，20XX年出院者占用总床日数1497日。 20XX年床位周转次数48次，20XX年床位周转次数29次，20XX年床位周转次数15次。 20XX年出院者平均住院日8日，20XX年出院者平均住院日7日，20XX年出院者平均住院日5日。 20XX年床位使用率99%，20XX年床位使用率55%，20XX年床位使用率21%。 2、收入情况 20XX年业务收入387万元，20XX年业务收入286万元，20XX年业务收入150万元

15、。 其中20XX年门诊收入156万元，包括药品费42万元，检查费63万元，其他37万元;20XX年门诊收入138万元，包括药品费30万元，检查费63万元，其他45万元;20XX年门诊收 3 入112万元，包括药品费40万元，检查费3万元，其他69万元。 20XX年住院收入231万元，包括药品费123万元，检查费4万元，手术费4万元，床位费12万元，诊疗费4万元，其他84万元;20XX年住院收入148万元，包括药品费83万元，检查费1万元，手术费1万元，床位费8万元，诊疗费3万元，其他52万元。 3、支出情况 20XX年支出595万元，其中人员基本工资325万元，药品购置165万元，设备购置31

16、万元，其他74万元;20XX年支出481万元，其中人员基本工资280万元，药品购置113万元，设备购置8万元，其他3万元;20XX年支出219万元，其中人员基本工资99万元，药品购置53万元，设备购置20万元，其他47万元。 四、指标情况 20XX年平均每一门诊诊疗人次医疗费43.59元，20XX年平均每一门诊诊疗人次医疗费67元，20XX年平均每一门诊诊疗人次医疗费104.3元。 20XX年平均每一出院者住院医疗费2388.83元，20XX年平均每一出院者住院医疗费2569元，20XX年平均每一出院者住院医疗费1310.35。 20XX年出院者平均每天住院医疗费298.6元，20XX年出院者

17、平均每天住院医疗费367元，20XX年出院者平均每天住院医疗费262.07元。 20XX年医疗支出比重 80%，20XX年医疗支出比重74% ，20XX年医疗支出比重86%。 20XX年公卫支出比重20%，20XX年公卫支出比重 26% ，20XX年公卫支出比重14%。 20XX年医疗收入比重0%，20XX年医疗收入比重 48%，20XX年医疗收入比重 75%。 五、下步打算 1、搞好增收，定任务、定指标、层层责任到人、任务到人;切实做到多劳多得，不劳不得。 2、搞好节支，要加强财务管理，落实财务管理制度，依法依规办事，完善财务控制制度。 严格执行预算管理。 不能随意开支、新建、购置。 杜绝不合理开支。 3、各科室实行定编、定人、定工作量，定分配方案。 4、加强劳动纪律，打铁需要自身硬从干部做起，由副院长进行查岗，除了正常休假外，凡违反劳动纪律当日公告批评并扣除当日薪酬。 5、加速卫生体制改革，引进和培养专业技术和管理人才，依靠科技进步努力将我院建设具有特色优势的综合性乡镇卫生院。专心-专注-专业