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1、金融监管信息建设1第三节第三节 金融监管的信息建设金融监管的信息建设 金融监管信息建设2本节内容本节内容一、金融监管信息建设的意义与原则一、金融监管信息建设的意义与原则二、金融监管信息系统的主要内容二、金融监管信息系统的主要内容三、金融监管的信息监测与共享制度三、金融监管的信息监测与共享制度四、加强会计、统计在金融监管信息系统中的作用四、加强会计、统计在金融监管信息系统中的作用金融监管信息建设3一、金融监管信息建设的意义与原则一、金融监管信息建设的意义与原则 v金融监管信息建设的意义金融监管信息建设的意义v 遭受金融危机的国家，大都缺乏有效的金融风险防范机制，没有建立适应本国经济的金融风险预警
2、机制，这是这是造成危机的重要原因造成危机的重要原因。v 维护国家金融安全，需要尽快建立金融风险预警机制。建立起一国的金融风险预警系统，严密地监测风险变动趋势，对于增强金融业的抗风险能力，抵御国际金融危机的冲击，有着重要的意义。金融监管信息建设4v金融监管信息化建设的原则金融监管信息化建设的原则v(一一)科学性原则科学性原则v(二二)系统性原则系统性原则v(三三)可比性原则可比性原则 v(四四)可操作性原则可操作性原则v(五五)开放性原则开放性原则v(六六)主客观相结合的原则主客观相结合的原则基点、出发点基点、出发点尽量选取可以量化的指标群尽量选取可以量化的指标群有准确可靠的数据来源有准确可靠的
3、数据来源金融监管信息建设5二、金融监管信息系统的主要内容二、金融监管信息系统的主要内容 v(一一)金融监管信息建设的要求金融监管信息建设的要求v1全面性全面性v2真实性真实性v3时效性时效性v4易得性易得性v5易解性易解性凡是对金融安全有关的信息，都应具备凡是对金融安全有关的信息，都应具备同金融安全相关的信息资料应当准确、真实，同金融安全相关的信息资料应当准确、真实，不得虚伪记载、误导或欺诈不得虚伪记载、误导或欺诈 在金融安全网信息中所公布的金融机构的信息在金融安全网信息中所公布的金融机构的信息资料应当是全新的资料应当是全新的 公开资料容易为相关机构或一般公众所获得公开资料容易为相关机构或一般
4、公众所获得 金融机构公开的资料容易为公众所认识、理解、金融机构公开的资料容易为公众所认识、理解、掌握和运用掌握和运用 金融监管信息建设6v（二）金融监管信息系统的框架（二）金融监管信息系统的框架v 一般说来，金融风险预警系统大致可分为三个层次，即宏观预警系统、中观预警系统、微观预警系统宏观预警系统、中观预警系统、微观预警系统。v确定临界值的总的原则原则是：在这一点上将会发生金融危机而没能发出预报的概率与发出错误预报的概率相等。v对金融风险进行预测的方法当指标中的一项或几项的综合值当指标中的一项或几项的综合值偏离其正常水平并超过某一临界值时，偏离其正常水平并超过某一临界值时，就会发出金融危机的预
5、警信号就会发出金融危机的预警信号 金融监管信息建设7三、金融监管的信息监测与共享制度三、金融监管的信息监测与共享制度 v1、金融信息监测权的设计、金融信息监测权的设计v可以探索在两个层次上分配信息监测权可以探索在两个层次上分配信息监测权v基于职责分工的信息监测权（一般信息监测权）基于职责分工的信息监测权（一般信息监测权）v基于特别授权的信息统计、整理、预测权（综合信基于特别授权的信息统计、整理、预测权（综合信息监测权）息监测权）一方面一方面明确监测金融信息的权力与责任明确监测金融信息的权力与责任另一方面另一方面界定金融信息应在什么界定金融信息应在什么范围共享以及如何实现共享范围共享以及如何实现
6、共享 综合信息监测权应授综合信息监测权应授予中国人民银行予中国人民银行 金融监管信息建设8v2、金融信息共享权设计、金融信息共享权设计v（1）信息共享的范围限制与保密要求）信息共享的范围限制与保密要求v按信息类别建立两个以上的数据库，分别供不同按信息类别建立两个以上的数据库，分别供不同级别管理人员查阅，并采取相应保密措施。级别管理人员查阅，并采取相应保密措施。v（2）信息共享的实现）信息共享的实现v 制定国家金融信息数据库的建设规划制定国家金融信息数据库的建设规划v包括从人员、技术、资金投入保障以及数据库信包括从人员、技术、资金投入保障以及数据库信息的收集与分类、监测评估、更新维护、提供使息的
7、收集与分类、监测评估、更新维护、提供使用等一系列活动的具体安排以及对上述规划负责用等一系列活动的具体安排以及对上述规划负责监督管理的机构。监督管理的机构。金融监管信息建设9四、加强会计、统计在金融监管信息四、加强会计、统计在金融监管信息系统中的作用系统中的作用 v对于任何一个国家，会计、审计与统计对于任何一个国家，会计、审计与统计是金融监管体系建设的重要信息支持系统。是金融监管体系建设的重要信息支持系统。在市场经济条件下，激烈的竞争使企业经营在市场经济条件下，激烈的竞争使企业经营活动面临很大的不确定性，随时受经营风险活动面临很大的不确定性，随时受经营风险的困扰。的困扰。v从金融监管信息建设考虑
8、，会计主要体从金融监管信息建设考虑，会计主要体现在审慎会计制度方面。现在审慎会计制度方面。审慎会计制度是会计活动适应经济审慎会计制度是会计活动适应经济不确定因素的必然选择不确定因素的必然选择v审慎会计发挥两方面的作用：审慎会计发挥两方面的作用：v审慎会计制度由一系列审慎的监管标准和审慎会计制度由一系列审慎的监管标准和监管手段组成的监管手段组成的v代表：巴塞尔银行监管委员会公布的代表：巴塞尔银行监管委员会公布的有有效银行监管核心原则效银行监管核心原则v审慎会计监管是审慎监管的核心内容审慎会计监管是审慎监管的核心内容金融监管信息建设10. .对制定会计制度发挥着观念上的指导作用对制定会计制度发挥着
9、观念上的指导作用. .成为指导会计人员进行职业判断的一项重要依据成为指导会计人员进行职业判断的一项重要依据v银行监管者必须要求银行建立准确计量并充分控制市场风银行监管者必须要求银行建立准确计量并充分控制市场风险的体系；险的体系；v监管者有权在必要时针对市场风险暴露制定出具体的限额监管者有权在必要时针对市场风险暴露制定出具体的限额和具体的资本金要求；和具体的资本金要求；v银行监管者必须确信银行能精确衡量和充分控制市场风险；银行监管者必须确信银行能精确衡量和充分控制市场风险；v在存在重大风险的情况下，应为银行暴露的价格风险提供在存在重大风险的情况下，应为银行暴露的价格风险提供明确的资本金准备；明确
10、的资本金准备；v银行监管者必须对与市场风险有关的风险管理程序设置系银行监管者必须对与市场风险有关的风险管理程序设置系统的定量和定性标准，保证银行管理层为该项业务设置合统的定量和定性标准，保证银行管理层为该项业务设置合适的限额，实施充分的内部控制。适的限额，实施充分的内部控制。 金融监管信息建设11引入此方面的资本金要求是加强金融市引入此方面的资本金要求是加强金融市场的合理性和稳定性的重要步骤场的合理性和稳定性的重要步骤 金融监管信息中统计的指标金融监管信息中统计的指标v宏观审慎指标体系包括微观审慎指标汇总和有关宏观审慎指标体系包括微观审慎指标汇总和有关宏观经济变量两大子系统。宏观经济变量两大子
11、系统。v当这两种指标都表明脆弱时，也就是说，当金融当这两种指标都表明脆弱时，也就是说，当金融机构处于脆弱状态并面临宏观经济冲击时，通常机构处于脆弱状态并面临宏观经济冲击时，通常就会爆发金融危机。就会爆发金融危机。金融监管信息建设12同期或滞后的同期或滞后的稳健性指标稳健性指标可能影响金融体系不平可能影响金融体系不平衡，作为相关信号，它衡，作为相关信号，它属于先行指标属于先行指标金融体系的稳健性金融体系的稳健性v 金融风险演变为金融危机之前，相关的经济与金融指标都会出现异常，利用统计信息及时发现征兆并采取相应措施，金融危机是可以防范和规避的。金融监管信息建设13v构建有效的金融风险监测与预警系统
12、是金融构建有效的金融风险监测与预警系统是金融业进行风险管理的关键环节业进行风险管理的关键环节v一套完善的识别并评测风险的指标体系；一一套完善的识别并评测风险的指标体系；一组能够有效地预报风险的由先行指标、同步组能够有效地预报风险的由先行指标、同步指标、滞后指标组成的指标集指标、滞后指标组成的指标集金融风险金融风险监测预警系统构建的监测预警系统构建的基本前提基本前提金融监管信息建设141.金融监管信息化建设的原则要遵循以下原则金融监管信息化建设的原则要遵循以下原则 vA 科学性原则vB 系统性原则vC 可比性原则vD 可操作性原则vE 开放性原则vF 主客观相结合的原则2.处于转型过程中的国家，
13、其金融体系稳定处于转型过程中的国家，其金融体系稳定性较差，在这样的条件下，应选用（性较差，在这样的条件下，应选用（ ）方）方法来选择金融风险预警指标法来选择金融风险预警指标vA客观的定量分析方法vB主观的定性分析方法vC主观的评估方法vD客观的评估方法3金融监管信息要达到金融监管信息要达到( )要求要求 vA全面性vB真实性vC客观性vD时效性 4.构建一国金融风险预警系统或机制，要考虑构建一国金融风险预警系统或机制，要考虑的因素包括的因素包括 vA国际惯例vB一国现行金融体制vC一国对资本市场的限制vD各层次金融机构监管的不同需要5.金融风险预警系统大致可分为金融风险预警系统大致可分为：vA区域预警系统vB宏观预警系统vC全球预警系统vD中观预警系统vE微观预警系统6.目前可以用来对金融风险进行预测的常用方目前可以用来对金融风险进行预测的常用方法有：法有： vA数量模型法vB信号法vC定性分析方法vD定量分析方法