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1、浙江省财政厅总预算局 省级预算编报说明省级预算编报说明2017年浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun2017年省级预算改革主要措施1省级部门预算编制要求2部门预算报表数据填报说明3省级三年滚动财政规划报告4提纲浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun早编预算11. 提前布置预算根据预算法第44条关于“财政部门应当在本级人民代表大会会议举行前的三十日前，将本级预算草案的初步方案提交本级人民代表大会有关专门委员会进行初步审查”的要求，2016年6月21日布置省级预算编制工作，11月底前基本完成省级预算草案的初步方案。1. 2.继续试编三年滚动规划启动编制2017-2019年
2、省级中期财政规划；继续完善试点部门编制三年支出滚动规划工作，增强中期财政规划对年度预算支出的约束力，促进各地、各部门在编制规划、制定政策时涉及财政资金支持的，努力与三年规划相结合。33浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun早编预算13.优化“二上二下”预算编制程序 “一上一上”预算，加大标准化力度预算，加大标准化力度 “二上二上”预算，提高精细化水平。预算，提高精细化水平。浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun细编预算1细化完善全口径预算管理1.继续完善全口径预算编制按照预算法关于人大重点审查八项内容的要求，进一步丰富、完善2017年预算报告结构和内容，并继续优化图表和
3、说明。完善转移支付分市县、分项目编制以及省级政府性基金支出预算编制。2.扩大国有资本经营预算编制范围2017年计划将省级净利润100万元以上的一级国有企业全部纳入国有资本经营预算实施范围，同时规范市县编制国有资本经营预算。3.完善省属国有资本收益收取行业分类方法结合省国资委对省属企业功能定位和分类监管管理方式，完善省属企业国有资本收益收取比例分类。浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun1.人员经费按实编制省级行政及参公单位的人员支出：工资福利支出预算编制按照统发办月工资报表等资料，按实编制。对个人家庭补助支出按相关支出标准计算。2.建立公用支出标准体系细编日常公用经费预算。厘清日常
4、公用支出及专项公用类项目支出边界，建立列入日常公用经费预算分经济科目的支出标准。3.进一步拓展资产配置标准在完善现有通用资产配置标准基础上，拓展部分行业资产配置标准，首先在省属监狱和强制戒毒系统开展调研并研究制定行业资产配置标准。建立健全省级支出标准体系细编预算1浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun1.完善医保定额符合定额补助政策的单位，行政事业单位养老保险缴费基数的一定比例确定基本医疗保险缴费基数，再根据调整后的省本级基本医保政策（拟报省政府审批）规定的缴费比例确定各个单位的医疗经费定额。2.省级住房存量资金根据省级住房存量资金的处理意见，将省公积金中心审批同意的职工一次性住房
5、补贴及工龄住房补贴资金纳入部门预算管理。3. 事业单位基本支出定额纳入省级财政国库支付中心管理的绩效工资100%保障事业单位，进一步完善定额法管理。完善相关定额细编预算177浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun1.项目支出分级管理项目分级管理分为一级项目和二级项目两个层次。一级项目按预算单位职责大类设置，原则上应以支出功能分类的项级功能科目为基础；二级项目为实现一级项目目标，结合二级项目类别设置。2.完善项目设置规则一级项目依据预算单位“三定方案”的职责（且未纳入日常公用支出范围），单独设立的项目，原则上相对稳定。二级项目是预算单位为完成一级项目的工作任务或活动内容而设立。项目设
6、置应符合单位职责，符合省委、省政府对国家战略发展规划和宏观调控的部署，符合行业、部门中长期规划和中期财政规划，符合部门事业发展需要。3.规范整合项目“一上”提出一级项目设置或调整建议，包括一级项目的项目名称、依据、实施内容、支出范围、绩效目标等，并按规定程序报批，“一下”一级项目下达后，项目名称原则上不予调整。二级项目要在现有项目基础上规范整合为新的二级项目，并按一级项目分类纳入相应的一级项目管理。现有项目中名称不规范、内容相似、边界不清、绩效不明确的二级项目应归并整合。探索项目支出标准化细编预算188浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun1.优化控制数审核功能规范调整基本支出、项
7、目支出控制数审核。完善预算审核功能，保留审核痕迹，建立审核跟踪机制。2.严格规范科目使用严格规范功能科目使用，完善单位、资金性质对应功能科目提示审核功能。继续提升经济科目编报准确率，控制预算单位“其他”款级科目编报。预算执行过程中不得随意跨“类”调整经济分类，若需要改变“类”级经济科目，须按规定程序审批。3.项目预算信息共享机制项目预算信息财政内部共享，提高执行准确性。细化预算审核细编预算199浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun1.深化竞争性分配改革完善 “因素法”分配和竞争性分配改革，产业发展类和公共事业类财政专项资金要加大竞争性分配力度。2.专项分配因素采集转移支付项目采集
8、系统中，科学合理设置分配因素采集功能，2016年3季度完成因素采集工作。相关因素将作为2017年转移支付清单项目的分配因素，进一步提高转移支付项目分市县细化率，为早编预算、早下预算做好准备。深化专项清单管理确保执行11010浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun1.从严控制一般公共预算结转项目每年对结转资金进行清理，两年以上的财政一律收回，不满两年可不结转的项目也不再结转。项目预算执行进度较慢的，省财政将酌情收回资金，统筹用于经济社会发展急需资金支持的领域。实施项目全周期滚动管理，逐步完善项目退出机制。2.加快政府采购预算执行进度编准、编细、编实政府采购预算，避免在年中追加或调整采
9、购预算，维护政府采购预算刚性。年度政府采购预算执行率将列入省政府工作目标考核范畴。对已办理采购确认书并备案的采购预算，连续结转两年以上且没有支付的，收回财政统筹用于其他急需项目。3.加强专户资金结转管理2017年起，除学校以外的其他单位的专户资金一律不再结转。学校专户资金预算严格执行结转两年收回的规定。强化预算执行确保执行11111浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun按规定编制采购预算（1）使用纳入预算管理的资金，采购纳入集中采购目录或者虽未纳入集中采购目录，但单项或者年度批量预算金额在政府采购限额标准之上的货物、工程和服务，应当依法编制政府采购预算，实行政府采购。（2）未按照集
10、中采购目录、采购限额标准和已批复的部门预算编制政府采购实施计划，或者未按照规定将政府采购实施计划报财政部门备案，由财政部门责令限期改正，给予警告，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，由其行政主管部门或者有关机关给予处分，并予以通报。（3） 未依照政府采购法及其实施条例规定的方式实施政府采购，由财政部门责令期限改正，给予警告，视情形并处罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，由其行政主管部门或者有关机关给予处分，并予以通报。（4）应当实行集中采购的政府采购项目，不委托集中采购机构实行集中采购的，由财政部门责令改正；拒不改正的，停止按预算向其支付资金，由其上级行政主管部门或者有关机关依法
11、给予其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处分。优化采购（资产）预算管理优化采购（资产）预算管理确保执行11212浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun1.绩效目标编制指标化在绩效目标全覆盖的基础上实现全面指标化，即绩效目标要细化为具体的绩效指标，反映具体活动的产出与效果，以绩效指标及指标值的形式进行表述，真正实现“具体细化可测量”。2.强化目标审核目标审核内容：绩效目标的完整性、相关性、适当性、可行性，不符合填报要求或审核未通过的，不能进入下一步预算编审流程。3.推进项目自评全覆盖2017年部门预算项目全自评（不含涉密项目），在项目终了后都要进行绩效自评。项目自评等级分为好、较好
12、、一般、差，对评为一般、差的项目用黄灯、红灯提醒警示。为保证自评质量，视情况对部分项目进行抽评。4.强化结果应用项目自评及抽评结果作为历年绩效信息全部纳入预算编审系统，并与当年预算编制建立关联，实行奖优惩劣或优宽劣紧的奖惩制度，对于历史绩效较差的单位及项目，当年预算编制要审核从严、资金从紧。加强绩效管理强化绩效11313浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun（二）推进政府购买服务规范政府购买服务预算编制。严格按政策，以指导性目录为依据，充分考虑目前财政具有相应保障能力的项目编制购买服务预算，逐步加大政府购买服务力度。（三）探索财政大数据服务编制预算加快推进“数字财政”建设，建立财政
13、财务数据共享机制，提升财政管理和服务水平。强化绩效11414浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun动态盘活存量资金动态盘活存量资金1.健全财政存量资金动态管理和定期清理机制建立健全财政存量资金动态管理机制和定期清理机制，避免新增结转结余，结合2017年度省级预算编制，合理安排预算支出。2.加强部门结转结余管理部门预算结余结转资金收回制度。2014年底前形成的健全部门存量资金与预算挂钩机制，2014年底前形成的部门预算结余结转资金，由同级财政收回统筹使用。健全部门存量资金与预算挂钩机制，对上年末财政存量资金规模较大的部门，优先动用部门结余安排下年度预算新增资金，并按一定比例相应核减其
14、下年公用经费或项目支出规模。省级预算支出执行率低于91%的，部门下年预算控制数比上年压缩5%以上。3.规范财政专户管理对政策已到期或失效的专户资金结余，按照存量资金清理要求收回财政统筹使用。强化绩效11515浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun深化专项性一般转移支付改革公开透明11.进一步推进预算公开工作出台关于进一步推进预算公开工作的实施意见。探索建立省级部门预决算公开排行榜制度。2.加强预算报告和草案的宣传进一步完善预算读本，丰富读本内容，优化读本图表，精炼读本说明，使代表更好地读懂预算。进一步完善动漫视频，力求通过简洁明快的语言和生动直观的画面，对财政预算进行更好的解读。加
15、强盘活存量资金管理1616浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun程序及时间安排18月5日上报：编制延续性项目支出预算核实基础信息编制基本支出预算项目标准化建议方案对政策意见已明确须新增安排预算资金的项目。需评审项目的提前储备工作同步编制2018-2019年支出规划建议。9月10日下达：部门的预算控制数，基本支出、延续性项目、已定新增项目及相应资金的政府采购及资产配置预算，部门、单位非税收入征收计划数，以及项目标准化方案下达部门。10月10日上报：调整本单位预算建议，提出符合规定的新增预算资金需求，部门将调整后的部门预算草案报送省财政厅审核。编制转移支付分市县分项目预算及转移支付三年
16、规划建议。各部门“二上”之前必须报送全部待评审项目。人代会批准后，20日内批复：正式批复部门预算，部门15日内批复单位。一下一上二上二下新增项目预算准备过程1717浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun部门收入预算编制的内容 一般公共预算收入、政府性基金预算、专户资金、事业收入（不含专户资金）、事业单位经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、用事业基金弥补收支差额、其他收入等。专户资金是指教育收费。 具体要求 合规性：部门填列的各项收入，必须是预计依法取得的各项收入。完整性：项目的完整性，数额的完整性， 准确性 ：根据上年支出水平、上年收入数和政策变化及其他各项收入增减因素测算，
17、一般公共预算、专户资金当年预算应不存在结余，一般公共预算、政府性基金预算和专户资金收支对应；事业经营支出与事业经营收入来源相对应，事业经营支出不可超过经营收入部门收入预算编制要求 21818浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun部门基本支出预算的内容 行政事业单位为保障其机构正常运转和完成日常工作任务所必需的支出，具体分为人员支出和日常公用支出 具体要求 优先满足基本支出的需要 准确编报功能分类和经济分类严格按支出标准控制相关经济分类要认真审核填报人员基础信息资料单位人员编制与编办数据一致，按照压减前编制和压减后编制填报实行绩效工资的事业单位填报的人员经费不超过核定绩效工资总量 基
18、本支出项目名称不得修改部门基本支出预算编制要求21919浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun行政单位基本支出预算行政单位基本支出标准化，由系统自动编制生成。部门填报单位编制、人员、资产以及日常公用基础资料表等基础信息财政导入统发工资数据基本支出由系统自动生成工资福利一般经费按实生成，包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费及年金缴费、伙食补助费和其他工资福利支出工资福利医疗经费，取消原医疗经费定额，按照缴费基数据实生成新增工资福利一般经费（基本养老）和工资福利一般经费（年金）基本支出项目新增住房公积金（一次性住房补贴）基本支出项目对个人和家庭补助离
19、退休支出按实生成。离休人员仍根据原定额生成预算数原列入对个人和家庭补助离退休支出的福利费改列对个人和家庭补助一般支出的生活补助经济科目部门基本支出预算编制要求22020浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun行政单位基本支出预算对个人和家庭补助一般支出按实生成各经济科目按人均支出标准生成，包括在职统发人数、单位填报的离休人数和退休人数生活补助中包括离退休人员一次性慰问金日常公用支出按标准编报。商品和服务支出标准表：不允许列支内容，允许列支内容，标准名称，列支渠道和基本支出调整权限日常公用支出“一上”由财政代编的单位，“二上”时在既定的日常公用经费标准额度内，根据各经济科目的调整权限，
20、按实际支出需求进行调整，总量控制2017年经济科目变化增加机关事业单位基本养老保险缴费支出增加机关事业单位职业年金缴费支出因公出国（境）费用拆分为一般因公出国（境）费用（列支基本支出）和学术交流因公出国（境）费用（列支项目支出）部门基本支出预算编制要求22121浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun事业单位基本支出编制要求人员支出据实编制，符合绩效工资政策规定。2016年安排的养老保险缴费纳入基数，不再单独核定。日常公用支出参照行政参公单位的支出标准编报。经济科目按规定列支参照支出标准编报（不含学校、医院）部门基本支出预算编制要求22222浙江省财政厅总预算局2016YuSanPe
21、iXun部门基本支出预算编制要求部门基本支出预算编制要求23商品和服务支出经济科目商品和服务支出经济科目列支渠道表列支渠道表23浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun事业单位预算定额院校类院校类经费定额为财政补助定额，由正常经费生均标准定额和离休经费人均定额。医院类床位定额，正常经费床位定额和离休人均定额。医院财政补偿和调节政策2017年到期部门基本支出预算编制要求2浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun事业单位预算定额监督管理类事业单位人员支出补助为公共财政预算拨款对人员支出的补助额，包括人员支出财政补助额及事业单位医疗补助组成。日常公用支出定额为包括单位所有资金来源
22、的综合预算定额。其他事业类对纳入省级财政国库支付中心管理的绩效工资100%保障事业单位，公用支出（包括日常公用支出和车辆经费支出）按原参公单位定额核定预算。有经常性收入的其他单位逐步通过政府购买服务方式管理。部门基本支出预算编制要求22525浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun其他事业单位绩效工资在职人员一档单位（财政保障比例为100%）二档单位（财政保障比例50%及以上），允许按基准线水平的30%比例内浮动三档单位（财政保障比例50%以下），允许按基准线水平的50%比例内浮动浮动上限为各档允许发放的限高线。在浮动区间发放的水平不征收调节金，超过浮动上限发放标准的单位，按超过基准
23、线额度的100%比例征收调节金。部门基本支出预算编制要求22626浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun其他事业单位绩效工资要求提高绩效工资水平财政补助政策除托低单位外，事业单位要提高绩效工资水平，只能使用自有资金，并按照实际发放水平和资金来源结构，相应调整财政保障比例，作为今后预算的参考依据。对二、三档事业单位要求提高绩效工资水平，原绩效工资水平及提高后绩效工资水平超过基准线水平的，不论其财政补助水平是否达到限高标准，均须相应核减绩效工资财政补助资金，并相应调减该单位绩效工资保障比例。（财政补助核减额绩效工资财政补助资金（金额与保障比例相符）绩效工资增长比例）各单位在实施绩效工资
24、政策中，不得挤占调整财政补助的公用经费及项目资金用于发放绩效工资。部门基本支出预算编制要求2浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun项目支出预算的主要内容 为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划，项目按照其支出性质分为专项公用类项目和发展建设类项目。项目支出预算管理办法2016年修订了新的项目支出管理办法，分为总则、项目分类、项目库、项目申报、项目审核、项目核定与组织实施、项目清理与滚动管理、机动经费项目的管理、项目预算绩效管理、监督检查与责任追究及附则部门项目支出预算编制要求2浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun项目支出预算
25、管理的主要新要求项目分类项目分级，一级项目二级项目二级项目分为专项公用类和发展建设类。其中专项公用类从9个类别减少到8个类别一级项目可以设置对应不同功能科目的二级项目项目申报项目类别对应经济科目进行了修改完善前置审批，按规定须由相关职能部门前置审批的，应完成有关审批手续。政府购买服务预算项目审核绩效目标量化细化审核延续性项目是否已参考历年绩效情况项目核定与组织实施执行中调整绩效目标项目预算绩效管理目标管理、评价、结果应用等部门项目支出预算编制要求22929浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun政府投资预算具体要求 省级政府投资项目，是指按照浙江省政府投资项目管理办法的规定，采取直接
26、投资、资本金注入、投资补助、贴息等方式，全部或者部分使用省级政府性资金的固定资产建设项目。加强政府投资预算与投资计划的衔接，提早编制投资计划，试编跨年度滚动省级政府投资预算。对列入政府投资项目储备库的项目，按照轻重缓急编入年度政府投资预算。2017年要进一步加强政府投资预算审核，财政资金预算安排应当以项目以前年度财政资金预算执行情况、项目预算审核意见和绩效评价结果作为重要依据。项目财政资金未按预算要求执行的，按照有关规定调减或者收回。部门项目支出预算编制要求23030浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun专项资金预算 主要措施 1.加大专项资金清理整合力度（1）压减专项结余资金。省
27、级财政安排的财政专项资金，当年结转原则上不得超过9%。（2）清理整合现有专项资金。对具有一定外部性的竞争性领域省级财政扶持资金，采取基金管理等市场化运作模式，对少数暂无法全部按基金方式管理的竞争性领域专项资金，按照分步取消的原则， 2015年压缩30%，2016年原则上取消，如确有困难的，应在2015年压缩基础上，再压缩50%，用于设立政府产业基金。2017年原则上不再安排。省级部门一般不再直接向企业分配和拨付资金。（3）控制新增专项资金项目。严格控制引导类、救济类、应急类财政专项资金。除法律、法规以及中央和省委、省政府确定的增支项目外，省级部门不得新开口子，省财政不予安排。（4）深化专项性一
28、般转移支付改革。严格按照事权和支出责任划分原则，进一步甄别省级财政专项转移支付资金，属市县事务的纳入专项性一般转移支付，原则上整合为一个部门一个转移支付项目，采用“因素法”分配，省级部门一般不再直接审批和分配市县具体项目。市县按规定统筹安排使用省级财政专项资金。部门项目支出预算编制要求23131浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun专项资金预算 主要措施 1.加大专项资金清理整合力度（5）完善竞争性分配改革办法。纳入竞争性分配改革的范围，把所需支持的产业、企业或市县项目的综合性绩效作，以市县政府为主体进行招投标为主要标的，按规定程序评审、公示、公开后择优分配，由市县政府按规定范围和
29、方向统筹安排。2.创建专项资金绩效预算管理模式（1）编制绩效预算。没有明确绩效目标和组织实施计划的财政专项资金，省财政预算不予立项。（2）强化绩效跟踪。要加强对绩效目标实施情况的监控，及时掌握财政专项资金绩效目标的年度完成情况、项目实施进程和支出执行进度。绩效跟踪结果作为预算执行的依据，并据此优化和调整管理、实施措施。（3）深化绩效评价。省级部门要组织对本部门及所属单位财政专项资金进行绩效自评和复审。省财政厅要加强对绩效自评的抽查，同时要选取组织实施重点评价。（4）强化绩效问责。按照“谁用款、谁担责”的原则，强化绩效问责机制，并纳入政府目标责任制考核体系。健全评价结果与预算安排相结合的机制，滚
30、动预算到期评估后，绩效好的专项资金如需要可以延续，绩效不好的专项资金要取消或调整使用方向。部门项目支出预算编制要求23232浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun专项资金预算 主要措施 3.提高专项资金分配使用规范性（1）改革和完善分配方法。省级财政专项资金要以绩效为导向进行分配。省本级部门预算专项资金一般要通过“因素法”、竞争性分配或政府购买服务等方式进行分配使用。原则上要求一个专项制定一个管理制度。按照省级财政专项资金管理改革要求，市县要强化管理，建立项目储备库。市县在分配省级财政专项资金时，原则上要在项目储备库中择优选取。（2）严格预算执行。严格省级部门预算专项资金和转移支付
31、专项资金预算管理，年度执行中原则上不得调整预算级次和功能科目。（3）资金的提前下达。时间要求 ：10月31日以前范围：一般性转移支付资金原则上应按当年实际数提前下达，按因素法分配的专项转移支付资金，按不低于当年预算的70%的比例提前下达；按项目法分配的专项转移支付资金，应同步明确拟实施项目，将项目随同指标一并下达，暂时无法明确具体项目的，也应提前下达分地区资金切块数。部门项目支出预算编制要求2浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun专项资金预算 主要措施 4.加快推进专项资金管理信息公开（1）实施全过程管理信息公开。除涉密专项外，省级财政专项资金，其分配政策、过程和结果，以及执行过程
32、和结果等全过程的管理信息都要在相关文件正式发文后15个工作日内，通过省财政厅预算单位应用平台在浙江政务服务网上公开。建立信息公开督促考核机制，将公开完成情况纳入部门预算考核范围。（2）明确公开职责。省级主管部门是其归口管理省级财政专项资金管理信息公开的责任主体，负责组织其归口管理的财政专项资金管理信息公开工作。省财政厅负责在每年预算经省人大批复后，公开省级部门专项资金管理清单。（3）接受公开监督。省级主管部门和市县政府要自觉接受人大、审计、公众对信息公开工作的监督，认真听取对公开的意见和建议，及时完善和改进财政专项资金管理，进一步提高资金使用绩效。部门项目支出预算编制要求2浙江省财政厅总预算局
33、2016YuSanPeiXun专项资金预算 2017年改革新要求（1）细化编制，转移支付分市县分项目编制，省级专项全部细化编入部门预算（2）完善 “因素法”分配和竞争性分配改革，产业发展类和公共事业类财政专项资金要加大竞争性分配力度（3）清单项目分配因素采集部门项目支出预算编制要求23535浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun部门机动具体要求 机动经费动用时应按以下顺序安排支出：编制内增人、增编增加的支出，当年执行中新增不可预见的项目支出，当年预算已安排项目执行中出现的缺口等。动用机动经费须按预算申报程序报批。机动经费规模控制在部门一般公共预算总额的2%以内，机动经费规模较大的部
34、门，将进行总额限制，并可根据本办法规定的原则，单独制定本部门的机动经费管理办法。部门机动经费在未动用前暂列其他专项公用类。部门项目支出预算编制要求23636浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun信息化类项目管理具体要求 各部门在编制信息化类建设项目时，要整合部门内部硬件、软件资源，对新增的建设项目，要经规定程序预审批准后报送省财政厅。具体预审审核程序需要等省委办公厅牵头的省党政信息化整合工作小组提出方案并报省政府审批批准后确定做好需评审项目的提前储备工作具体要求 为加快预算执行进度，按照项目预算管理办法，需评审项目应提前报送省财政厅各归口业务处，由各归口业务处审核后先送审核中心评审
35、。评审意见作为“二上”预算安排的依据，所有待审核项目应在11月30日前完成评审，逾期项目不列入2017年预算部门项目支出预算编制要求2浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun严格限定部门待分配项目具体要求 省级各部门要进一步细化预算编制，将待分配项目分解到各单位。除部门机动经费外，各部门不得设置待分配项目，省级管理清单项目须细化编入相关部门预算。部门预算中增加设置多年度待分配项目对比分析表，作为部门预算编制目标责任制考核的重要内容。推进跨部门资金的统筹使用具体要求 加强跨部门资金的清理整合，对同一工作事项，原则上应按照部门职责分工，明确由一个部门负责，资金相应列入其部门预算；确需分解
36、为由多个部门负责的，应按照项目和资金性质明确牵头部门，制定统一的资金管理办法，并按照部门预算管理规定分别列入各自部门预算，减少部门间横向分配资金，年中省级部门间原则上不再调整预算。部门项目支出预算编制要求2浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun政府采购预算具体要求 1.省级所有单位预算中，使用纳入预算管理的资金，采购纳入集中采购目录或者虽未纳入集中采购目录，但单项或者年度批量预算金额在政府采购限额标准之上的货物、工程和服务，应当依法编制政府采购预算，实行政府采购。2.为提高政府采购预算执行效率，各单位要确保年初政府采购预算编制的完整性、准确性。经济科目要与采购目录相对应，采购目录与
37、政府采购类型相对应。3.根据浙江省省级政府采购预算管理办法规定，政府采购预算的财政性资金在采购活动结束后，出现结余资金，应相应核减政府采购预算，结余资金按规定程序报经批准可调整用于单位其他新增项目。4.采购预算资金收回财政统筹。5.各单位要增强政府采购主体意识和责任感，严格执行各项规定，切实维护法律和政策的严肃性，确保政府采购活动的公开、公平、公正。有关政府采购的法律法规在浙江政府采购网政策法规栏目查询。政府采购（资产）预算编制要求2浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun资产配置预算具体要求 （1）加强单位资产预算管理。各单位要定期对单位存量资产进行整理核实，与单位财务数据核对无误
38、后，及时将存量资产数据信息导入资产管理信息系统，确保账账、账实相符。（2）在每年编制部门预算之前，各单位应根据实际工作需要、现有资产存量和使用状况以及相关资产配置标准等，在资产信息系统中申报拟配置资产的编制，经主管部门和财政审核后，生成资产配置数量限额表，作为编制资产配置预算的依据。（3）各单位根据需要和实际财力可能，在资产配置数量限额以内编制资产配置预算，超过资产配置数量限额的资产配置预算，在核减资产配置数量相应核减单位预算资金，资产配置预算经规定程序批准后，在批复部门预算时一并批复。（4）各单位必须严格按照批准的资产配置预算组织实施，不得办理无预算资产采购事项。年度预算执行中如确需对已批准
39、的资产配置预算作调整的不得超过预算年度资产配置数量限额。（5）行政事业单位国有资产处置收入、行政单位国有资产出租收入、事业单位国有资产出租收入、事业单位对外投资收益、事业单位担保收入属于政府非税收入，纳入一般公共预算。有资产收入的单位在编制部门预算时，必须编制相应的资产收入及支出预算。政府采购（资产）预算编制要求24040浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun具体要求 项目完整 ：各部门、各单位在编制2017年部门预算时，要对照收入项目清单，按2017年政府收入分类科目，根据省级政府非税收入计划管理试行办法要求，编制本部门、本单位收入计划，填报省级部门非税收入计划表。 计划准确：执
40、收单位根据浙江省政府非税收入管理条例及相关法律法规的规定，开展政府非税收入收缴工作，正确编制非税收入计划。执收单位应根据省财政厅核定的政府收支分类科目和政府非税收入项目的规定，全口径填报部门收入预算，包括执收单位直接执收收入、市县上缴省级分成收入。年终考核组织收入征收计划编制要求24141浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun支出标准体系建设 支出标准体系分为财政标准和部门标准。 财政标准是指由财政部门（或会同省级主管部门)发布或认可的支出标准体系；财政标准分为通用支出标准和专用支出标准。 部门标准是指由省级部门对财政标准的进一步细化或无财政标准部门根据部门内部管理需要自行发布的支
41、出标准。 过程：.支出标准体系的立项 2.支出标准体系的编制，支出标准体系编制的程序一般分为五个阶段 ：准备阶段、起草阶段、征求意见阶段、测试阶段、审批阶段 3.支出标准的实施, 财政标准发布实施后，省本级支出预算申报、审 核、安排及执行均以此为依据。部门标准可作为省级内部管理依据支出标准体系2浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun标准制订： 省本级已制定16项支出标准 2016年新制定标准关于规范机关工作人员夜餐费开支管理的通知（浙财行201634号）关于印发在华举办国际会议经费管理办法的通知（财行2015371号）商品和服务支出标准体系。详见附件10。标准执行 关于重申公务支出
42、开支标准 严肃财政纪律的通知（浙财行20166号）严格监管：各级财政部门应会同有关部门加强对各单位公务支出管理和使用情况进行监督检查；省级各部门要强化对所属单位的监管，确保严格执行各项公务支出开支标准。责任追究：自本通知发文之日起，各地、各部门仍有违反上述公务支出开支标准的，依据财政违法行为处罚处分条例中共浙江省委 浙江省人民政府关于印发浙江省党政机关厉行节约反对浪费实施细则的通知（浙委发201413号）第十一章之规定,将严肃追究当事人、审批人等相关人员责任，超出开支标准部分的费用一律由当事人自行负担支出标准体系24343浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun预算绩效管理进一步完善
43、“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理运行机制，构建完整的预算绩效管理闭环，不断提高财政资金使用绩效。绩效目标管理绩效监控绩效评价结果应用，对于红灯警示的项目，原则上不再安排下一年度预算资金预算绩效管理24444浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun“三公”经费政策要求严格执行厉行节约有关规定，落实“约法三章”工作要求，根据省级部门因公出国（境）费、公务接待费和公务用车支出标准，结合部门承担的具体工作任务以及上年“三公”经费执行情况，统筹安排“三公”经费。各省级部门要根据工作实际合理统筹本部门控制数，确保所属单位各项工作顺利开展，提高预算支
44、出绩效。车改单位严格按车改方案及批复的车辆清单填报教学科研人员因公临时出国开展学术交流按相关规定管理。行政经费管理2浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun确保支出执行完善一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算以及社会保险基金预算执行管理，加快下达年初预算，加强结余结转资金执行管理，改进管理方式，确保预算尽快执行，提高财政资金使用绩效。加大支出考核问责力度省财政将根据有关考核管理规定，结合相关工作开展情况，完善考核措施，将包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算等各类预算安排的支出纳入考核范围。对支出进度较慢，尤其是上级转移支付支出进度慢，财政存量资金数额较大的地区
45、和部门，在安排下年预算和分配转移支付资金的时候做适当调减。进一步盘活财政存量资金继续贯彻落实国办发201470号、财预201515号、财预201581号等有关通知规定，进一步做好盘活财政存量资金工作，建立健全财政存量资金动态管理机制和定期清理机制，对结余资金和连续两年未用完的结转资金，一律收回统筹使用。对不足两年的结转资金，不需按原用途使用的，及时统筹用于经济社会发展急需资金支持的领域。执行进度管理2浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun输出报表1：部门预算报表01表：收支预算总表02表：收入预算总表03表：支出预算总表04表：财政拨款收支预算表05表：一般公共预算支出表06表：一
46、般公共预算基本支出表07表：一般公共预算“三公”经费表08表：政府性基金预算表附表01：支出预算分来源安排总表附表02：人员支出预算表附表03：日常公用支出预算表附表04：项目支出预算表附表05：一般公共预算支出预算表附表06：政府性基金预算表附表07：专户资金预算支出表附表08：政府非税收入计划表附表09：政府采购（资产配置）预算表附表10：政府购买服务预算表附表11：省级行政事业单位基础资料表附表12：专项转移支付预算表附表12：项目绩效目标表3部门预算报表体系结构说明4747浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun其他输出报表 输出报表2部门预算报表（公开参考） 输出报表3重点
47、经济分类报表 输出报表4公共支出及基本建设项目报表 输出报表5省级单位水费、电费支出表 输出报表6省级部门财政规划表 输出报表7省级部门政府投资预算报表 输出报表8基础资料录入表 输出报表9部门预算录入表 输出报表10预算编报人员情况及项目经济分类表 输出报表11市县专项预算表3部门预算报表体系结构说明浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun基础资料1.预算单位基本情况表（新增填报内容）l单位内设机构数，内设机构数应以编制管理部门批准的“三定”方案为准。l一级预算单位/二级预算单位，单位选择一级或二级填报，一级单位是指机关本级，其他单位均为二级预算单位。l已交车省级离退休人数，是指根
48、据车改方案，本单位已离退休，行政级别为正省或副省的领导干部且交回公车的人数。l机动车辆定编数，请按车改方案口径调整填报。l根据2017年基础资料审核要求，需要上传机构三定方案、物业管理费合同等附件3部门预算编制软件录入表说明4949浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun基础资料2.人员情况表录入表是否实际归属本单位人员（非必填）退休人员信息必须报送3.统发人员信息表姓名、工资等各列均不用填报是否实际归属本单位人员4.院校学生情况录入表（一上招生数、二上报到数） 5.资产情况表资产原值：房屋、通用办公设备和专用办公设备原值物业合同面积：填报单位缴纳物业管理费合同中的办公用房面积是否支
49、付水费、是否支付电费：单位是否支付本单位的水电费3部门预算编制软件录入表说明5050浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun基础资料6.交通设备和其他交通设备情况表交通设备表中不再填报直升机、船等其他交通设备其他交通设备表：填报各特殊单位按规定配备的直升机和巡逻船等7.人员差异表各列均不需填报，反映人员差异情况8.日常公用支出基础信息表主要是填报编制单位日常公用支出所需的基础数据，支出标准定额单位必须填报，其他单位参照填报。1.办公用茶限额标准：填报本单位实际支出的办公用茶支出标准，最高不得超过450元/人年。2.特殊单位邮寄费限额：省考试办、省医保中心等特殊单位填报，其他单位不得填
50、报。特殊单位是指按有关规定涉及个人信息告知业务的单位。由单位提出申请，经财政部门审核后，原则上在基本支出既定总额度内，可参照上年执行数填列。3部门预算编制软件录入表说明5151浙江省财政厅总预算局2016YuSanPeiXun基础资料8.日常公用支出基础信息表4.单位支付的网络费限额：填报本单位实际需要支付的网络费用条均年限额，最高不得超过2万元/条年。5.物业管理费限额标准：填报本单位物业管理费合同规定的物业费支出标准，最高不得超过8.8元/月平。6.“三公”经费上年控制数：系统自动导入数据，单位不得填报。7.日常维修（护）费：单位填报年均需要安排的维修（护）费，包括非资本化的房屋维修（护）