财务资料下载_资金流量统计.pptx

《财务资料下载_资金流量统计.pptx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务资料下载_资金流量统计.pptx（57页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。

1、资金流量统计资金流量统计第一节第一节 资金流量核算的概述资金流量核算的概述一、资金流量核算的发展一、资金流量核算的发展 二战后各国经济的复苏，单纯二战后各国经济的复苏，单纯财政政策不能解决所面临的问题，财政政策不能解决所面临的问题，货币政策受到重视。西方国家试图货币政策受到重视。西方国家试图通过金融市场对货币信用的控制，通过金融市场对货币信用的控制，来影响经济的规模和发展方向，从来影响经济的规模和发展方向，从而推动了资金核算的研究。而推动了资金核算的研究。1947年，美国柯普兰教授在美国经济学年年，美国柯普兰教授在美国经济学年会上发表会上发表通过美国经济跟踪货币流通通过美国经济跟踪货币流通，标

2、志着现代资金流量分析思想的诞生；标志着现代资金流量分析思想的诞生；1955年，美国联邦储备委员会编制了年，美国联邦储备委员会编制了美美国资金流量国资金流量19391953的资金流量帐户；的资金流量帐户；1968年，联合国将资金流量核算纳入年，联合国将资金流量核算纳入SNA。二、资金流量统计的对象二、资金流量统计的对象 资金流量统计的研究对象就是资金流量统计的研究对象就是社会资金，包括社会资金，包括非金融资金和金融非金融资金和金融资金资金。资金流量即是指一定时期内。资金流量即是指一定时期内非金融资金和金融资金的增减变化非金融资金和金融资金的增减变化量。量。非金融资金：非金融资金：在生产结束后，收

3、入分配、在生产结束后，收入分配、再分配、消费、资本形成等非金融交易再分配、消费、资本形成等非金融交易过程中形成的资金运动。过程中形成的资金运动。金融资金：金融资金：指在存贷款、股票买指在存贷款、股票买卖、债券买卖等金融交易过程中卖、债券买卖等金融交易过程中形成的资金运动。形成的资金运动。区分的标准：资金所有权是否发生变化区分的标准：资金所有权是否发生变化。 交易的分类交易的分类非金融交易：非金融交易：包括收入分配和实物交易。收入分包括收入分配和实物交易。收入分配主要指劳动报酬、财政分配、财产收支和其它配主要指劳动报酬、财政分配、财产收支和其它转移而发生的货币流动；实物交易主要指伴随货转移而发生

4、的货币流动；实物交易主要指伴随货物和服务交易而发生的货币流动。物和服务交易而发生的货币流动。金融交易：金融交易：指金融债权的产生和清偿的有指金融债权的产生和清偿的有关交易。主要指借贷行为，每发生一笔交关交易。主要指借贷行为，每发生一笔交易同时在双方产生资产或负债，其资金所易同时在双方产生资产或负债，其资金所有权不变。有权不变。（一）储蓄的定义（一）储蓄的定义 储蓄是可支配收入与消费支出的储蓄是可支配收入与消费支出的差额，是实物投资的自有资金来源。差额，是实物投资的自有资金来源。 储蓄可支配收入消费支出储蓄可支配收入消费支出三、资金流量统计的范围三、资金流量统计的范围（二）资金运动过程的描述（二

5、）资金运动过程的描述 社会生产一方面提供商品和劳务，另一方面社会生产一方面提供商品和劳务，另一方面也创造经济收入。收入通过分配、再分配形成各也创造经济收入。收入通过分配、再分配形成各机构单位的消费和机构单位的消费和“储蓄储蓄”。其中消费支出与最。其中消费支出与最终产品中的最终消费品对应，而储蓄与最终产品终产品中的最终消费品对应，而储蓄与最终产品中的投资产品相对应，最终产品中的投资产品相对应，最终产品=消费品消费品+投资品。投资品。储蓄是投资的资金来源，从全社会来看总储蓄储蓄是投资的资金来源，从全社会来看总储蓄=总总投资，但一个机构单位的储蓄并不一定刚好等于投资，但一个机构单位的储蓄并不一定刚好

6、等于其投资，而是通过金融中介和金融交易，使得资其投资，而是通过金融中介和金融交易，使得资金在社会各机构部门之间得以流转。金在社会各机构部门之间得以流转。 当储蓄投资，就形成了金融资产；当储蓄投资，就形成了金融资产； 当储蓄投资，就形成了金融负债。当储蓄投资，就形成了金融负债。（二）资金流量统计的范围：（二）资金流量统计的范围：只包括金融交易，西班牙和挪威等国。由央只包括金融交易，西班牙和挪威等国。由央行独立编制发布，统计资料完整，编表时间短。行独立编制发布，统计资料完整，编表时间短。采用的是金融统计的分类，缺乏与国民总支出采用的是金融统计的分类，缺乏与国民总支出的消费与投资等资料。的消费与投资

7、等资料。除金融交易外，包括国内生产总值统计中储除金融交易外，包括国内生产总值统计中储蓄和实物投资在内的非金融交易，编制投资流蓄和实物投资在内的非金融交易，编制投资流量表和金融流量表。美国联邦储备系统、英国量表和金融流量表。美国联邦储备系统、英国中央统计局等。中央统计局等。除金融交易外，包括最终产品的交易所形成的资金流量。除金融交易外，包括最终产品的交易所形成的资金流量。以以GDP为初始流量，除金融交易外，还包括收入、分配、为初始流量，除金融交易外，还包括收入、分配、再分配与消费几投资的形成，用于观察整个分配过程中的再分配与消费几投资的形成，用于观察整个分配过程中的各种经济关系及各部门之间资金融

8、通情况。各种经济关系及各部门之间资金融通情况。来源来源可支配收入可支配收入总储蓄总储蓄金融负债金融负债使用使用最终消费最终消费总储蓄总储蓄投资投资金融资产金融资产 大部分发达国家采取的是第大部分发达国家采取的是第范围，因为其金融活动发达，内范围，因为其金融活动发达，内容复杂，因此把统计的重点放在容复杂，因此把统计的重点放在金融交易部份。金融交易部份。 我国采用第我国采用第种范围，是因为种范围，是因为我国的经济发展水平和金融市场我国的经济发展水平和金融市场发育程度，以及经济管理的实际发育程度，以及经济管理的实际需要所决定。需要所决定。 一个国家在一定时期内采用那种统计范一个国家在一定时期内采用那

9、种统计范围取决于国家宏观经济管理需要，以及经济发围取决于国家宏观经济管理需要，以及经济发展水平影响。展水平影响。不管是什么范围，不管是什么范围，金融资金流量统计金融资金流量统计是不可缺少的。是不可缺少的。四、资金流量统计的原理四、资金流量统计的原理Y国民总收入、国民总收入、C消费、消费、I资本形成资本形成（投资）、（投资）、X出口、出口、M进口、进口、T转移转移收入净额、收入净额、F资金盈余（亏损）资金盈余（亏损）1.企业：企业：Y1T1I1F1 2.金融机构：金融机构：Y2T2I2F2 或或3.住户：住户：Y3T3C3I3F3 4.政府：政府：Y4T4C4I4F4 或或5.国外：国外：T5（

10、XM）F5 或或合计：合计：Y0CI（XM）F0 对包括了对包括了“国外国外”部门的全社会而言，有部门的全社会而言，有 ：T1+T2+T3+T4T5，也即，也即，T0口口进进口口出出形形成成资资本本消消费费最最终终资资金金流流动动国国际际间间资资投投费费消消产产总总值值国国内内生生总总收收入入国国民民总总收收入入国国民民可可支支配配结论：结论：（1）资金盈余或亏损是度量一个部门因储蓄与）资金盈余或亏损是度量一个部门因储蓄与投资之差而产生的金融资产或金融负债的指标。投资之差而产生的金融资产或金融负债的指标。 （2）就任何一个部门来说，）就任何一个部门来说，不是存在资金盈余就是存在不是存在资金盈余

11、就是存在资金亏损，其数额大小等于资金亏损，其数额大小等于该部门对国内其它部门和国该部门对国内其它部门和国外发生的金融资产和负债的外发生的金融资产和负债的变动额。变动额。（3）由于国内部门之间的交易都抵消了，）由于国内部门之间的交易都抵消了，从而国内各个部门资金盈余或亏损与国外部从而国内各个部门资金盈余或亏损与国外部门的金融资产和负债的变动额相等。门的金融资产和负债的变动额相等。（4）就整个全社会而言，各）就整个全社会而言，各部门债权债务相抵消，从而部门债权债务相抵消，从而资金盈余或亏损代数和为零。资金盈余或亏损代数和为零。五、资金流量统计的基本原则五、资金流量统计的基本原则 估价原则估价原则按

12、获得或转让资产时的按获得或转让资产时的价格记录；价格记录； 记录时间原则记录时间原则权责发生制权责发生制 取净额和合并原则取净额和合并原则金融账户按资金融账户按资产的净获得和负债的净发生记录当期产的净获得和负债的净发生记录当期的各种金融交易。的各种金融交易。第二节第二节 资金流量表资金流量表 资金流量表是描述社会资金运动，进行资金资金流量表是描述社会资金运动，进行资金流量统计的基本形式。流量统计的基本形式。（一）资金流量核算的部门分类（一）资金流量核算的部门分类 只能是机构部门，这些部门才拥有财只能是机构部门，这些部门才拥有财务决策权。务决策权。（二）资金流量核算的交易分类（二）资金流量核算的

13、交易分类经常性交易：经常性交易：非金融交易中除投资交易以外的收支非金融交易中除投资交易以外的收支活动。活动。投资性交易：投资性交易：各机构单位为了扩大再生产或增加实各机构单位为了扩大再生产或增加实物储备而发生的收支。物储备而发生的收支。金融交易金融交易一、表式结构一、表式结构 主栏：主栏：资金流量指标，包括非金融资金流量指标，包括非金融交易指标和金融交易的各项指标。交易指标和金融交易的各项指标。 宾栏：宾栏：各机构部门，每一个机构部各机构部门，每一个机构部门下都分为门下都分为“来源来源”和和“使用使用”，实质，实质是每个机构部门的是每个机构部门的“贷方贷方”和和“借方借方”。 机构单位机构单位

14、 交易项目交易项目 住住户户非金融非金融企业企业金融金融机构机构政政府府国国外外U S U SU SU SU S1.国外贸易差额（国外贸易差额（国外初始收入国外初始收入）2.增加值增加值3.劳动者报酬劳动者报酬4.生产税净额生产税净额5.财产收入财产收入6.初次分配总收入初次分配总收入7.经常转移经常转移8.可支配总收入可支配总收入9.最终消费最终消费10.总储蓄总储蓄11.资本转移资本转移12.资本形成总额资本形成总额13.净金融投资净金融投资14.统计误差统计误差表表4.1 资金流量表（非金融交易）资金流量表（非金融交易）表表4.2 资金流量表（金融交易）资金流量表（金融交易） 机构单位机

15、构单位 交易项目交易项目 住户住户非金融非金融企业企业金融金融机构机构政政府府国国外外U S U SU SU SU S1.净金融投资净金融投资2.资金运用合计资金运用合计3.资金来源合计资金来源合计4.国内金融交易国内金融交易5.国际资本往来国际资本往来6.国际储备资产国际储备资产7.国际收支误差与遗漏国际收支误差与遗漏8.统计误差统计误差二、资金流量表中的主要指标二、资金流量表中的主要指标（一）实物交易核算（一）实物交易核算 1.收入形成。收入形成。指增加值、固定资本折指增加值、固定资本折旧、劳动者报酬、生产税净额和营业盈余。旧、劳动者报酬、生产税净额和营业盈余。各个部门的收入形成项目各不相

16、同。企业各个部门的收入形成项目各不相同。企业的收入主要是增加值，住户主要是劳动者的收入主要是增加值，住户主要是劳动者报酬，政府主要是生产税净额。报酬，政府主要是生产税净额。 2.初次收入分配核算。初次收入分配核算。初次收入分配初次收入分配指在收入形成基础上经过指在收入形成基础上经过财产收入财产收入的支付的支付和获得，而形成的新的收入分配格局。和获得，而形成的新的收入分配格局。 （1）财产收入）财产收入是指机构单位向其他是指机构单位向其他机构单位提供金融资产、土地和地下资源机构单位提供金融资产、土地和地下资源等有形非生产资产以及无形资产应获得的等有形非生产资产以及无形资产应获得的收入。具体包括利

17、息、股息、红利、土地收入。具体包括利息、股息、红利、土地租金和其它财产收入。租金和其它财产收入。 （2）原始总收入，又称作初次分配）原始总收入，又称作初次分配总收入，总收入，经过收入的形成和收入的初次分经过收入的形成和收入的初次分配，得到了配，得到了“原始总收入原始总收入”，这是一个，这是一个平平衡项衡项。本国所有部门的原始总收入就是国本国所有部门的原始总收入就是国民总收入。民总收入。 具体作法：具体作法：对收入形成指标和财产收对收入形成指标和财产收入指标，就来源方和使用方分别累计，再入指标，就来源方和使用方分别累计，再以来源方减去使用方，余额记入来源方。以来源方减去使用方，余额记入来源方。

18、3. 收入再分配核算。是收入再分配核算。是指在初次收入分配的基础指在初次收入分配的基础上，通过上，通过经常转移经常转移的获得和支付，形成的新的收入分的获得和支付，形成的新的收入分配格局。配格局。（1）经常转移，）经常转移，指收入由一机构单位无偿指收入由一机构单位无偿地向另一个机构单位流转，特点是在收入地向另一个机构单位流转，特点是在收入流转的同时，没有货物和服务的反向流转。流转的同时，没有货物和服务的反向流转。主要有收入税、财政经常性拨款、社会保主要有收入税、财政经常性拨款、社会保险付款、社会补助及其他。险付款、社会补助及其他。 收入税收入税 社会缴款和社会福利社会缴款和社会福利 其他经常转移

19、其他经常转移 （2）可支配总收入，）可支配总收入，指在初次指在初次分配总收入上，通过经常转移的获得分配总收入上，通过经常转移的获得和支付而形成。可支配总收入也是一和支付而形成。可支配总收入也是一个个平衡项平衡项，记入来源方。，记入来源方。（2）储蓄，）储蓄，也是一个也是一个平衡项平衡项，是可支配，是可支配总收入减最终消费的余额，即各机构单位总收入减最终消费的余额，即各机构单位经常性收入与经常性支出的差额。经常性收入与经常性支出的差额。 4.收入使用核算。收入使用核算。是指各部门获得可支配收入是指各部门获得可支配收入用于满足最终消费需要和储蓄的一种活动。用于满足最终消费需要和储蓄的一种活动。（1

20、）最终消费，）最终消费，指机构单位对货物和服务的全部指机构单位对货物和服务的全部最终消费，包括居民消费和政府消费。最终消费，包括居民消费和政府消费。5. 资本交易核算。资本交易核算。包括资本筹集和非金融投资。储包括资本筹集和非金融投资。储蓄和资本转移是资本筹集的两个重要来源。蓄和资本转移是资本筹集的两个重要来源。 （1）资本转移，）资本转移，用于投资性目的的实物资本转移用于投资性目的的实物资本转移和货币资本转移。实物资本转移指一机构单位将其和货币资本转移。实物资本转移指一机构单位将其固定资产、其他非金融资产的所有权无偿转移给另固定资产、其他非金融资产的所有权无偿转移给另一机构单位。货币资本转移

21、是指一机构部门将货币一机构单位。货币资本转移是指一机构部门将货币资本无偿转移给另一机构单位，用于增加固定资产资本无偿转移给另一机构单位，用于增加固定资产和其他非金融资产。如果发生一方把转移支出作为和其他非金融资产。如果发生一方把转移支出作为经常转移，而另一方将其用于投资目的，则应视为经常转移，而另一方将其用于投资目的，则应视为资本转移。资本转移。 （2 2）资本形成总额，）资本形成总额，指各机构部门固定资本形成指各机构部门固定资本形成总额、存货变化和珍贵物品的获得减处置的总价值。总额、存货变化和珍贵物品的获得减处置的总价值。 6.净金融投资，净金融投资，即储蓄投资差，也是即储蓄投资差，也是一个

22、一个平衡项平衡项，记入非金融交易资产流量表，记入非金融交易资产流量表部分的使用方，金融交易部分的来源方。部分的使用方，金融交易部分的来源方。总总额额资资本本形形成成收收入入净净额额资资本本转转移移总总储储蓄蓄投投资资净净金金融融 负为负为借款，正为贷款借款，正为贷款（二）金融交易核算二）金融交易核算 1.国内金融交易。国内金融交易。包括通货、存款、包括通货、存款、贷款、证券、保险准备金、结算资金、金贷款、证券、保险准备金、结算资金、金融机构往来、准备金、中央银行贷款和其融机构往来、准备金、中央银行贷款和其它。它。 P118记帐原则：记帐原则：金融资产记入借方，金融负金融资产记入借方，金融负债记

23、入贷方，如果资产减少或负债减少债记入贷方，如果资产减少或负债减少都以负数形式分别记入借和贷方。都以负数形式分别记入借和贷方。 2.国际资本往来。国际资本往来。指我国常住单位与指我国常住单位与非常住单位的资金往来状况。资本往来收非常住单位的资金往来状况。资本往来收入，反映我国利用外资的增加，资本往来入，反映我国利用外资的增加，资本往来的支出，反映我国对外金融债务的减少。的支出，反映我国对外金融债务的减少。包括长期资本往来和短期资本往来。包括长期资本往来和短期资本往来。 其中，国外金融资产和负债站在国外其中，国外金融资产和负债站在国外的角度来记入。国外的资产是我国的负债，的角度来记入。国外的资产是

24、我国的负债，国外的负债是我国的资产。国外的负债是我国的资产。 3.3.国际储备资产，国际储备资产，指用于弥补或指用于弥补或调节国际收支不平衡的储备资金。包调节国际收支不平衡的储备资金。包括黄金、外汇、特别提款权、在国际括黄金、外汇、特别提款权、在国际货币基金组织的储备头寸和对基金信货币基金组织的储备头寸和对基金信贷的使用。其数据为国际收支综合差贷的使用。其数据为国际收支综合差额，包括经常帐户、资本帐户、平衡额，包括经常帐户、资本帐户、平衡项目的差额。项目的差额。 4.4.误差与遗漏。误差与遗漏。三、资金流量表中的平衡关系三、资金流量表中的平衡关系 资金流量表的结构平衡包括内部平衡资金流量表的结

25、构平衡包括内部平衡和外部平衡。和外部平衡。内部平衡内部平衡指各机构部门本身指各机构部门本身的资金来源总计等于资金运用总计。的资金来源总计等于资金运用总计。 国民经济核算采用复式记帐原理，因此在资国民经济核算采用复式记帐原理，因此在资金流量的实物交易部分中，一个部门的分配与转金流量的实物交易部分中，一个部门的分配与转移支出，必定形成另一个部门的收入来源；金融移支出，必定形成另一个部门的收入来源；金融交易中，一个部门的金融资产，也同时形成另一交易中，一个部门的金融资产，也同时形成另一个部门的负债。个部门的负债。资金流量外部平衡资金流量外部平衡 由于每一种交易都表现为一个机由于每一种交易都表现为一个

26、机构部门的收入（来源）和另一个机构构部门的收入（来源）和另一个机构部门的支出（运用），所以每一种交部门的支出（运用），所以每一种交易在机构部门之间形成的流量是平衡易在机构部门之间形成的流量是平衡的，即各交易项目的资金来源总计等的，即各交易项目的资金来源总计等于资金运用总计。于资金运用总计。 （一）横向平衡：（一）横向平衡： 每一种交易在机构部门之间的平衡每一种交易在机构部门之间的平衡（二）纵向平衡（二）纵向平衡 各交易项目之间的平衡各交易项目之间的平衡总额总额资本形成资本形成收入净额收入净额资本转移资本转移总储蓄总储蓄投资投资净金融净金融消费消费最终最终总收入总收入可支配可支配总储蓄总储蓄收入

27、净额收入净额经常转移经常转移总收入总收入初次分配初次分配总收入总收入可支配可支配净额净额财产收入财产收入形成形成收入收入总收入总收入初次分配初次分配 1.几个平衡项的平衡几个平衡项的平衡增加金融负债增加增加金融负债增加净金融投资金融资产净金融投资金融资产2.收入分配的平衡收入分配的平衡 收入分配中，资金流量的起始是收入分配中，资金流量的起始是增加值，结束是可支配收入。而对于增加值，结束是可支配收入。而对于全社会来说，则有：全社会来说，则有：总总收收入入可可支支配配总总收收入入初初次次分分配配产产总总值值国国内内生生 因为在一个系统内，无论初次分因为在一个系统内，无论初次分配和再分配如何复杂，只

28、是改变机构配和再分配如何复杂，只是改变机构部门之间的收入结构和比例关系，而部门之间的收入结构和比例关系，而不会改变收入分配的总量。不会改变收入分配的总量。 这个平衡关系只适合全社会，不这个平衡关系只适合全社会，不适合各个机构部门。适合各个机构部门。3.收入总量与使用总量的平衡收入总量与使用总量的平衡 可支配总收入是一个机构部门或一个经济可支配总收入是一个机构部门或一个经济系统可以用于消费和储蓄的总额，储蓄总额用系统可以用于消费和储蓄的总额，储蓄总额用于资本形成，则有：于资本形成，则有：总总储储蓄蓄资资本本形形成成总总额额成成总总额额资资本本形形消消费费最最终终总总储储蓄蓄消消费费最最终终总总收

29、收入入可可支支配配 适合机构部门适合机构部门只适合全社会只适合全社会第第三节三节 资金流量分析资金流量分析一、社会收入分配去向分析一、社会收入分配去向分析 我国资金流量表以国内生产总值为我国资金流量表以国内生产总值为初始流量，通过资金流量表，可以分析初始流量，通过资金流量表，可以分析初次分配在国家、企业和居民之间的分初次分配在国家、企业和居民之间的分配比例关系，以及各部门间可支配收入配比例关系，以及各部门间可支配收入构成比例。构成比例。比如：比如： 设设Y表示部门增加值、表示部门增加值、L表示劳动报酬、表示劳动报酬、T表示生产税净额支出（收入）、表示生产税净额支出（收入）、C表示财产收入表示财

30、产收入净额、净额、R表示初次分配收入，则各部门的初次分表示初次分配收入，则各部门的初次分配收入如下：配收入如下：金融机构金融机构: R=Y-L-T+C企业：企业：R=Y-L-T+C政府政府: R=Y+T-L+C住户住户:R=Y+L-T+C二、货币供应量分析二、货币供应量分析 社会总供给与总需求是否平衡涉及到货社会总供给与总需求是否平衡涉及到货币供应量是否适度。币供应量是否适度。供应量过大，引起通货膨胀；供应量过大，引起通货膨胀；供应量过小，引起通货紧缩。供应量过小，引起通货紧缩。 资金流量表提供了测算货币供应量的资金流量表提供了测算货币供应量的指标，再结合银行货币投放的指标，再结合银行货币投放

31、的M1、M2，可，可以分析货币政策的执行效果。以分析货币政策的执行效果。三、资金市场分析三、资金市场分析 资金流量表反映了各机构部门资金资金流量表反映了各机构部门资金的各种来源和运用，并反映了各类资金在的各种来源和运用，并反映了各类资金在机构部门之间的流量和流向。由此，可以机构部门之间的流量和流向。由此，可以分析哪些部门资金自给自余，哪些资金不分析哪些部门资金自给自余，哪些资金不足，以及在资金余缺的调剂过程中显示的足，以及在资金余缺的调剂过程中显示的部门间的相互依存关系。部门间的相互依存关系。 i.各部门的净金融投资是分析的起点，可以各部门的净金融投资是分析的起点，可以掌握那些部门是储蓄大于资

32、本形成，那些掌握那些部门是储蓄大于资本形成，那些部门需要借贷。部门需要借贷。ii. 通过每一列的资金来源和运用，分析各部通过每一列的资金来源和运用，分析各部门通过那一种金融交易工具弥补其赤字或门通过那一种金融交易工具弥补其赤字或者使用盈余。者使用盈余。iii. 通过每一行，分析各机构部门如何在资金通过每一行，分析各机构部门如何在资金市场沟通债权债务者。市场沟通债权债务者。iv. 分析全社会或各部门的储蓄比例关系。分析全社会或各部门的储蓄比例关系。资资本本形形成成总总额额总总储储蓄蓄各各部部门门资资本本形形成成自自给给率率可可支支配配总总收收入入总总储储蓄蓄各各部部门门储储蓄蓄率率 四、社会资金

33、使用结构分析四、社会资金使用结构分析 社会资金的使用，综合反映了国民经济社会资金的使用，综合反映了国民经济运行结果的国内生产总值的使用。在可支配运行结果的国内生产总值的使用。在可支配总收入一定情况下，最终消费与总储蓄呈此总收入一定情况下，最终消费与总储蓄呈此消彼长的对应关系。消彼长的对应关系。 最终消费分为居民消费最终消费分为居民消费和政府消费。政府消费所占和政府消费。政府消费所占比例一般来说应较稳定。随比例一般来说应较稳定。随着经济的不断发展，居民消着经济的不断发展，居民消费所占比例应逐渐上升。费所占比例应逐渐上升。 净储蓄等于总储蓄减去固定资本折旧。净储蓄等于总储蓄减去固定资本折旧。 固定

34、资本折旧是社会再生产过程中的补固定资本折旧是社会再生产过程中的补偿基金，反映简单再生产的规模。偿基金，反映简单再生产的规模。 净储蓄是社会再生产过程中的扩大再生净储蓄是社会再生产过程中的扩大再生产资金产资金。 因此，总储蓄的结构可以反映社会简单因此，总储蓄的结构可以反映社会简单再生产与扩大再生产的比例。再生产与扩大再生产的比例。五、社会资金循环渠道的比例分析五、社会资金循环渠道的比例分析 资金流量表囊括了宏观经济中的各机构资金流量表囊括了宏观经济中的各机构部门的各种金融交易，通过国内金融交易和部门的各种金融交易，通过国内金融交易和国际资本往来可以对各部门利用国内国际渠国际资本往来可以对各部门利

35、用国内国际渠道进行融资的规模和结构进行分析。道进行融资的规模和结构进行分析。 )资资金金来来源源运运用用（合合计计国国外外资资金金来来源源（运运用用）国国外外融融资资比比率率资资金金来来源源（运运用用）合合计计国国内内资资金金来来源源（运运用用）国国内内融融资资比比率率补充：补充： 金融统计中的存量和流金融统计中的存量和流量的关系量的关系经济流量和存量的定义经济流量和存量的定义1. 经济流量是指一定时期内的经经济流量是指一定时期内的经济行为和所产生的成果，反映经济价济行为和所产生的成果，反映经济价值的产生、转换、交换、转移或消失，值的产生、转换、交换、转移或消失，涉及机构单位的资产和负债的物量

36、、涉及机构单位的资产和负债的物量、构成或价值的变化，是一定时期测定构成或价值的变化，是一定时期测定的量。的量。 流量具有时间维度，流量的大小流量具有时间维度，流量的大小与时间长度直接有关。与时间长度直接有关。 经济存量是一定时点的资产和负债的经济存量是一定时点的资产和负债的状况或某一时点持有的资产和负债，反映状况或某一时点持有的资产和负债，反映经济行为在某一特定时点的历史积累状况。经济行为在某一特定时点的历史积累状况。 存量没有时间维度，大小与时间间隔存量没有时间维度，大小与时间间隔没有直接联系。没有直接联系。3.二者关系二者关系 存量是以前流量的积累，存量的变动有存量是以前流量的积累，存量的

37、变动有时流量是流量的表现形式。时流量是流量的表现形式。经经济济流流量量本本期期增增减减的的经经济济存存量量期期初初经经济济存存量量期期末末 2.经济存量经济存量在银行统计中的应用在银行统计中的应用一、存款累计收入（支出）额一、存款累计收入（支出）额 指计算期内银行收入（支出）指计算期内银行收入（支出）的每一笔存款的累计数，是反映银的每一笔存款的累计数，是反映银行收入（支出）的时期指标。行收入（支出）的时期指标。二、存款余额二、存款余额 是银行存款的存入和支取后的余额，反是银行存款的存入和支取后的余额，反映银行在某一时点上存款规模的指标。映银行在某一时点上存款规模的指标。 存存款款净净增增加加（

38、减减少少）额额期期初初存存款款余余额额本本期期累累计计支支出出额额本本期期存存款款累累计计收收入入额额本本期期存存款款款款余余额额期期初初存存款款余余额额期期末末存存 累累计计支支出出当当天天存存款款累累计计收收入入当当天天存存款款余余额额当当天天存存款款 三、存款平均余额三、存款平均余额报报告告期期内内日日历历天天数数报报告告期期内内每每日日存存款款余余额额均均余余额额存存款款平平 平均数计算：平均数计算：）（间间隔隔不不等等的的时时点点数数据据）（间间隔隔相相等等的的时时点点数数据据的的时时点点数数据据）（时时期期数数据据；连连续续时时点点 ffaafaafaaannaaaanaannnn

39、11232121212.221/.2/例例1：某银行：某银行10月月28日、日、29日、日、30日平均日平均存款余额为存款余额为56万元、万元、69万元、万元、100万元，万元，求这三日存款平均余额。求这三日存款平均余额。万万元元存存款款平平均均余余额额7531006956 例例2：某银行上期末的存款余额为：某银行上期末的存款余额为912亿元，本年亿元，本年第一季度各月存款发生额（单位：亿元）如下，第一季度各月存款发生额（单位：亿元）如下，求各月平均存款余额。求各月平均存款余额。月份月份存款累计收入存款累计收入存款累计支出额存款累计支出额1234565036004975216591月末：月末：912（456497）871亿元亿元2月末：月末：871（503521）853亿元亿元3月末：月末：853（600659）794亿元亿元859327948538712912 a