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1、基金基础知识公式1.资产=负债+所有者权益2.所有者权益 =股本+资本公积 +盈余公积 +未分配利润3.利润=收入- 成本-费用4.净利润 =息税前利润 -利息费用 - 税费5.净现金流 NCF= 经营活动产生的现金流量CFO+ 投资活动产生的现金流量CFI+筹资活动产生的现金流量 CFF 6.流动比率 =流动资产流动负债7.速动比率 =（流动资产存货）流动负债8.资产负债率 =负债资产9.权益乘数（杠杆比率） =资产所有者权益 =资产负债率10. 负债权益比 =负债所有者权益=资产负债率资产负债率11. 利息倍数 =息税前利润利息12. 存货周转率 =年销售成本平均存货13. 存货周转天数
2、=存货周转率14. 应收账款周转率 =销售收入年均应收账款15. 应收账款周转天数 =应收账款周转率16. 总资产周转率 =年销售收入年均总资产17. 销售利润率 =净利润销售收入精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 1 页，共 6 页 - - - - - - - - - - 18. 资产收益率 =净利润总资产 =净利润总资产*总资产所有者权益资产收益率 =资产收益率 *权益乘数19. 净资产收益率 =净利润所有者权益净资产收益率 =销售利润率 *总资产周转率 *权益乘数20. 净现金流量 =现
3、金流入 - 现金流出21. 期末终值 FV= 期初投入现值 PV*（年利率 ）22. 期初投入现值 PV=期末终值（年利率）23. 实际利率=名义利率-通货膨胀率 p 24. 单利利息 I=本金 PV*年利率 i* 计息时间 t 25. 单利终值 FV= 本金 PV *（1+年利率 i * 计息时间 t ）26. 复利终值 PV=单利终值（年利率）=单利终值（年利率）27. 转换价格 =可转换债券面值转换比例28. 转换比例 =可转换债券面值转换价格29. 可转换债券价值 =纯粹债券价值 +转换权利价值30. 认股权证内在价值 =Max（普通股市价 - 行权价格） *行权比例， 0 31. 风
4、险资产期望收益率 =无风险资产收益率 +风险溢价32. GDP= 消费 C+ 投资 I+ 净出口（ X-M ）+政府支出 G 33. 公司价值 V=公司期的自由现金流（加权平均资本成本）34. 自由现金流=息税前利润 EBIT*（1- 税率） +折旧-资本性支出 - 追加营运资本35. 股权自由现金流量 =净收益 +折旧 - 资本性支出 - 营运资本追加额 - 债务本金偿还 +新发行债务精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 2 页，共 6 页 - - - - - - - - - - 36. 经济
5、附加值 EVA= 税后 NOPAT- 资本成本37. 经济附加值 EVA= （资本收益率 ROIC-加权平均资本成本WACC）*实际资本投入38. 市盈率（ P/E）=每股市价每股收益（年化）39. 市净率（ P/B）=每股市价每股账面价值年末估计值40. 企业价值倍数 EV= 公司市值 +净负债41. 公司营业业绩 EBITDA= 净利润 +所得税 +利息+折旧+摊销公司营业业绩 EBITDA =摊销前的收益 EBIT+折旧+摊销公司营业业绩 EBITDA= EBIT+ 折旧费用 +摊销EBIT=净销售 -营业费用42. 零息债券的贴现债务内在价值V=面值 M（市场利率）43. 小于一年的零
6、息债券内在价值V=面值 M （到期时间市场利率）44. 固定利率债券内在价值V =每期利息市场利率+每期利息（市场利率）+每期利息（市场利率）面值（市场利率）45. 统一公债内在价值V=每期利息市场利率统一公债内在价值V=每期利息市场利率+每期利息（市场利率）+每期利息（市场利率）46. 当期收益率 I=年息票利息市债券市场价格47. 债券市场价格 P=每期支付利息（到期收益率）+债券面值 M （到期收益率）时期数48. 回购价格 =本金*（1+回购时应付的利率回购协议的期限）49. 跟踪偏离度 =证券组合的真实收益率 -基准组合的收益率精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - -
7、- - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 3 页，共 6 页 - - - - - - - - - - 50. 执行缺口 =基准组合收益实际组合收益基准组合成本*100% 51. 显性成本 =佣金基准组合成本*100% 52. 延迟成本 =第一交易日收盘价基准价格基准价格*实际投资执行比例53. 已实现损失 =实际交易价格第一交易日收盘价基准价格*实际投资执行比例54. 机会成本 =第二交易日收盘价基准价格基准价格*未实现投资比例55. =投资组合的收益与市场收益的协方差市场收益方差56. =投资组合与市场收益的相关系数投资组合的标准差市场的标准差57.
8、投资组合 p 与市场收益的相关系数 =投资组合的收益与市场收益的协方差投资组合的标准差市场的标准差58. 持股集中度 =前十大重仓股投资市值基金股票投资总市值*100% 59. 基金股票换手率 =期间基金股票交易量期间基金平均资产净值60. t 期总资产 A=t 期保本资产的投资 +风险资产的投资61. t 期风险资产的投资 =风险乘数 *（t 期总资产 -t 期保本底线）62. 资产回报率 =期末资产价格期初资产价格期初资产价格*100% 63. 收入回报率 =期间收入期初资产价格*100% 64. 夏普比率 =基金平均收益率平均无风险收益率基金收益率的标准差65. 特雷诺比率 =基金平均收
9、益率平均无风险收益率系统风险66. 詹森=（基金平均收益率 - 平均无风险收益率） - 系统风险 *（市场平均收益率 - 平均无风险收益率詹森=基金平均收益率 -【平均无风险收益率 +系统风险 *（市场平均收益率 - 平均无风险收精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 4 页，共 6 页 - - - - - - - - - - 益率） 】67. 信息比率 =投资组合收益业绩比较基准收益跟踪误差68. 净认购金额 =认购金额认购费率69. 认购费用 =认购金额 -净认购金额70. 认购份额 =净认购
10、金额认购利息基金份额面值71. 折（溢）价率 =二级市场价格基金份额净值基金份额净值*100% 折（溢）价率 =（二级市场价格基金份额净值）*100% 72. 净申购金额 =申购金额申购费率73. 申购费用 =申购金额 -净申购金额74. 申购份额 =净申购金额申购当日基金份额净值75. 净申购金额 =申购金额 - 固定金额76. 申购份额 =净申购金额日申购基金份额净值77. 赎回金额 =赎回总额 -赎回费用赎回金额 =赎回总额 -赎回费用 - 后端收费金额78. 赎回总额 =赎回数量 *赎回日基金份额净值79. 赎回费用 =赎回总额 *赎回费率80. ETF基金份额折算比例 =当日基金资产
11、净值基金份额总额指数收盘值81. 折算后的份额 =原持有份额 *折算比例82. 除权（息）参考价 =前收盘价现金红利配股价格股份变动比例股份变动比例83. 新行权价格 =原行权价格标的证券除权日参考价除权前一日标的证券收盘价精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 5 页，共 6 页 - - - - - - - - - - 新行权价格 =原行权价格标的证券除息日参考价除息前一日标的证券收盘价84. 新行权比例 =原行权比例除权前一日标的证券收盘价标的证券除权日参考价85. 基金资产净值 =基金资产 - 基金负债86. 基金份额净值 =基金资产净值基金总份额87. 股票投资占基金资产净值的比例=股票投资基金资产净值88. 债券投资占基金资产净值的比例=债券投资基金资产净值89. 银行存款等现金类占基金资产净值的比例=现金类资产合计基金资产净值90. 某行业投资占股票投资的比例=该行业股票投资市值股票投资总额精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 6 页，共 6 页 - - - - - - - - - -