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1、精选优质文档-倾情为你奉上8.财务8.1财务预算我们团队在对目前的女包市场进行分析的时候发现，目前女包市场发展蓬勃，想要在女包市场占有一席之地，就必须立意新颖，因此我们创立了美觅潮包服务体验店，我们的重点在于销售女包，但是为了吸引更多的消费者，我们把女包与服饰相搭配，为女性消费者提供服饰搭配服务。但是根据季节的不同我们的成本与销售额将围绕销售预计上下波动。以下是我们的财务预算：8.1.1财务假定中国女包线下市场销售量表中国淘宝线上女包销售量统计图根据数据调查表明，不同的季节女包的销售量不同，我们投入的数据围绕投资预算上下波动，并且针对不同的季节我们制定不同的推广计划。8.1.2项目投资分析对于
2、资金的投入我们选择小额资金贷款与融资。项目追加投资一般投入产品补货投入一月20.5二月20.5三月31四月31五月31六月31七月51八月51九月51十月31十一月31.5十二月31.5合计408.1.3全面预算投资预算分析：预算金额为85000元左右：月份项目金额123456789101112现金流入月初现金800001604021040275402794034740384404044038340442404684054040现金销售收入201001910020600195002090017800211002200020000217002130020500赊销收入贷款其他现金流入可支配现金（
3、A）824003514041640470404884052540595406244058340659406814074540现金流出现金采购支出（列出项目）1员工餐补、车费费用1800180018001800180018001800180018001800180018002店铺装修603店铺推广费用（季推）2000200020002000赊购支出业主工资400040004000400040004000400040004000400040004000员工工资800080008000800080008000800080008000800080008000租金（1季度）300030003000300
4、0营销费用2000公共事业费维修费300300300300300300300300300300300300贷款利息偿还贷款本金保险费登记注册费设备其他（列出项目）税金现金总支出（B）211601410014100191001410014100191001410014100191001410014100月底现金（A-B）612402104027540279403474038440404404834044240468405404060440经营效果分析：经过一年多的销售，收回投资成本后，以每月月销2万元计算，年营业总额为24万，刨除总成本80000元，全年净利润为16万元。以下是我们美觅采取体验式
5、经营模式后的产品销售分析图。销售收入预测序号 月份 销售情况销售的商品的服务 123456789101112合计第1产品销售数量50404050303010050100403040平均单价808080808080808080808080月销售额4000320032004000240024008000400080032002400400041600第2产品销售数量60100402020404010100501020平均单价505050505050505050505050月销售额300050002000100010002000200050050005000500100028000第3产品销售数量6
6、05050506040305050505050平均单价606060606060606060606060月销售额36003000300030003600240018003000300030003000300035400第4产品销售数量5030708010050701002040100100平均单价606060606060606060606060月销售额30001800420042006000300042006000120024006000600048000第5产品销售数量6010040100501000505001005010050平均单价503030303030303030303030月销售额
7、30003000200030001500300015001500300050003000150031000第6产品销售数量50501005080100801001005080100平均单价303030303030303030303030月销售额15001500300015002400300024003000300015002400300028200第7产品销售数量5040807010050301001004010050平均单价404040404040404040404040月销售额20001600320028004000200012004000400016004000200032400月销售额
8、201001910020600195002090017800211002200020000217002130020500销售成本分析： 项目 金额（元）月份123456789101112销售含流转税销售收入201001910020600195002090017800211002200020000217002130020500流转税（增值税）销售净收入业主工资400040004000400040004000400040004000400040004000员工工资800080008000800080008000800080008000800080008000租金3000300030003000成本
9、营销费用2000公共事业费维修费折旧费贷款利息保险费登记注册费原材料（列出项目）12345678总成本170001200012000150001200012000150001200012000150001200012000利润3100710086004500890058006100100008000670093008500税费企业所得税个人所得税其他净收入（税后）8.2财务分析8.2.1财务指标主要财务指标分析表主要财务指标分析表主要财务指标分析表主要财务指标分析表表号：010编制单位：美觅公司2016/1/312016/1/31单位：元指标名称序号指标值公式说明资产负债率1（负债总额/资产总
10、额）100%产权比率2（负债总额/所有者权益总额）100%流动比率3695速动比率4.偿付能力充足率（实际资本/最低资本*100%）责任准备金分析 未到期责任准备金 未决赔款责任准备金 寿险责任准备金 长期健康险责任准备金责任准备金分析同比增长率(本期-上期)/上期*100%流动资产周转率6（营业收入总额/流动资产平均总额）100%固定资产周转率7（营业收入总额/固定资产平均总额）100%总资产周转率8（营业收入总额/资产平均总额）100%存货周转率9（主营成本总额/存货平均总额）100%营运资金资产总额比率（流动资产-流动负债）/资产总额*100%退保率当期退保金/(年初寿险、长期健康险责任
11、准备金+年末寿险、长期健康险责任准备金)/2*100%10毛利润率11（毛利润额/营业收入总额）100% 月指标净利润率12（净利润/营业收入总额）100% 月指标主营收入利润率13（利润总额/营业收入总额）100% 月指标主营成本利润率14（利润总额/主营成本总额）100% 月指标资产净利率15（净利润/资产平均总额）100%流动资产利润率16（利润总额/流动资产平均总额）100% 固定资产利润率17（利润总额/固定资产平均总额）100% 净资产收益率18（净利润/平均净资产）100%资本保值增值率19（期末所有者权益/期初所有者权益）100%营业利润率总资产净利率净资产收益率收入净利率综合
12、赔付率本月净利润增长额21（本月净利润-上月净利润） 非百分比指标，取实际数本月净利润增长率22（本月净利润-上月净利润）/上月净利润100%资本积累率23（所有者权益增长额/期初所有者权益）100%8.2.2现金流量表（单位：元）项目第一季度第二季度第三季度第四季度一.经营活动产生的现金流量销售商品收到的现金790.671621.765245.727089.20现金流入小计790.671621.765245.727089.20项目第一季度第二季度第三季度第四季度购买商品、接受劳务支付的现金736.45832.5622282338.66支付职工以及为职工支付的现金54108324486支付的各
13、项税费15.5130.22224.00376.08现金流出小计805.96970.782776.003200.74经营活动产生的现金净流量-15.29650.992469.723888.46二、投资活动产生的现金流量支付固定资产的现金280772投资活动产生的现金流量净额-280-772三、筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所受到的现金565借款所受到的现金0000现金流入小计565偿还借款所支付的现金0000分配股利所支付的现金17.8100.83228.76448.07偿付利息所支付的现金15.94000现金流出小计33.74100.83228.76448.07筹资活动产生的现金流量净
14、额531.26-100.83-228.76-448.07四、现金及现金等价物净增加额235.97550.161468.963440.39 8.3融资店铺起步初期，需要大量费用，所以前期融资金额较多。考虑到创业者身份，是在校的大学生。我们采取大学生创业贷款方式，来开展融资计划。8.3.1融资需求（1）产品进价（2）店面租用及装修（3）广告宣传推广（4）淘宝店铺装修8.3.2计算投资方案公司成立初期需要筹集资元。包括：创业团队大学生创业基金50000元，自筹资金50000元。资金到位后，公司将完成公司性质、股权登记等注册手续。资金主要运于购置固定资产80000元，流动资金20000。明细如下：固定
15、资产：租房10000元/年；产品进价10000元。流动资金：购买原料5000元；各种期间费用5000元；宣传和先期市场开拓、推广5000元。投资现金流量表（单位：元）初期一二三四五固定资产投资80000流动资金20000销售收入829.601615.805346.007016.4011070.40固定成本498.94606117316422242变动成本148.52978911336.52079税前利润182.16712.802682.004037.906749.40税收0001052.461660.56税后利润182.16712.802682.002985.445088.84折旧22.702
16、2.7067.9767.9767.97无形资产摊销10.0010.0010.0010.0010.00净现金流量-565214.86745.502759.973063.415166.81累积净现金流量-565.00-350.14395.363155.336218.7411385.548.4财务报表分析利润表第一季度第二季度第三季度第四季度一产品销售收入829.601615.805346.007016.40减：销售成本400.50591.00758.002009.50二产品销售利润429.101024.803388.005006.90减：销售费用2754162243管理费用204258544726
17、财务费用15.94000三利润总额182.16712.802682.004037.90减：所得税0.000.000.001052.46四净利润182.16712.826822985.44推广活动前后的销售量比较示意图美觅潮包服务体验公司销量如以上两幅图可知：2016年第一季度照比自企业创立以来第三季度的经营状况，均有大幅度的提高，直观地说明了第一季度我们美觅潮包服务体验公司的新经营模式（服饰搭配体验店）与情人节推广活动有了较好的效果，从图中可以看出，营业收入相对提高了30.98%，说明企业销售收入上升了；毛利率相对上升了51.75%，利润总额大幅度提高,相对提高了78.96%,纵观此三项指标,
18、利润总额的提升幅度最大,毛利率次之,营业收入的上升幅度最小。这从侧面说明:企业在刚起步的15年第三季度销售收入大幅下降的同时,成本费用等没有以适当的比例下降,成本费用还是保持在比较高的水平,使得利润总额以更大的幅度下降。15年第三季度与16年第一季度此三项指标的对比，我们何以看出16年企业此三项指标直线上升，很明显的，16年企业步入正轨后的经营状况优于15年企业刚刚起步的时候，从表中可以看出，营业收入、毛利率、利润总额这三项指标16年比15年分别相对的增长了48.71%、80.80%、282.74%。 其中利润总额几乎以3倍的增长速度增长，结合本企业的实际情况，因企业的固定成本占总成本比例较高
19、，自从16年体验式服务理念创立和节日活动推广以来，企业加强了对成本费用的控制，因此成本费用控制地比较好，这直接对利润总额的计算产生了影响，即在销售收入增长下，成本费用增长幅度不大，其中就产生了一个杠杆效应，使得利润总额以很大的幅度上涨。通过对我们公司的现金流量表、销售成本及销售量工作表的总结，可以清晰的看出我们体验店通过推广取得的成效，推广活动以前我们的销售额为每月平均销售额256个，经过微信微博等推广之后我们的销售额上升了两倍之多。并且由于季节的过渡，女性消费者对于女包的花费有明显的变化，从美觅潮包服务体验公司的销售量示意图我们可以看出，第一季度有明显的上升，这是我们期间2月14日举办了一个“买包送她，美觅最爱的人”的活动，通过活动不仅使我们的营业额有所提高，并且有了本地箱包市场的一席之地。专心-专注-专业