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1、精选优质文档-倾情为你奉上商业银行课程实习报告实习目的：这次借商业银行课程实习任务，我在*农商银行进行毕业实习。希望通过这次实习能够了解银行的基本业务内容，特别是学习银行是如何审核企业贷款申请的。为了这次实习，我还特地提前几天复习商业银行知识，网上搜集一些业务资料，希望做一些功课能够提高实习效率。实习时间：*-*实习单位：*农商银行一、 *农商银行简介福建*农村商业银行股份有限公司，简称*农商银行。是经中国银监会批准设立的福建省第一家地市级股份制农村商业银行，注册资本50000万元。*农商银行银行将围绕海西建设和*市“跨越发展、宜居港城”的发展战略，依托*市经济快速发展的优势，营造特色，培育优
2、势，坚持科学发展和稳健经营的原则，加快建立现代金融企业制度，以安全为前提，以市场为导向，以客户为中心，以效益为目的，以发展为主线，不断强化内部管理，优质、高效地服务于经济，服务于企业，服务于公众，共同创造社会财富，为*市经济和社会的发展作出更大的贡献。二、实习的主要工作内容在*农商银行实习的主要工作分三部分，1、作为一名大堂经理助理，跟大堂经理学习柜台前的一些业务操作工作；2、跟柜台工作人员学习一些存贷款的凭证知识；3、学习了*农商银行信贷授信审批的流程，以及贷后的监督预警工作。虽然两周的实习中，信贷授信审核学习时间不长，但是这一部分给我的印象最深，也是觉得最有趣的一部分。在我实习期间刚好碰上
3、对xx养鸡场有限责任公司100万额度授信的调查和审核作为一名实习生我跟着*农商银行信贷人员对于xx养鸡场有限责任公司进行了实地的调查。通过对该公司的贷前调查，让我深刻明白了，贷前调查重要性和调查的主要内容。*农商银行信贷部的贷前调查主要是对借款人情况进行分析包括营业执照；法人代码证书；法定代表人身份证明；贷款证（卡）；经财政部门或会计（审计）师事务所核准的前三个年度及上个月财务报表和审计报告；税务部门年检合格的税务登记证明。对上述方面进行认真贷前调查，分析是否对其进行授信工作的依据。*养鸡场有限责任公司是*一家较早建立的从事养鸡的公司。公司的业务经营范围包括家鸡的孵化，喂养，鸡蛋生产等业务。公
4、司实际业务主要从事原生态的家鸡喂养和销售。本公司是的一家发展潜力很大的养鸡场企业。随着经济的发展以及卫生意识的加强，我国市民越来越重视饮食结构和营养健康成分。而这家公司主要是以供给原生态鸡肉为主要业务，这是个市场机会比较大的一个生产领域。这次由于通货膨胀物价上涨，饲料以及养鸡设备上涨幅度相对比较大，公司为了提高公司经济效益，决定采取加大生产，所以想向我行贷款100万。以下是xx养鸡场有限责任公司去年的资产与负债，经营与发展情况及近期经营其他主要财务指标如下表1xx养鸡场有限责任公司2010年的资产与负债表 单位元2010-12-312010-12-31流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性
5、金融资产应付票据应收票据应付账款应收账款预收款项预付款项其他应付款其他应收款应付职工薪酬存货应交税费待摊费用40000应付股利其他流动资产预提费用60000流动资产合计其他流动负债非流动资产：流动负债合计长期股权投资非流动负债：固定资产长期借款固定资产清理应付债券在建工程长期应付款无形资产非流动负债合计长期待摊费用80000负债合计其他非流动资产所有者权益：非流动资产合计实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资产总计负债及所有者权益和表2 *养鸡场有限责任公司2010年的损益表 单位：元2010-12-31一、主营业务收入减:主营业务成本主营业务税金及附加2000销售费用20000管
6、理费用财务费用41500资产减值损失0加：公允价值变动收益0投资收益二、营业利润加：营业外收入82000减:营业外支出54700三、利润总额减:所得税费用四、净利润四、个人对*养鸡场有限责任公司的评价（一）从企业基本情况看1、经营环境：公司地理位置优越，处在里黄石镇中心不远的地方，其交通运输发达2、经营设施先进性：该公司采用一定的现代化家禽饲养实施，例如养鸡场内有一定调节温度湿度的设备。该公司采用从家禽孵化、饲养、到供给一条龙经营方式，节约了成本，提高了效率。3、市场拓展和销售渠道：公司产品主要是在莆田市供应，考虑到莆田市的城镇化进程，将来有更多有心养家禽却无地盘可以实现的人们，同时他们的健康
7、意识会越来越强烈，市场前景很是开阔。当前该养鸡场的原生态品牌已经在莆田市有一定名声，一般客户需要的话就打一个电话要求送上门，客户也可以来这个养鸡场亲自挑选家鸡。4、担保，担保人是莆田*饲料公司，担保公司和本公司有业务上往来，该公司资产情况较好，注册资本5000万，信用度较高。5、公司的领导能力分析，公司的法人代表张*大学本科毕业，受过专业的管理课程培训，领导能力不错。（二）短期偿债能力分析1、流动比率=流动资产/流动负债=/=0.64根据企业自信登记评估标准，流动比率应=2。说明该企业流动性很弱,短期偿债能力很弱，我行将慎重考虑此份贷款申请。2、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债=(-)/
8、 =0.37流动比率在评价借款人的短期偿债能力时，存在一定的局限性。速动比率更能准确的反映企业的短期偿债能力。最好是大于1，而这个企业远小于1，说明短期偿债能力较低。3、现金比率=（货币资金+交易性金融资产+应收票据）/流动负债=（+0）/=0.14。根据企业资信等级评估标准，现金比率应大于0.2，而这家企业是0.14，不符合要求。（三）长期偿债能力分析1、资产负债率，是指企业负债总额同资产总额之比。该指标反映企业在资产中有多大比例是通过借债来筹措的，揭示了资产与负债的依存关系，也是衡量提供债权人得到企业资产的保证程度的重要指标。即面临破产清算企业对债权人权益的保障程度。资产负债率=负债总额/
9、资产总额 =/=0.25。资产负债率的大小反映企业对债权人资金的利用程度。比率越大说明利用借入资金获取利润的机会越大，但另一个角度，负债越多，表明自身资金实力不强，债权人权益风险比较大。从长期偿债能力的角度来看，资产负债率越低，财务风险越低。根据企业资信等级评估标准，资产负债率小于70%，该公司的资产负债率为0.25，不符合要求，表明该公司负担偿债能力较差。2、权益比率=股东权益/资产总额=/=0.75该比率反映了资产中股东提供的资金所占的比重，是资产负债率指标的反面，股东权益越大，资产负债率越低，企业债务风险小，反映企业长期偿债能力强。该公司所有者权益比率偏小，企业的财务风险较大。3、产权比
10、率=负债总额/股东权益=/=0.33该指标反映债权人提供的资本与股东提供的资本的相对关系，反映了企业资本结构是否稳定，也反映了债权人投入的资本受到股东权益的保障程度。反映了所有者权益对债权人的保障程度。该指标要求要100%，由计算结果可知，该公司的产权比率指标达到要求，企业长期偿债能力较好。4、利息保障倍数。又称已获利息保障倍数，是指企业生产经营所得的息前利润同利息费用（财务费用）的比率。它是衡量企业偿付负债利息能力的指标。利息保障倍数=息税前利润/利息费用（财务费用）=（税前利润+利息费用）/利息费用=+41500/41500=9.1。利息保障倍数越大，说明企业支付债务利息能力越强，究竟多大
11、较好，这样根据该企业的历年经验和本行业特点来判断，一般以倍数较低的年度来作判断，比较稳健。根据企业资信等级评估标准，利息保障倍数大于4，显然该公司符合条件的。表明该公司负担利息偿债能力较好。(四）营运能力分析1、存货周转率=主营业务成本/平均存货=/=0.68根据企业资信等级评估标准，周转率要在六次以上，通过计算可知该比率严重地不符合要求，该公司周转率很差。2、应收账款周转率=主营业务收入净额/平均应收账款=/=2.2应收账款周转天数=360/应收账款周转率=360/2.2=163.6天该比率要求8次以上， 通过计算可知该比率不符合要求，该公司周转率很差。（五）盈利能力分析1、 销售毛利率，表
12、示企业每元销售收入扣除成本后可获多少利润，有多少钱可用于支付期间费用和形成盈利，反映了企业初始获利能力。销售毛利率=（主营业务收入净额-主营业务成本）/主营业务收入净额=-/=40%根据企业资信等级评估标准，销售毛利率达25%以上即可，该公司在此指标上符合要求。2、资产净利率=净利润/平均资产总额 =/=1.1%3、净资产收益率，也称股东权益报酬率。从所有者角度来反映企业盈利水平的，具有很强的综合性。指标越高，说明所有者收益越大。净资产收益率=净利润/股东权益=/=1.4%根据企业资信等级评估标准，净资产收益率在10%左右，资产净利率9%左右，通过以上的计算，得出该公司的综合利用率和总资产活力
13、能力都不好。通过以上的关于公司的发展状况和发展前景的分析，虽然该公司所处的行业是一个前景很好的产业，但是通过公司的资产负债表，利润表分析，可以看出该公司近年来发展状况不是很良好，未来发展前景还不确定。该公司应当提高企业内部资源利用率，而不是通过扩大规模来提高盈利。本人认为银行不允许该公司贷款。在莆田农商银行的信贷部实习期间，我深刻发现银行为了实现其目标，尤其是信贷方面，为了分散风险，在整个授信流程中都贯穿着不同内容和流程，通过这样来实现信贷风险的防范及道德风险的防范。三、实习心得这次实习，除了让我*农商银行的基本业务有了一定了解，并且能在网上进行基本操作外，我觉得自己在其他方面的收获也是挺大的
14、。作为一名一直生活在单纯的大学校园的我，这次的毕业实习无疑成为了我踏入社会前的一个平台，为我今后踏入社会奠定了基础。如果将我们在大学里所学的知识与更多的实践结合在一起，用实践来检验真理，使一个专科生具备较强的处理基本实务的能力与比较系统的专业知识，这才是我们学习与实习的真正目的。同时也感谢莆田农商银行给我一个这么好的学习实践机会。实习日记2011年11月14日今天是实习的第一天，负债人让我们几个实习生先熟悉大堂经理的业务流程。客户来到大堂之后，都要打印排队纸条。我走进那台机器，了解凭条有存折、信用卡开户、特殊业务、汇款、存款等。一般客户都有一定操作经验，而对少数客户或者特殊业务的情况的客户要给
15、予一定的帮助和引导。大堂内会有监控器、保安来保证客户及银行的安全性。2011年11月15日实习的第二天，我依然被安排到大堂内熟悉基本业务，跟客户进行零距离的接触。今天我决定自己要多留心大堂内所标示的一些信息，并结合课堂上的理论知识来进一步掌握业务内容。我观察到了人民币存款基准利率：1、整存整取的三个月为3.10%、 半年为3.30%、 一年为3.50% 二年为4.40 %、三年为5.0%、五年5.5%。2、零存整取、整存零取、存本取息的一年为3.1 %、三年为3.3 %、五年3.5%。相比当前的通货膨胀率，可知存款的收益很容易被物价的上涨空间所淹没。显然这些存款于银行的人大多是收入处于中低水平
16、的保守老百姓。2011年11月16日今天大堂经理给我们讲授作为一个合格的大堂经理所应当有的专业知识和素质。首先迎送客户。热情、文明地对进出网点的客户迎来送往，从客户进门时起，大堂经理应主动迎接客户，询问客户需求，对客户进行相应的业务引导。 其次业务咨询。热情、诚恳、耐心、准确地解答客户的业务咨询。再次差别服务。识别高、低端客户，为优质客户提供贵宾服务，为一般客户提供基础服务。最后产品推介。根据客户需求，主动客观地向客户推介、营销我行先进、方便、快捷的金融产品和交易方式、方法，为其当好理财参谋。2011年11月17日在大堂内工作中，知识和常识一天天的积累。今天我又学到了五万以上的转账要到柜台上去
17、，不能在ATM机上处理；换卡，改密码和挂失是用特殊业务凭单；有角有褶皱的人民币必须整理好才能用ATM存款机存款。跟着客户经理把十几份表搞懂了，开卡开户、汇款、转账分别用的表格，本行转账和跨行转账需要的表格，都该怎么填，什么时候需要身份证复印。2011年11月18日在实习期间懂得与人交流是一个大主题。建行的服务态度很好，我看着大堂工作人员，他们对每一个客户都非常耐心，认真回答他们不解的地方，帮忙填写客户办的业务所需要的表格。第一天下午我就开始填写表格了。那个阿姨很高兴的接过表格说这个银行这样服务很好，都帮忙填，不然来银行很多都不知道要怎么弄。这样的赞扬听了我更有干劲了。真实的感受到了以给人提供方
18、便为目的的服务。有了第一次后面的也就都熟练了，我渐渐体会到了工作的快乐。银行的客户形形色色。有不识字把密码大声说出来的老人，有不讲理的人，有帮助他不领情的人，也有很有素养很有礼貌的VIP客户.不管什么样的客户，都微笑以待，让别人让自己愉快。行里负责教我的客户经理很细心，他要我学会该学的所有业务。2011年11月21日今天我们开始学习向客户推销一些新产品。银行把营销对白，客户异议应对总结出来，如：开场白“您好！我是*，为了感谢您一直以来对建行的支持，今天我行将免费为您办理一种那个信用卡，手续方便，还有一份精美的礼物送给您哦”；又如：客户若说“我已经有其他银行信用卡了”，那便回答“每个银行的卡各有
19、特色，促销活动也不一样，积分礼品也各不相同，积分标准也不同（我行卡消费一元积一分，*行消费二十元才积一分），我行网点又是最多的，而且又经常到建行办理业务，您要还款也十分方便，如果您绑定建行储蓄账户约定自动还款，不用时刻担心您还款的事。再说，当您刷卡遇到别家银行网络不通时，也可备用，推荐您办理一张试试。”2011年11月22日在实习期间，我学会了如何开通使用网上银行、手机银行、电话银行、短信银行并积极的为客户答疑解惑。实习前我以为在我们这种小地方要营销网上、手机、电话、短信银行该是很难的，后来发现并非如此。我想沟通是很重要的，我们需要在语言方面取得别人的信任，赢得别人的好印象。说说我开通的农商银
20、行网上银行，农商网银盾，可以保护网银账号、密码，防止泄露盗取，造型小巧美观，无驱无软、预制证书，即插即用。集安全性，便捷性，实用性于一身。例如去缴水电费都要排队的麻烦我深有体会，在学校转账汇款每次都需要的手续也节省了一半。和客户讲解这些业务的时候，都禁不住自己对它们的喜欢。客户也都觉得很人性化，很方便。2011年11月23日前几天一直在熟悉一些基本业务，今天起开始学习贷款业务，虽然时间不多，但这是我来实习的重点之重。建行办理贷款卡的流程，客户凭借营业执照领取贷款申请表，客户按要求填写申请表，客户提交填好的申请表及有关资料，业务员审核是否合格，若合格的话，则客户领回营业执照等原件，待业务远审核有
21、关材料后，填写受理行政许可申请通知书，凭该通知5天工作日内领取贷款卡。若不合格的话，则讲申请表及有关材料退还客户：申请书未填好，请填好申请书；资料不齐，请补齐资料。这边补充说明下，以个人名义申请贷款，不用办理贷款卡。2011年11月24日今天学习了客户向*银行提出流动资金贷款申请，应提供的相关资料。主要有营业执照；法人代码证书；法定代表人身份证明；贷款证（卡）；经财政部门或会计（审计）师事务所核准的前三个年度及上个月财务报表和审计报告；税务部门年检合格的税务登记证明；公司合同或章程；企业董事会（股东会）成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等；信贷业务由授权委托人办理的，需提供企业法定代表
22、人授权委托书（原件）；客户为有限责任公司、股份有限公司、合资合作公司或承包经营企业，要求提供依照公司章程或组织文件规定的权限，由有权机构（人）出具同意信贷业务决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明；担保人相关材料。2011年11月25日今天是最后一天实习了，很荣幸能够结合前两天学习了有关贷款业务内容，参加一家企业的授信评估。银行的工作人员主要对这家公司的财务会计报表进行审查。包括有资产负债表，利润分配表，坏账准备金表，利润构成表等。表格里面的主要数据都得检查验证，工作人员告诉我这样审核后还要写一份审核报告，她告诉我信用风险管理业已成为商业银行所面临的首要的战略问题。而我行对信用风险管理方面，采取在对信用风险进行识别、评估和预警的基础上，论述其有效防范信用风险的策略。专心-专注-专业