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1、精选优质文档-倾情为你奉上- 实验七 固定资产管理 实验目的及要求 通过完成本次实验，要求了解日常固定资产的管理工作有哪些，学会如何运用软件系统帮助完成对固定资产的增减变动的处理、定期的计提折旧及生成相应的凭证向总账子系统传递。实验内容 第一步，进行固定资产管理子系统初始化设置； 第二步，运用固定资产管理子系统进行日常业务的处理； 第三步，月末进行对账及结账处理。实验准备 建立帐套， 实验资料 1初始设置 （1） 控制参数控制参数 参数设置 约定与说明 我同意 启用月份 2004.12 折旧信息 本账套计提折旧折旧方法：平均年限法折旧汇总分配周期：1个月当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，
2、将剩余折旧全部提足 编码方式 资产类别编码方式：2112固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码卡片序号长度为3 财务接口 与财务系统进行对账对账科目：固定资产对账科目：1501固定资产累计折旧对账科目：1502累计折旧 补充参数 业务发生后立即制单月末结账前一定要完成制单登账业务固定资产默认入账科目：1501，累计折旧默认入账科目：1502 （2）资产类别编码 类别名称 净残值率 单位 计提属性 01 交通运输设备 6% 正常计提 011 经营用设备 6% 正常计提 012 非经营用设备 6% 正常计提 02 电子设备及其他通信设备 6% 正常计提 021 经营用设备 6%
3、台 正常计提 022 非经营用设备 6% 台 正常计提 （3）部门及对应折旧科目部门 对应折旧科目 综合管理部 管理费用/折旧费 销售部 营业费用 采购部 管理费用/折旧费 生产部 制造费用/折旧费 （4）增减方式的对应入账科目增减方式目录 对应入账科目 增加方式 直接购入 ，工行存款 减少方式 毁损 1701，固定资产清理 （5）原始卡片固定资产名称 类别编号 所在部门 增加方式 可使用年限 开始使用日期 原值 累计折旧 对应折旧科目名称 轿车 012 总经理办公室 直接购入 6 2003.10.1 37254.75 管理费用/折旧费 索尼摄像机 022 总经理办公室 直接购入 5 2003
4、.11.1 28900 5548.80 管理费用/折旧费 打印机 022 总经理办公室 直接购入 5 2003.10.1 3510 1825.20 管理费用/折旧费 液晶多媒体 021 研发室 直接购入 5 2003.11.1 6490 1246.08 制造费用/折旧费 液晶多媒体 021 研发室 直接购入 5 2003.11.1 6490 1246.08 制造费用/折旧费 合计 47120.91 注：净残值率均为6%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。 2 日常处理 12月份固定资产管理发生业务如下： （1）12月12日，研发室部购买笔记本电脑一台，价值9500元，净残值
5、率6%，预计使用年限为6年。 （2）12月16日，总经理办公室的轿车添置新配件8000元。 （3）12月23日，总经理办公室的打印机移交采购部。 （4）12月28日，研发室部毁损液晶多媒体一台。 （5）12月31日，计提本月折旧费用。 操作指导 1 启动与注册固定资产管理系统 （1）执行“开始”|“程序”|“用友软件教育专版”|“财务系统”|“固定资产”命令，打开“注册固定资产”对话框。 （2）确定如下资料。账套“123 武汉光谷高新电子技术有限公司”，会计年度“2004”，操作日期“20021201”，用户名“003 章敏”，密码“3”。 （3）单击“确定”按钮，弹出“这是第一次打开此账套，
6、还未进行过初始化，是否进行初始化？”信息提示对话框，单击“是”按钮，打开“固定资产初始化向导”对话框。 2 初始设置 设置控制参数 初次启动固定资产管理的参数设置 （1）在“固定资产初始化向导约定与说明”对话框中，单击“我同意”单选按钮。 （2）单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导启用月份”对话框。 （3）选择启用月份“2004.12”。 （4）单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导折旧信息”对话框。 （5）选中“本账套计提折旧”复选框；选择折旧方法“平均年限法（一）”，折旧分配周期“1个月”；选中“当（月初已计提折旧月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足”复选框。 （6）
7、单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导编码方式”对话框。 （7）确定资产类别编码长度“2112”；单击“自动编码”单选按钮，选择固定资产编码方式“类别编号+部门编号+序号”，选择序号长度“3”。 （8）单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导财务接口”对话框。 （9）选中“与财务系统进行对账”复选框；选择固定资产的对账科目“1501固定资产”，累计折旧的对账科目“1502累计折旧”。 （10）单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导完成”对话框。 （11）单击“完成”按钮，完成本账套的初始化，弹出“是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置”提示对话框。 （12）单击“
8、是”按钮，弹出“已成功初始化本固定资产账套”提示对话框，单击“确定”按钮。 注意： 初始化设置完成后，有些参数不能修改，所以要慎重。 如果发现参数有错，必须改正，只能通过固定资产管理子系统“工具”|“重新初始化账套功能”命令实现，该操作将清空对该子账套所做的一切工作。 补充参数设置 （1）执行“设置”|“选项”命令，进入“选项”窗口。 （2）打开“与账务系统接口”选项卡。 （3）选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”复选框；选择默认入账科目为“1501固定资产”、“1502累计折旧”，单击“确定”按钮。 设置资产类别 （1）执行“设置”|“资产类别”命令，进入“类别编
9、码表”窗口。 （2）单击“增加”按钮，输入类别名称“交通运输设备”，净残值率“6%”；选择计提属性“正常计提”，折旧方法“平均年限法（一）”，卡片样式“通用样式”，单击“保存”按钮。 （3）同此，完成其他资产类别的设置。 注意： 资产类别编码不能重复，同一级的类别名称不能相同。 类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。 已使用过的类别不能设置新下级。 设置增减方式的对应科目 （1）执行“设置”|“增减方式”命令，进入增减方式窗口。 （2）在左边列拉表框中，单击增加方式“直接购入”，单击“修改”按钮。 （3）输入对应入账科目“工行存款”，单击“保存”按钮。 （4）同此，输入减少方式“损毁”的
10、对应入账科目“1701固定资产清理”。 注意： 当固定资产发生增减变动时，系统生成凭证时会默认采用这些科目。 设置部门对应折旧科目 （1）执行“设置”|“部门对应折旧科目设置”命令，进入“部门编码表”窗口。 （2）选择部门“综合管理部”，单击“修改”按钮。 （3）选择折旧科目“管理费用/折旧费”，单击“保存”按钮。 （4）同此，完成其他部门折旧科目的设置。 原始卡片录入 （1）执行“卡片”|“录入原始卡片”命令，进入“资产类别参照”窗口。 （2）选择固定资产类别“012非经营用设备”，单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片录入”窗口。 （3）输入固定资产名称“轿车”；双击部门名称选择“总经理办公
11、室”，双击增加方式选择“直接购入”，双击使用状况选择“在用”；输入开始使用日期“2003-10-01”；输入原值，累计折旧“37254.75”输入可使用年限“6年”；其他信息自动算出。 （4）单击“保存”按钮，弹出“数据成功保存”信息提示对话框，单击“确定”按钮。 （5）同此，完成其他固定资产卡片的输入。 注意： 卡片编号：系统根据初始化时定义的编码方案自动设定，不能修改。如果删除一张卡片，又不是最后一张时，系统将保留空号。 已计提月份：系统将根据开始使用日期自动算出，但可以修改，将使用期间停用等不计提折旧的月份扣除。 月折旧率、月折旧额：与计算折旧有关的项目录入后，系统会按照输入的内容自动算
12、出并显示在相应项目内，可与手工计算的值比较，核对是否有错误。 3日常处理 资产增加（业务1） （1）执行“卡片”|“资产增加”命令，进入“资产类别参照”窗口。 （2）选择资产类别“021经营用设备”，单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片新增”窗口。 （3）输入固定资产名称“扫描仪”；双击使用部门选择“研发室”，双击增加方式选择“直接购入”，双击使用状况选择“在用”；输入原值、可使用年限、开始使用日期。 （4）单击“保存”按钮，进入“填制凭证”窗口。 （5）选择凭证类型“付款凭证”，修改制单日期、附件数，单击“保存”按钮。 注意： 固定资产原值一定要输入卡片录入月初的价值，否则会出现计算错误。
13、新卡片第一个月不提折旧，累计折旧为空或0。 卡片输入完后，也可以不立即制单，月末可以批量制单。 资产原值变动（业务2） （1）执行“卡片”|“变动单”|“原值增加”命令，进入“固定资产变动单”窗口。 （2）输入卡片编号“00001”，输入增加金额“10000”，输入变动原因“增加配件”。 （3）单击“保存”按钮，进入“填制凭证”窗口。 （4）选择凭证类别“付款凭证”，填写修改其他项目，单击“保存”按钮。 注意： 资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。系统对已做出变动的资产，要求输入相应的变动单
14、来记录资产调整结果。 变动单不能修改，只有当月可；删除重做，所以需仔细检查再保存。 必须保证变动后的净值大于变动后的净残值。 资产部门转移（业务3） （1）执行“卡片”|“变动单”|“部门转移”命令，进入“固定资产变动单”窗口。 （2）输入卡片编号“00005”；双击变动后部门选择“采购部”；输入变动原因“调拨”。 （3）单击“保存”按钮。 折旧处理（业务4） （1）执行“处理”|“计提本月折旧”命令，弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”提示对话框，单击“是”按钮。 （2）弹出“是否要查看折旧清单？” 提示对话框，单击“否”按钮。 （3）系统计提折旧完成后进入“折旧分配表
15、”窗口，单击“退出”按钮，进入“填制凭证”窗口，选择“转账凭证”，修改其他项目，单击“保存”按钮。 注意： 如果上次计提折旧已通过计账凭证把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。 计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。 资产减少（业务5） （1）执行“卡片”|“资产减少”命令，进入“资产减少”窗口。 （2）选择卡号编号“00004”，单击“增加”按钮。 （3）选择减少方式“损毁”，单击“确定”按钮，进入“填制凭证”窗口。 （4）选择“转账凭证”，修改其他项目，单击“保存”按钮。 注意： 本账套需要进行计提折旧后，才能减少资产。
16、如果要减少的资产较少或没有共同点，则通过输入资产编号或卡片号，单击“增加”按钮，将资产添加到资产减少表中。 如果要减少的资产较多并且有共同点，则通过单击“条件”按钮，输入一些查询条件，将符合该条件的资产挑选出来进行批量减少操作。 总账子系统处理 固定资产管理子系统生成的凭证自动传递到总账子系统，以邱泽阳的身份进入总账子系统，对传递过来的凭证进行审核和计账。 注意： 只有总账子系统计账完毕，固定资产管理系统期末才能和总账进行对账工作。 账表管理 （1）执行“报表”|“账表管理”命令，进入“固定资产报表”窗口。 （2）单击“折旧表”，选择“（部门）折旧计提汇总表”。 （3）单击“打开”按钮，打开“
17、条件”对话框。 （4）选择期间“2004.12”，汇总部门“13”，单击“确认”按钮。 3期末处理 对账 （1）执行“处理”|“对账”命令，弹出“与财务对账结果”提示对话框。 （2）单击“确定”按钮。 注意： 当总账计账完毕，固定资产管理子系统才可以进行对账。对账平衡，开始月末结账。 如果在初始设置时，选择了“与财务系统对账”功能，对账的操作不限制执行时间，任何时候都可以进行对账。 若在财务接口中选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”，则可以直接进行月末结账。 结账 （1）执行“处理”|“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框。 （2）单击“开始结账”按钮，弹出“月末结账成功完成！”提示
18、对话框。 （3）单击“确定”按钮。 注意： 本会计期间做完月末结账工作后，所有数据资料将不能再进行修改。 本会计期间不做完月末结账工作，系统将不允许处理下一个会计期间的数据。 月末结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。 取消结账 （1）执行“工具”|“恢复月末结账前状态”命令，弹出“是否继续？”提示对话框。 （2）单击“是”按钮，弹出“成功恢复月末前状态！”提示对话框。 （3）单击“确定”按钮。 注意： 假如在结账后发现结账前操作有误，必须要修改结账前的数据，则可以使用“恢复结账前状态”功能，又称“反结账”，即将数据恢复到月末前状态，结账时所做的所有工作都被无痕迹删除。 在总账子系统末进行月末结账时才可以使用恢复结账前状态功能。 一旦成本系统提取了某期的资料，该期不能反结账。如果当前的账套已经做了年末处理，那么就不允许再执行恢复月初状态功能。 专心-专注-专业