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1、精选优质文档-倾情为你奉上固定资产练习一、 进入系统管理建账。（将系统日期调整为2004年11月1日.）1、 启动“系统服务”中的“系统管理”功能，以系统管理员（admin）注册（密码为空）。操作：（1）、点击开始菜单程序用友ERP-U8系统服务系统管理.（2）、在“系统管理”窗口单击系统注册以系统管理员（admin）的身份登录单击“确定”（密码为空）。2、 增加用户：编号：001 姓名：李明（注：编号、姓名均为唯一，不能重复）操作：在以系统管理员（admin）注册到“系统管理”窗口单击权限菜单点击用户在“用户管理”窗口单击“增加（）”录入相关信息录入完后单击“增加”相当于保存，继续增加下一个
2、用户，操作完毕再点击“退出”。3、 新建账套:账套信息： 账套号：001（账套号不可重复）账套名称：用友公司账套路径：为默认单位名称：用友公司。 其他信息可省略。 是否集团账不打勾本币名称：默认为人民币企业类型：工业行业性质：新会计制度科目按行业性质预置科目打勾账套主管选择自己新增加的操作员：001李明存货、供应商和客户分类、有外币核算（分别在窗口打勾）编码方案：1、科目编码方案修改为：4-2-2-2-2-22、部门编码方案修改为：2-23、客户分类与供应商分类修改为：2-2-24、其他编码项目保持不变。操作：1、以系统管理员(admin)身份登录“系统管理窗口” 单击账套菜单点击建立进入“创
3、建账套”窗口，录入账套信息，点击下一步分别录入单位信息、核算类型、基础信息，点击完成，系统提示创建账套成功，最后修改编码方案，精确小数位数为默认；2、建账完成后系统提示是否现在启用系统，点击“是”，固定资产系统启用日期为2004年11月1日，其他系统模块不启用。（系统启用：若在建账时未立即启用系统，可通过企业门户启用系统。操作：点击开始菜单 程序 用友ERP-U8企业门户设置界面基本信息系统启用将需要启用的系统前的方框打上勾选择启用日期确定）二、初始设置1.设置凭证类别：记账凭证操作：设置基础档案-凭证类别2.会计科目设置操作：设置-基础档案-会计科目，增加会计科目“折旧费”（）、“折旧费”（
4、）、“折旧费”（）、“生产设备”（）三、固定资产初始化1 约定说明，同意。2 启用月份，2004-11-1。3 折旧信息按默认设置。4 类别编码按默认；固定资产编码方式：自动编号5 与账务系统对账；固定资产缺省入账科目：1501；累计折旧缺省入账科目：1502；对账不平的情况下允许结账，四、基础设置：1 资产类别设置编码名称净残值率单位计提属性使用年限折旧方法卡片样式01土地平米总不提折旧70不提折旧通用样式02房屋5平米总提折旧40平均年限法（一）通用样式 021厂房5平米总提折旧40平均年限法（一）通用样式03通用设备5台正常计提10平均年限法（一）通用样式 031机械设备5台正常计提10
5、平均年限法（一）通用样式032专用设备5台正常计提10平均年限法（一）通用样式04交通运输设备5辆正常计提5工作量法通用样式 041生产用车辆5辆正常计提5工作量法通用样式操作：点击固定资产系统菜单下的设置，点击“资产类别”，点击“增加”，录入相关信息，点击“保存”，再点击“增加”录入下一条信息。2 部门对应的折旧科目设置部门编号部门名称对应的折旧科目01营业中心营业费用-折旧费0101营业一部营业费用-折旧费0102营业二部营业费用-折旧费02管理中心管理费用-折旧费0201财务部管理费用-折旧费0202人力资源部管理费用-折旧费03制造中心制造费用-折旧费0301一车间制造费用-折旧费03
6、02二车间制造费用-折旧费（1）、先增加部门档案操作：点击开始菜单 程序 用友ERP-U8企业门户基础信息-基础档案，点击部门档案，点击增加，录入部门编码、部门名称，点击保存，增加下一条信息。（2）设置“对应的折旧科目”操作：点击系统菜单下的“设置”-“部门对应折旧科目”，选择对应的部门，点击“修改”，录入“折旧科目”，点击“保存”。3.增减方式设置及增减方式对应的折旧科目设置 增加方式 对应入账科目 直接购入1002银行存款 投资者投入3101实收资本（或股本） 减少方式 报废 1701固定资产清理操作：点击菜单下的“设置”，点击“增减方式”，再双击“增加方式”，点击直接购入，点击“修改”，
7、录入“对应入账科目”，点击保存。、选项设置操作：点击固定资产系统菜单下的“设置”，点击“选项”，点击“与账务系统接口”，点击“编辑”将“业务发生后立即制单”前的窗口打勾，点击确定，则业务发生后立即生成凭证。注：若没有立即保存自动制单生成的凭证，则可以通过“处理批量制单”方式生成相关凭证。五、 期初数据（原始卡片的录入）：1. （卡片编号001）二车间1994年11月10日购入一机械设备机床一号，原值元，已提折旧.67元。使用年限10年。2. （卡片编号002）二车间1998年11月5号购入一机械设备机床二号，原值48000元，已提折旧26802.23元使用年限10年。操作：点击系统菜单下的“卡
8、片”，点击“录入原始卡片”，点击确认，录入“卡片信息”，点击保存，点击增加，录入下一张卡片。3、与账务对账（与账务对账正确后才可进行日常业务处理）操作：点击系统菜单下的“处理”，点击“对账”，对账结果不平衡，点击“确定”注：因为未与总账系统相连，所以不平衡。六、日常业务（日常操作）11月份日常业务(若要生成凭证传递到总账则需先进行凭证类别设置)1 资产增加（卡片编号003）2004年11月10日一车间购入一生产用车，汽车一号，原值250,000元，本月不计提折旧，使用年限5年。(总工作量公里)借：固定资产手工录入“1501固定资产” 贷：银行存款 折旧计提：借：制造费用折旧费 1582.53贷
9、：累计折旧-生产设备“累计折旧-生产设备” 1582.53操作：点击系统菜单下的“处理”，点击“计提本月折旧”，点击“是”。点击批量制单，制单选择，选择要生成的单据，点击制单设置，录入科目，点击“保存”，点击“制单”，生成凭证点击“保存”。2资产减少2004年11月28日一车间机床一号报废，原值152,000元，已提折旧元。借：累计折旧-生产设备 固定资产清理 7600 贷：固定资产1501 152,000操作：点击系统菜单下的“卡片 ”，点击“资产减少”，选择卡片编号、资产编号，点击“增加”，点击确定，点击系统菜单下的“处理”，点击“批量制单”，制单选择，选择要生成的单据，点击制单设置，录入
10、科目，点击“保存”，点击“制单”，生成凭证点击“保存”。七、月末结账（本月业务处理完成后进行月末结账固定资产处理月末结账。）由于固定资产系统执行严格的序时控制，11月份业务完成后，要进行12月份的日常业务操作，需要先把系统时间改为2004-12-01，但是注意的是若用12月份进入过系统，则再用11月份进入系统将不能再进行任何操作，只能浏览。12月份日常业务：操作：点击系统菜单下的“卡片”，点击“变动单”，选择要生成的变动单，录入。注意：变动单不能修改，只能本月删除后重做。本月新增资产不能做变动单。1 原值增加二车间机床二号经过改装原值增加200元，变动后原值为48200。借：固定资产1501200 贷：营业外收入5301 2002 原值减少一车间汽车因性能降低原值减少100元。借：营业外支出5601 100 贷： 固定资产1003 部门转移因工作需要，二车间机床二号转移至一车间。4 使用状况变动一车间机床二号大修理停用。5 折旧方法调整一车间机床二号折旧方法调整为双倍余额递减法。6 累计折旧调整一车间机床二号累计折旧调整加上400元。借：制造费用-折旧费400 贷：累计折旧生产设备 4007使用年限调整 一车间机床二号使用年限调整为4年4年即48个月。8. 残值调整将机床二号净残值调整为300元。9. 类别调整一车间机床二号调整为专用设备。专心-专注-专业