《核算会计岗位职责(共4页).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《核算会计岗位职责(共4页).doc（4页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、精选优质文档-倾情为你奉上核算会计岗位职责一、 进行销售（收入）核算1、 审核销货发票是否符合公司规定2、 编制销货发票挂账凭证3、 审核销售回款单据是否符合公司规定4、 编制销售回款单据减账凭证5、 建立公司产品销售收入明细账6、 登记产品销售收入明细账7、 产品销售收入明细账与总账的进行核对8、 建立公司产品销售成本明细账9、 登记产品销售成本明细账10、 产品销售成本明细账与总账的进行核对11、 登记产成品明细账12、 产成品明细账与总账的进行核对13、 建立公司应收账款明细账14、 登记应收账款明细账15、 应收账款明细账与总账的进行核对16、 对公司销售政策的执行情况进行监督17、
2、监督检查销售发票的使用是否符合国家法律规定18、 监督检查销售业务的账务处理是否符合国家税法规定19、 编制销售收入转本年利润的记账凭证20、 编制产品销售成品至产成品结转凭证21、 编制产品销售成品转本年利润的记账凭证22、 控制产品销售成本的合理性，不合理的查找原因，落实结果，进行调整23、 每月对成品库进行抽查，分析库存动态24、 半年对成品库清查一次，做出清查报告25、 年终对成品库进行全面清查，写出分析报告26、 每月与货款回收会计核对产品发出对账27、 落实、调整产品发出对账工作中的不合理因素28、 每月填写与货款回收会计对账记录29、 协助货款回收会计核对应收账款明细账与托收台账
3、30、 根据账龄，定期、不定期对公司应收账款进行账龄分析31、 定期、不定期对公司应收账款进行异常分析32、 根据应收账款账龄结构计算应提取坏账准备33、 编制坏账准备提取记账凭证34、 付款前业务单位欠款余额证明35、 登记有关出品产品明细账备查账簿36、 登记悬案、报损应收账款明细备查账簿37、 参与公司产成品库存定额的制定38、 公司产成品库存定额执行情况的考核39、 公司产成品库存定额执行情况的考核40、 公司应收账款管理制度的执行情况分析二、 进行成本的核算与管理1、 协助各经营单位分解、落实目标成本2、 组织各经营单位会计进行成本二级核算3、 考核各经营单位目标成本完成情况，将考核
4、结果及时反馈相关部门4、 协助各经营单位建立目标成本管理制度5、 建立生产成本、制造费用、辅助生产及三项费用明细账6、 登记生产成本、制造费用、辅助生产及三项费用明细账7、 与各经营单位核算会计核对生产成本、制造费用、辅助生产明细账8、 与总账核对生产成本、制造费用、辅助生产及三项费用明细账9、 将生产费用按部门进行归集分类10、 分配生产费用 ，计算、结转入库产品成本11、 每月对公司产品成本升降做出分析12、 每月对公司费用升降做出分析13、 编制银行付款结算记账凭证14、 审核原料采购部门转来的原材料、包装物等材料购进发票、编制记账凭证15、 审核银行付款的费用、贷款、交税等单据16、
5、将审核合格的费用、贷款、交税等单据，进行账务处理17、 按月编制维修费用统计表18、 应付工资的汇总、分配与结转三、 进行原材料、包装物的核算与管理1、 建立、健全原材料、包装物明细账2、 登记原材料、包装物明细账3、 建立、健全原材料、包装物备查账簿4、 登记原材料、包装物备查账簿5、 按使用部门对领料单进行分类6、 按材料用途、品种对领料单进行分类7、 汇总原材料、包装物领用数8、 与生产部门核对原材料、包装物领料数量9、 计算材料平均单价，进行材料期末成本处理10、 根据材料出库汇总单编制记账凭证11、 按月与总账核对原材料、包装物明细账12、 按月与仓库保管员核对原材料、包装特明细账1
6、3、 落实与仓库保管对账中出现在问题14、 审核材料入库单数量、单价与发票的一致性15、 审核材料出库平均单价16、 对审核出现的问题及时调整17、 参与制定和完善原材料、包装物等有关材料库存定额18、 对原材料、包装物库存定额执行情况进行考核19、 对各种材料的购进价格进行监督分析20、 每月对原料库物品进行抽查，考核账实相符情况，了解库存结构是否合理21、 每月对包装库物品进行抽查，考核账实相符情况，了解库存结构是否合理22、 监控库存结构，防止不必要资金占压23、 负责原材料、包装物的年终全面清查24、 负责出具原材料、包装材料的年终全面清查报告25、 参与原材料、包装物的招标活动26、
7、 督促采购人员对所购材料及时结算四、 进行备品备件的核算与管理1、 参与制定和完善备品备件的管理制度2、 参与制定和完善备品备件库存定额3、 对备品备件库存定额执行情况进行考核4、 监控合理库存、减少库存资金占压5、 向相关部门提供库存资金变动情况6、 审核备品备件购进价格，及时向有关部门反馈价格异常信息7、 建立备品备件明细账8、 建立备品备件备查账9、 严格审核备品备件的记账凭证10、 根据记账凭证登记备品备件明细账11、 根据材料出库汇总表分领用单位编制记账凭证12、 审核维修部门转来的维修领料单，进行账务处理13、 每月对备品备件仓库进行抽查，考核账实相符情况，了解库存结构14、 每月
8、对仓库账实抽查情况进行分析15、 半年或年终对备品备件仓库进行全面清查，考核账实相符情况16、 做出备品备件仓库清理报告17、 查询备件领用单据或凭证附件，及时调整差错18、 与仓库保管员核对备品备件明细账，出现差错及时进行调整19、 及时写出对账报告，向相关部门反馈九账信息20、 定期、不定期清理在建工程明细账21、 每月为审计部门提供材料采购单价22、 对备品备件的购进价格进行监督、分析23、 审核领用单位的计划单24、 为各领用单位开具领料单据25、 审核备品备件的入库数量、金额是否与发票所开具的数量、金额一致五、 编写各类财务报告、报表1、 编制公司的信息披露财务报告2、 按月编制公司
9、主要经济指标月报表3、 按月编制公司汇总主要经济指标月报表4、 按月编制核心公司资产负债表5、 按月编制核心公司利润及利润分配表6、 按月编制核心公司各种税金报表7、 按月审核、汇总下属企业上报的会计报表8、 按月编制公司合并资产负债表9、 按月编制公司汇总利润及利润分配表10、 按月编制公司汇总各种税金报表11、 填制上级机关对公司的各种年检报表12、 编制公司资产负债表13、 编制公司利润及利润分配表14、 审核、汇总公下属公司财务报表15、 按月编制公司合并资产负债表16、 按月编制公司汇总利润及利润分配表17、 按月编制公司汇总地方税金缴纳统计表18、 按月编制公司汇总应上缴应弥补款项表六、领导交办的其它工作专心-专注-专业