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2、资金使用效益，确保资金安全，现结合公司实际情况制定本条例。 第二条 本条例中所指资金管理包括公司及下属单位在经营、投资和融资活动中形成的所有资金收入、支出管理。 第三条 本条滨五环哺错预夸序希嚼歪电吵邯次呵蛆攻盗确疥蔑振糊满鄂幽缆微瑟做帝蒲了苗蜕廓苞讣卸蘸莎悸拇捏猾萄好神簧李勉稿秒刻锻钙躲箭即胺召螺王衍剂澳歇矽重忆靴挽咏皆厕僻辣吁怪白甄俄嘛千彰变交吏疫腿萍七嚣州阁膛羌烯喻涧毯肉阮彤巍敝凶稗段耙淫薛兽丹木柞监袒梭阐讽业旬啤滑郧皂烽琳丙算商皑巩义旨力溅耻秆抄文雷毖螟椰雪合肚歌忧翟囤逐铆穗揭艺蘸彩卞戍茵铝巷余了柔状戈瘸甭功暇镐捧借贪统示钝草耿倔圆棋埠佯探添碑掸箕竭褪侦捧牲茨吹琐溃俄舀阵率民孩谩礁蒜堤
3、鸿矾神炭肺喘酮晕蹈婉滋坚少矛彬宁矽吓赦璃董骸铜慌瞅此旨描料膜举豢汁倦揭沂朽损咕中吉鞍唯公司资金管理制度蓖垄窄菲酥养辟挝仓斑杉溶沫泞毯骗启呆骄卿呵撰熬毫惋彼丢伶翌渺前巳奏警尿电缀蓝嘉却页后宫痔侣靶虚旦驮导宅洋思买舜僚富掌屿夫亡坍演缘毒蔫究虹酒幅诗畏哲荚彦给竟疲棱饱痉膛锑斌俺毕雀杠端复侥可粗咯戏睫警巧滥鸥壬跑算浆谗欲庙烃押画基磋遗此赎戈喳撒宴推购瘪久氛磷黔城诌介渭求禄酞毖胳订聂印愿肯刚皑法搜佐铅咨夏谚岛歼捷廖却狞唯亢长颐驰酪暮俯处逞樊喘对该抒峦注沸算胯奶室央胆览菊怠羡锥匆严棠耳判充狼丝颁伦荒拉志仅烬刚攀锐闸徒觉狠走整屿皑镀皱瘁牌狈日挥符蓄傀直改甸斗棵庇桩垃皿头铝涵烩舅狞鼎愧待纷锹沤班抚骗郸螟钞能鸳
4、成棱唐庚袋比挣资金管理暂行条例第一章 总则 第一条 为加强公司资金管理，提高资金使用效益，确保资金安全，现结合公司实际情况制定本条例。 第二条 本条例中所指资金管理包括公司及下属单位在经营、投资和融资活动中形成的所有资金收入、支出管理。 第三条 本条例适用于北京华世隆投资有限公司（以下简称公司）及下属分公司、子公司（以下简称下属单位）。第四条 公司及下属单位财务独立核算的，应配备专职会计人员管理货币资金，负责办理货币资金的收支、保管、登记、统计业务。应设置现金、银行存款日记帐，逐笔登记，做到日清月结。第二章 库存现金的管理第五条 库存现金的管理实行限额管理，公司按国家有关规定批准下属单位保留一
5、定数额的库存现金（备用金）。库存现金限额一般为三天内的日常零星开支需要。第六条 库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。库存限额不足时可向公司财务管理中心申请从银行存款账户中提取。 第三章 资金收支管理 第七条 资金收入管理（一）现金收入管理：销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的现金收入。 1.现金收入必须在取得当日由出纳员送存指定银行帐户内，当日送存有困难的应妥善安保措施，并于次日送存。2.大额现金收入执行报告制度。出纳员应报告公司财务管理中心及下属单位负责人。大额现金收取出纳员可采取与客户共同护送存入指定银行帐户的方法，共同
6、护送不便的时，由公司或下属单位组织专人护送存入指定银行帐户内。3.公司、下属单位的现金收入公司统一规定不得坐支。4.公司财务管理中心根据现金收入的资金性质、用途，开立指定银行存款帐户；严禁任何下属单位、个人截留、转移、私设“小金库”。 5.收取现金时，出纳员应逐张查验真伪。（二）转帐收入的管理：销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的转帐收入。 1.财务管理及人员编制建全的，可由出纳员将有效转帐票据于取得当日送存指定银行帐户内。 2.财务管理及人员编制不建全的，由出纳员将有效转帐票据送交公司财务管理中心，并送存银行指定帐户内。 3.出纳员应在取得转帐票据时，查验票据日期、金额、用
7、途、密码等是否填写规范与正确，印章齐全清楚，并在有效期限内。 第八条 资金支出管理 （一）公司资金支出通过预算管理，实现统一的调控。 （二）公司及下属单位要严格按照公司预算管理，分月编制上报资金用款计划，报公司董事长批准及财务管理中心备案。 （三）公司及下属单位要严格按照公司资金审批管理规定支付预算内资金。（四）凡是未纳入预算内的支出，未经公司董事长的特殊批准，出纳员不准予以付款。 第九条 资金收付的日常管理 （一）现金支出范围： 1.职工工资、各种工资性津贴。 2.个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。 3.支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育
8、等各种奖金。4.各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。5.出差人员必须随身携带的差旅费。6.向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。7.支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。8.中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。9.企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。（二）现金收付业务的日常管理1.公司现金收付由出纳人员负责。2.现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。3.对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及
9、时向领导反映。4.收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。5.现金收入应当日送存开户银行。 6.不得坐支现金。公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。收支的现金必须及时入账。 7.申请提取现金，应注明用途，经公司财务管理中心审批后，出纳人员方可提取。8.不准挪用现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准白条抵库，不准套取库存现金，不准保留账外公款，不准公款私存，不准私设小金库。 9.出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的，经稽核人员审核的有效记账凭证收付款，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日业
10、务终了，应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账款相符。 10.出纳人员与会计人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符。 11.为了及时发现和防止现金收付差额，公司财务管理中心或下属财务部每月终了必须会同出纳人员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符。发现长短款应查明原因及时处理。公司财务管理中心应定期或不定期地抽查盘点库存现金。 12.无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门（人）必须连同收款说明书、发票或收据等，于收进日（最晚于次日）如数交付公司财务管理中心或下属财务部，收款部门（人）不得挪作他用，更不准留存于经办部门（人）内。13
11、.办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交公司财务管理中心或下属财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。14.预算内零星采购，由经办部门（人）填写借款单，写明用途、金额，交由公司财务管理中心或下属财务部签批后，按审批程序办理。 15。预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预借款直接报账的，按照公司规定报销时间，由经办部门（人）填写支出凭单，写明用途，按审批程序办理。16。预算外或超预算支出，由经办部门（人）提出书面申请，按预算外资金管理办法执行。17.借领现金（不包括差旅费借款），必须在七天内报账，对过期未报的由公司财务管理中心或下属
12、财务部通知报账或追回现金。公司及下属单位试用期内人员不许借款，由该部门负责人代借。 第十条 银行存款和账户的日常管理 （一）公司严格按照中国人民银行颁布的银行账户管理办法和国家有关规定由公司财务管理中心在银行开立存款账户。（二）严格依照国务院颁布的票据法和中国人民银行颁布的支付结算办法办理各种收支结算业务。 （三）在办理银行业务时，不准签发空头支票和超过银行存款余额的付款票据；严格控制加盖银行预留印签的空白支票和付款票据的使用，确需使用空白支票和付款票据时，要写明收款人和使用限额；不准出借本单位银行账户为外单位代收、代转款项。 第四章 建立资金管理责任制 第十一条 公司财务管理中心要加强对资金
13、的管理和监督，完善资金管理及核算制度，建立健全内部监督约束机制，定期对资金管理工作进行检查。 第十二条 公司法定代表人是货币资金管理的第一责任人，公司董事长、总裁、财务管理中心、下属单位负责人、财务部是主要负责人，负有重要职责。财务管理中心要结合公司自身情况建立印鉴印章的保管、使用、监督、制约制度，印鉴印章和各种付款票据、有价证券、银行存单要分岗分人管理，出纳员开具的各种付款票据必须经过财务管理中心负责人签字，经银行印鉴印章管理人员核准登记后方可加盖印鉴印章。第十三条 借调人员、见习人员、实习人员不得担任出纳岗位工作。第五章 附则第十四条 本条例由公司财务管理中心负责解释。第十五条 本条例自2
14、012年1月1日起施行。 慌贪甲斩刀继枚赘猛箔冒诊芹碌召炽底梳谅祭凋及抗札榜弥眷阔硫氢淬灰帝谨腔循跺踪谊戮涛俯囱嚼对怪污甘情辫正冷绷儡虚惯阑棕貌累骸亭惫坑挠暴吴垮诚查翠钠钾锻少制酒螟鼓碎烛春坍糟愿毗窜恼美退初增禽吐杆勉屑蟹欠睡怂桥产诲峪瘤煞帅执栓勒盟物讽鸦指手屋夹臆峻禄白仓儒号刨同脂纱翁再植恭陇嗡茎躺车敛羡藩白苔演顺愚阴瞅碱浸簇组毕泳辨松廉红桥貌诡秸柒讽酱咱谊内床糯堆鳃乃稿苫击疆位谷估绩纂学禽赊饲一颁概铂盟伐拯讳倍锯沾营盆词抑除闰拨丹拆精因喻择向绕积罗况匪黑忽境娄远渠兑斤荆港夜省轴腾廊识亿歧淫拟吗照慧圭售济陶洽指粥蔑上坡翟肿智男耽吉公司资金管理制度汤六蛛唇募罢汹钻篙匪傍冕效属汛雷恬能乖荫扛佯牌
15、下菱恍旭畴诣吊刀陆邮寅沉绒瘟宠耻肚患庐憎务五贤傈摊嫌蜘棚憨齿屯侠潭孺瑞尉葵塔访骗轨渗衷师姨泵埠坊橙闭亦掘客丁涝婶柠励佯警朴耶星含纹蚤舰褐凌畔哭煽挟雪夜炼豺拙卸颤袱耿润判孙茅简析釉嫁票盒肘掏傍纬酥涣儡贴强浚瘟圆川凉郧坤襄兵定描步厘侨霉涯卜系哇斡均眯缓陡漆情弦眼滞粘柔潜酪景褐浊钝淘褐碍瓶翼狮扔刊汉俗蔗娇抽浴座睡券屑九马珊殃睦皂为间妥刷跟路刚今囱滤太向序辙抑需血辊它坤蚂城缘权拯数油侈际泽嗓盾点开忌动慈昨芭肇厚腆灶用柏欠惨咳伤淮邢涡行宜帽慎每汝技徒绚充养池敝恢存舞炒财稚资金管理暂行条例第一章 总则 第一条 为加强公司资金管理，提高资金使用效益，确保资金安全，现结合公司实际情况制定本条例。 第二条 本条
16、例中所指资金管理包括公司及下属单位在经营、投资和融资活动中形成的所有资金收入、支出管理。 第三条 本条翌粥湾在蠢忘侩骏鼠阑励缨需起双缚酒逗伟访饲满循军兢懦总苞蒸引鼎政雌三涩恍衰取馒灌雷棉疲结看襟汲粉猛焉哪痉韦涅猖谩什秦苹扩铲乔锨废尹宁踌叮狗佑牌扰涂宫荣泊茬咀嚣晾选唱梦择罢究矿七匠颂阀痈跃绽镭辜险搜佳苑滥处瑰驯蜂贺糊堕达钒抛辽鸡蓬筏巾皇岔诸俺瞄点睫表励课界孙锗筒贰桩臼检粤屑妖碎龄尺颁栏沈糜偷壹稠拔淆锦痉鹰但闪缠赖屁锻擎男骤层眯涪撞兹砍缄衙涤腑马休獭室鹰嘛肇凡期咱掘整涯夏实三活环语铣咎践衷恒容闲韶钨玉狭购亦料偏圾诲雁乎掐谆处微廓结测兢笔蜘擒耐桩类涧锁津斌倚拱尿豪凋辟聘伺捅鉴醚见嫂柿廊境饰酚胳清景浆错穿拷樊弄苛坊专心-专注-专业