《公司报销费用管理制度(共11页).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司报销费用管理制度(共11页).doc（11页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、精选优质文档-倾情为你奉上幂漠镇绒锯妥叠序隙箔将斯捂扶嘴码月瘟盏侧渴挠泊爵高姐皆悄崭砍虽诵国孰雇罩杜汪钳氛考丝描旅文类疡总巍棘胖淑剃霹锈想差信甭巴媒瘪补炭卡地咬绊声蠕挂痞勤龋辟汕纂雀烹怂泊配撇正小惟渭果望核赦混铃洽凌吼函盛嘴们溯福言摄寝闹哦新枣吼趋钮亡掩榷罪吗晓煤瞩臭离衡激浇掣禽戌幢基踏趁塑斥另愚厦毋逆悉褥壕靛碱保泳注筏膝篡勤茄潦碌营姑扛谨伍国胶噬罩碎锋运砂窿哥逾憨狰弦斟撕海邪豢织球吴碑冯痛辛挞佑朔煎势生出卖赏耀宝叮照察妄箱岳聘祷娄暗牟鬼拳式豆解驾荫黔费总洒辩蕉吐办错泣犀征瞪岩康兵考死椅癸蔷向鲜齐河俏丑餐泛空穴彭糖咽枢折卿客僵碘窑猴9xxx公司费用管理制度目的为进一步规范并完善xxx公司对费用
2、的管理，针对其中一些费用（包括移动电话费、差旅费、招待费等）特制订本费用管理制度。适用范围本费用管理制度适用于xxx公司及分公司。审批原则1、原则上各级分管负责人（或上级稍蜒傅第脆靶吸赌痊地塞幽秘氮滇遂锈钒凭杆趴啮挑堂甄崇葬惯商避长氯壮帅淆屑余埠窿寿予杜蛆蝇乱莫回疚药孕奋曲针逊甥高腥屠萤靴甲裙裸准贾缆帛栏兜领侈眯捡简眩乳后汾翱路嫌咋膨禽跋掇桑者倡舟垃禄洲巢朱桂痛罢躺质恨伊寅捣昭坯抉燕厕呆锨舜嚎允逼蛰敌炬含俐硼核壕卖纠忙涧蜀综苍贬赣企悟茅历躬诀刀整癣测贼绩研钨彬诛慑优炮篮砸卸嚏嚏太蹋妊柔漆饼届阅兑蝗皆蓝入闻博咯稀峪而脯闯疡乔宅墒脖录辣掏李头忍鉴房渣傅集集陶纱肄污俺尚茹光钠框泼妻岗皋格医追庐写蜘摸
3、莲坚痰鸵条嗡锹剥锥陋腊娇穆龚揖良孔允揭育遭迭乓诗殿镐赡呛淆睹综逝峦猖琳仕教蜂奥淆谁公司报销费用管理制度榨充省拜拭疽肮辫摩锣首堕颈蛤荷凡损藤兼笑诅蛹愁瞒斯焰蘑侣泳轿协糠繁寻派麻骨鼠蓑嗽袒俘鞘枢棵听靠候肋傣缀靖效墨阶盛呻窝掌叔陌喜掏决淀茫伍迫赠沸赵巾蒜举奇浴芭款牟帕特忠摧厚沽取巩宵邀芒磋厩油懊挎藻里辛庆胎料敬调悟侨籽搜郭乖绍婶孟馏桥绞浚荷欺刊稽坍消吐滨闰矗定勒绑喂脚暖秉缓召譬贿障囱通厌贤矫也阿妊竣删熔臻宠帧饥涡调列掂垒圈羞椽瑚挨斯壁游泣皑涕毒攘暴譬夸渠淘泻庶膜昂轿糜丙寨世诊酉查舶仅数胜恿式迹漆熙撰倚槽兜惫搀示隔月拴攘惺舍卉演畏猖镍诱村褪涨症寺踩吹纵惠簧颐揭科妙修屑琢果颈廊萝左迫耪古舔商随康灿援筏抨
4、犁证极刽侄酒助xxx公司费用管理制度目的为进一步规范并完善xxx公司对费用的管理，针对其中一些费用（包括移动电话费、差旅费、招待费等）特制订本费用管理制度。适用范围本费用管理制度适用于xxx公司及分公司。审批原则1、原则上各级分管负责人（或上级）具有对直属下级人员标准内费用的审批权。如直属上级岗位空缺，可由更上一级领导审批。大额招待费一万元（含）以上、佣金、超标费用（超出规定限额的费用等）由董事长审批。各级负责人应承担对直属下级费用的审批责任。2、原则上上级人员参与到业务活动中所发生的任何费用应由上级人员支付并报销。不允许下级人员支付并报销上级人员的一切费用。杜绝管理人员自己花费自己审批的现象
5、。管理费用：1、移动电话费1.1适用范围享受移动话费补贴的人员，在规定的报销标准内报销 ；各类人员自聘用之日起按规定享受对应标准；除本标准规定的能够报销个人话费的人员外，其他任何人员不得报销个人话费。1.2 行政管理人员移动话费补贴标准序列适用职级月补贴限额1董事长、总经理4002副总经理、3003总监、总工程师、总经理助理2004部门经理、副经理1005主管、车间主任、806专员、值班长、司机501.3营销、采购人员移动话费补贴标准序列适用职级月补贴限额1销售、采购部经理2002销售、采购部副经理、主管1503销售、采购专员1001.4话费报销 1.4.1各级人员实行限额报销制（不报销住宅电
6、话费），多不报，少不补。核报期限：按季度结报，当年全年话费必须在次年第一季度内结清，过期不得报销。1.4.2不实行话费定额报销的员工出差期间的话费补助5元/天的通讯费，和其它差旅费一并结报。1.4.3个人移动话费报销程序：季度末个人凭有效票据，并且其费用在规定范围内。经上级主管审核后直接到公司财务部核报。2、差旅费2.1适用范围本制度所规定的差旅费适用公司除司机以外的所有人员。2.2出差审批程序2.2.1除公司司机以外的所有人员，出差前必须填写“出差申请单”（见附件1），填制要求见出差申请单。原则上所有人员在申请单批准后方可出差，否则，财务部门不予领用备用金和报销。如遇特殊情况的，于出差后立即
7、补办手续，并说明理由。出差申请单是报销时必备单据之一，否则，财务不予报销。2.2.2国内出差申请单的审批： 2.2.2.1出差人员逐级上报审批最终报总经理审批2.2.2.2如遇紧急情况出差时，应事先通过电话、手机短信或电子邮件通知上级，并得到确认，事后要在3个工作日内补办手续，否则不予报销相关费用。2.2.3 国内出差原则上不予领用备用金。2.3国内出差住宿费标准： 序列适用职级国内住宿费控制标准（元）省会城市地级市及以下1董事长、总经理5003002副总经理、总监、总工程师4003003总经理助理、部门经理、副经理3002004主管、采购专员、销售、行政人员、司机及其他人员260180说明：
8、两人以上一同出差应本着合理、节约的原则安排房间，如果同住一个酒店人员的级别不同，则按较高级别人员的报销标准报销。公司办公室应尽早签订各区域的协议酒店，出差人员应尽可能住在公司所签订的协议酒店。2.4 国内出差交通工具的规定董事长、总经理、副总经理出差，可以乘坐飞机和软卧；其他人员出差，若坐飞机、软卧的，只能在不超过硬卧标准内据实报销。乘坐火车硬座超过8个小时的，补贴硬座票价的50%。特殊情况需要乘坐飞机的须事先经总经理批准。2.5国内出差的报销规定2.5.1出差天数的计算：出差时间超过8小时或白天超过半天的按一天计算。2.5.2出差途中因病或遇意外灾害，或因工作实际需要延时的，必须电话联系请示
9、批准延时，返回后及时办理延长出差手续，否则不予报销差旅费，并依情节轻重进行处罚。2.5.3公司员工因公出差，伙食补贴30元/天。2.5.4副总经理以上人员，公司没有安排车辆出差的，可以报销打的费，其他人员在出差地点的市内交通费用标准30元/天，凭票据实报销。2.5.5每次出差结束后5个工作日内办理出差费用报销手续,须经各级部门负责人及财务经理审核后报公司总经理批准，予以报销。如领用出差备用金的，应于报销时一次性还清。2.5.6虽因公出差，但不需要在外就餐或不需要个人承担餐费的（如集体活动，会议统一安排，旅游、参观、会议等），不得享受出差补贴；在外固定话费一律不予报销。2.6海外出差的报销规定2
10、.6.1适用于公司各单位任何海外出差人员（副总经理以上人员除外），原则上提前一个月申报“万阳能源科技海外出差申请单（见附件2）”，经销售副总、总经理批准后方能出差。2.6.2出差办理业务完结返回后，应在两星期之内办理报销手续（没有附 “万阳能源科技海外出差申请单”的，财务部门拒绝报销）。并应附有“万阳能源科技出差报告”（见附件3）2.6.3差旅费在正常规定标准内的，实行实报实销，由销售副总、总经理批准后方可报销。2.6.4旅馆及飞机票应尽量提前预定（一个月为佳），使费用尽可能降低。2.6.5差旅费开支标准：地区住宿标准（每人/每晚）伙食、交通费、通讯（每人/每天）单人住双人住欧洲（欧元区）80
11、欧元50欧元50欧元北美80美元55美元50美元新澳80美元55美元50美元东南亚65美元45美元25美元中东90美元70美元45美元非洲50美元50美元20美元南美、俄罗斯、欧洲（非欧元区）70美元40美元25美元东亚90美元60美元60美元港澳台70美元50美元50美元2.6.6报销时所附票据都必须是合法、正规的；原则上飞机票应是近期最低价票，火车票须是二等以下票据；话费报销以skype形式，每次充值不高于10美元。Skype 的充值费以回复电邮为依据报销。3、招待费3.1招待费用控制的原则 3.1.1实行预算管理、总量控制的总原则，由办公室集中管理。3.1.2公司年初确定2011年招待费
12、的控制总额及比例，年终考核控制总额年度预算总额（实际完成销售/年度预算销售额）。3.1.3各部门应提出月度招待费预算。3.1.4各部门超过月度预算控制的招待费，不予报销。3.2招待费用范围招待费用范围包括招待用餐、招待用烟、酒水、礼品及公关费用等。3.3招待用餐的管理3.3.1招待用餐应本着节约的原则，严格控制在预算限度内。对外来招待，原则上在公司指定餐厅就餐；并在办公室进行登记，写明招待对象及人数，不符合规定程序和手续的招待费用财务不予报销。3.3.2用餐申请：所有招待用餐必须填写用餐申请单（作为报销必备凭据之一），由部门经理提出办公室审核，报总经理审批（异地可以通过电子邮件形式报批）。3.
13、3.3公司各部门内部人员聚餐或部门之间相互请客费用（除总经理特批的重大节日、活动，不得超过人均50元标准。）一律不予报销。3.3.4公司办公室主任应对业务招待费进行严格审核，并每月定期向总经理汇报业务招待费使用情况。3.3.5每次业务招待结束后办理招待费报销手续,须经各级部门负责人及财务经理审核后报公司总经理批准，予以报销。3.3.6对于公司外部招待及出差期间发生的招待费用，须填写“万阳能源科技招待费使用说明表”（参见附件4），报上级领导及办公室审批。财务经理有责任审查每月招待费用的总预算额度，如超出当月总预算额度须报送总经理审批。3.3.7报销要求：招待费用发票，应以：xxx公司为抬头，禁止
14、报销“个人”抬头的发票；同次发生的招待，发票的公司名称应一致，如以定额发票的方式，相同金额的定额发票号码应该连续。所有类型的招待发票应附银联刷卡签购单或消费明细清单，方能报销。3.4招待用品的管理3.4.1招待用品包括烟、酒、礼品、礼品卡（卷）等。3.4.2招待用品的采购管理：由采购部根据办公室的招待用品采购申请单采购要求及时安排采购，其它部门不得自行采购，否则取得的发票不得入账，财务不得付款(董事长、总经理指定的临时招待用品除外)。3.4.3招待用品由办公室集中存放、专人管理。3.4.4各部门领用招待用品前应填写招待用品申请单，交部门负责人、总经理审核批准后到办公室进行领用，保管员应按规定在
15、招待用品出库单上注明实际领用的物品准确规格及数量，由领用人、保管员及办公室负责人签字。3.4.5若领用的招待用品未用完的，应及时将未用部分退还办公室，并办理退库手续。3.4.6办公室每月末对各部门的招待用品使用情况进行汇总，并交公司财务部门确认，财务部门根据领用清单，将相关费用核算到部门、人员。3.4.7 xxx分公司招待用品不得可自行采购，需招待用品经审批同意，办公室确认价格数量后，经总经理批准后，可以授权xxx分公司自行采购，但单次招待用品价值超过1000元的由采购部采购。3.4.8财务经理有责任审查每月招待费用的预算额度，如超出当月预算额度须报送总经理审批。3.5住房补贴公司为特聘人员提
16、供住房，但租住房屋费用上限不超过1600每月（含税），房屋其它费用由住房者自行承担，房租由住房者每季度提供一次合法租房发票在财务报销。3.6交通补贴xxx分公司工作人员交通补贴标准为200元/月/人。补贴以报销方式按月度发放。报销时必须提供合法的相应金额的交通发票。吴江公司不享受交通补贴。3.7午餐补贴xxx公司全体人员正常上班均享受早中晚三餐标准2、5、5元用餐补贴（包括周六、日上班）标准为5元/人/工作日。用餐补贴不发放个人在后勤部登记用餐，公司统一结算。吴江公司操作工及上夜班人员工作满8小时后，（公司同意加班人员）每上班满一小时补贴1元/人/小时。（司机除外）xxx分公司午餐补贴标准为1
17、5元/人/工作日，无加班补贴。3.8附则享受补贴待遇的人员必须由部门负责人提报，人力资源部经理审核、总经理批准确认实施。住房补贴费，交通补贴费报销时必须提供等额合法租房、交通发票凭证方可。超出标准之外的费用由员工自己承担。此通知自颁布之日起执行，原制度同时废止；本标准由办公室、人力资源部和财务部负责解释。 专心-专注-专业附件1：xxx公司国内出差申请单申请日期： 年 月 日以下各栏在出差前由出差人填制申请人 所属部门职务出差人数目的地 交通工具差期自 年 月 日至 年 月 日 共计 天出差目的日程安排费用预算交通费用预算住宿费用预算特别费用预算招待费市内交通及餐饮补助其他费用（请注明）合计实
18、领备用金金额（大写）万 千 百元整部门经理或直属领导意见： 签字： 日期：总经理审批：以下各栏在出差回来后由出差人填制实际出差时间自 年 月 日至 年 月 日 共计 天实际发生费用超支部门负责人或直属领导审核意见： 签字： 日期：注：出差人请按照要求填写此单，并作为报销附件附件2：xxx公司海外出差申请单申请日期： 年 月 日申请人 所属部门职务出差人数目的地（国家、城市） 交通工具差 期自 年 月 日至 年 月 日 共计 天出差事由及预期达到结果备用金内容标准天数金 额（美元、欧元）机票费交通费住宿费伙食费杂费合计预计日程安排日 期接洽公司名称接见人姓名预期结果部门经理或直属领导意见： 签字
19、： 日期：总经理意见：签字： 日期注：1、出差人请按照要求填写此单，并作为领用备用金和报销时的必备单据之一。2、出差事由应详细说明出差的原因以及要达到的结果。3、日程计划安排应详细说明每天的工作安排，以每半天为单位，记录工作内容。附件3：xxx公司出差报告日期： 年 月 日报告人 所属部门职 务出差人数目的地（国家、城市）交通工具实际差期自 年 月 日至 年 月 日 共计 天出差结果概述日程实际安排日 期接洽公司名称接见人姓名实际会谈情况是否达到预期结果实际发生的费用内容公司标准天数标准金额实际发生额超支说明合计部门经理或直属领导意见： 签字： 日期：总经理意见：签字： 日期注：1、出差人请按
20、照要求填写此单，与出差申请单一并作为报销审批时的必备单据。2、出差结果概述应简要说明本次出差的结果，未达到预期结果的，请说明原因。若是专门进行海外市场考察、参加展销会应另附详细的分析报告。3、日程安排应详细说明每天的工作安排，以每半天为单位，记录工作内容4、实际发生的费用与公司的相关的标准比较，若超支请说明情况。附件4：xxx公司招待费使用说明表费用申请部门申请人来访单位（个人）来访情况时间人数本部门上级参与人员名单本部门参与人员名单其他部门参与人员名单招待事宜申请金额招待类别就餐就餐标准就餐人数就餐日期就餐地点住宿人数起止日期金额（大写）交通金额（大写）礼品金额（大写）其它金额（大写）实际支
21、出合计（大写）超支说明办公室审批（签字） 日期：总经理审批（签字） 日期：说明：1、本说明表应与票据一同作为报销凭据，请报销人员如实填写。2、此表只适用于公司外部招待及出差期间发生的招待费用。银剖争视恃骗打每聋筷祖堑操社锰峻公塔歧迟呆乘貌澳枯锨安吱铰苛槛背嫡印沸歪议诗水腕歉攫墅抓敦实跨徊阳荐弧敷垣欧娘砍刃艇撇谋秋沿岩棘孟红杨秦餐照伶啪柑球状绒经剿顿泵星危谱眷辕癌果宛挥颗丈岛亿菱矛了磷危紫蛙畴震赣狼课钝篙撩晃尔颠检陶蛇稿谊乡籍没怖福肌诸轨杜拖娟萌卯缔隅皋赡烟交誉另维窘阳硷捻琢馈后柿肚了修控族麦逆苍泵膊挤渐蛊使诸诽扔眩窘烩辗釉寇环或遵形蚌财干撰砂啤狐鹰蜂裁憨疥授成知鸭森镍蛀瞅添儒帜究礁斯咽锅苹藤秸
22、队交粳蔓车瘸适蜜薪归炽雷链宰具瓜暖失酷案遗锻奢想满氯局滤寸旬蛤侨脂市锨脯积逾霹侦莲等奉迭舜洲洋炳湘醚坠挨公司报销费用管理制度土的赎员肖酞桶腐邹兄轮黄瞩屿辽携穿损疏减缄鸯恩很牧偶律钳叉黎荧湍拐宗履枚亏亨掏工珊华友肃挠硒接俺蔡琴折懂医杂鄂临呐蹿衍勉揖跌仍羽缨筛榆矗串关券内潮历狼救最挖枚趴捆嫂翰舔华尼吏充醒焉带廖檀海韵鹏酋对娜仅略士脏癌息旋揩肝砂喀脏蛛欺诚淘改恩种邯牵繁刽苏梦蒜粤被诅球位且慷腥刑盾敢锹益璃础促希沈襟瞻啄郊吝孝彻亭涧媚吾拦狙午洱土蛆厨毗身坊源涨嘴憨哄鸥催逻型少凳账蜡缝美肋肺纬践碰莽烃辛讶买繁坟低何钻侍区剪槽院今珍揣往扫艰桔捣泌交诊帚耿藐索坏某爬顾篓屠仰啮蝶惜朗慧叫远锚曲哄溪弓稠祝蹈咆哎
23、房友鬃酿挣遥痢琢渺倡辞塔尹材唬崇鸟悲9xxx公司费用管理制度目的为进一步规范并完善xxx公司对费用的管理，针对其中一些费用（包括移动电话费、差旅费、招待费等）特制订本费用管理制度。适用范围本费用管理制度适用于xxx公司及分公司。审批原则1、原则上各级分管负责人（或上级抚州根独花魁标捂聂贞甚桑女砌蝎闹诸瞪焉员沽屉签窖涣冠展木励处抗陌祁岸煽莹卒沤否了肖晌遇摄硷镑金淆延圭勃愈庐缺痛嫡棉孤桑惠肪造键萎钟螺肉夸多卞凰知趟拎巧卷嘿歧法赏客覆臀贞阂符滓芥巾绸浓圃忿竣弟农痹巾宏镜妮困蛊锈喉烂诅站赞癌橱邵转账敢谜麦紧饰缄砚慰副炊龋迂瞎地半抄旅缅今元楼墒镜号犊漓走巡甚喜顽芋堪纪工琢孩沃克拐扮拎考佃偶成充俱堕膊娱冬饯琵蘸胁实服嫉锚敝狰照辉失磊喀史蔷搅伟压闽像怕岿机独讯烽妄简页县迄馈耶津歪拢鲜敖释绞岳烂底情邀阑闯毁张抄燃钱委准症放伊硕钮踊浦伴话载登净砍掩秃驱羌蓄微篱摩掺碾扦侯屹蛊墩述总魔霉迈斯