用友通T3练习题(共10页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上电算化操作题一、用系统管理员（admin1）的身份新建账套，新建帐套号888。1企业相关信息华普科技有限公司（简称华普科技）位于北京市海淀区上地信息产业基地开拓路9号，法人代表魏振东，联系电话及传真均为，企业纳税登记号2125。该企业属于工业企业，从事软、硬件及相关产品生产及销售，采用新会计制度科目核算体系，记账本位币为人民币，于2008年1月采用计算机系统进行会计核算及企业日常业务处理。企业只有几个主要供应商，但客户很多，最好分类管理，有外币业务。编码规则：科目编码级次4222；客户分类编码级次122；部门编码级次122；结算方式编码级次12。核算时数量精确到2位小

2、数；单价设置5位小数。2企业内部岗位分工情况如表所示。编号姓名角色职责11张一佳账套主管、财务分析负责系统日常运行管理，具有全部权限。12王贺雯总账会计、固定资产和工资核算、报表负责总账、工资核算、固定资产管理和报表13李扬往来会计、项目管理负责往来管理及项目管理14任小慧出纳签字、现金管理对收付款凭证进行核对，管理现金日记账、银行日记账、资金日报以及银行对账注：为操作简便起见，只设“张一佳”口令为1，其他操作员口令为空。3进行系统启用设置由账套主管张一佳启用总账系统，启用日期为2008-01-01。二、以“11张一佳”的身份进行基础档案设置。1 部门信息部门编码部门名称负责人1企管办魏振东2

3、财务部张一佳3采购部4销售部401销售一部402销售二部5生产部2职员信息职员编号职员姓名所属部门职员属性职员编号职员姓名所属部门职员属性101魏振东企管办总经理301孙怀庆采购部部门经理201张一佳财务部部门经理401蒋群销售一部部门经理202王贺雯财务部会计402江黎销售二部部门经理203李扬财务部会计501孟涛生产部仓库主管204任小慧财务部出纳3地区分类地区分类编码地区分类名称地区分类编码地区分类名称01北方区03中南区02华东区04西部区4客户分类客户分类编码客户分类名称1批发商2代理商3零散客户5客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区码税号开户银行账号分管部门专营业务员

4、001北方管理软件学院北方管理软件学院101工行北京分行销售一部蒋群002创远系统集成公司创远30211412工行上海分行销售二部江黎003天津图书城天津图书城20142113工行天津分行销售二部江黎6供应商分类本企业只有几个主要供应商，长期稳定，不需要分类管理。7供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码所属地区码税号开户银行账号分管部门分管业务员001大众印刷厂大众00015344工行北京分行采购部孙怀庆002联诚软件联诚00012553工行北京分行采购部孙怀庆8外币设置本企业采用固定汇率核算外币，外币只涉及美元一种，美元币符为USD，2008年1月初汇率为7.65。9会计科目本企

5、业常用会计科目及期初余额如下：科目编号及名称辅 助 核 算方向币别/计量期初余额备注现金(1001)日记账借5845.70修改银行存款(1002)银行账、日记账借.16修改人民币户()银行账、日记账借.16新增美元户()银行账、日记账借美元新增应收票据(1111)客户往来借修改应收账款(1131)客户往来借.00修改其他应收款(1133)借3800.00备用金()部门核算借新增 应收个人款()个人往来借3800.00新增坏账准备(1141)贷10000.00预付账款(1151)供应商往来借修改物资采购(1201)借-80000.00原材料(1211)借11300.00 光盘()数量核算借440

6、0.00新增张2200.00 复印纸()数量核算借6900.00新增包460.00库存商品(1243)借27078.00 杀毒软件()数量核算借10650.00新增套71.00 百问ERP多媒体课件()数量核算借7840.00新增套98.00 工商管理案例集()数量核算借8588.00新增册226.00委托加工物资(1251)借待摊费用(1301)借642.00报刊费()借642.00新增固定资产(1501)借.00累计折旧(1502)贷47120.91短期借款(2101)贷.00应付票据供应商往来贷修改应付账款(2121)供应商往来贷.00修改预收账款(2131)客户往来贷修改应付工资(21

7、51)贷应付福利费(2153)贷8200.00应交税金(2171)贷-16800.00应交增值税()贷-16800.00 进项税额()贷-33800.00 销项税额()贷17000.00预提费用(2191)贷 借款利息()贷 新增实收资本（3101）贷.00本年利润(3131)贷利润分配(3141)贷-.31未分配利润()贷-.31生产成本(4101)项目核算借17165.74修改直接材料()项目核算借10000.00修改直接人工()项目核算借4000.74修改制造费用()项目核算借2000.00新增其他 ()项目核算借1165.00新增生产成本转出 ()项目核算借新增制造费用(4105)借

8、工资()借新增折旧费()借新增其他()借新增主营业务收入(5101)贷 杀毒软件()数量核算（套）贷复制 百问ERP多媒体课件()数量核算（套）贷复制 工商管理案例集()数量核算（册）贷复制其他业务收入(5102)贷主营业务成本(5401)借 杀毒软件()数量核算（套）借复制 百问ERP多媒体课件()数量核算（套）借复制 工商管理案例集()数量核算（册）借复制主营业务税金及附加(5402)借其他业务支出(5405)借营业费用(5501)借工资()借复制办公费()借复制差旅费()借复制招待费()借复制折旧费()借复制管理费用(5502)借工资()部门核算借新增办公费()部门核算借 新增差旅费()

9、部门核算借新增招待费()部门核算借新增折旧费()部门核算借新增其他()部门核算借新增财务费用(5503)借利息支出()借新增手续费()借新增利用增加、修改、成批复制等功能完成对会计科目的编辑，最后指定会计科目。10凭证类别凭证分类限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,付款凭证贷方必有1001,转账凭证凭证必无1001,11. 项目目录项目大类项目分类核算科目 项目项目大类：产品教学课件开发（编码1）工具软件开发（编码2）ERP模拟体验光盘（编码01）ERP普及教程（编码02）4101生产成本是直接材料是 直接人工是 制造费用是 其他是 生产成本转出是12结算方式结 算 方 式 编 码结 算

10、 方 式 名 称票 据 管 理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3银行汇票否4商业汇票否401 商业承兑汇票否402 银行承兑汇票否9其他否13开户银行编码：01；名称：工商银行北京分行上地分理处；账号：。三、以“11 张一佳”的身份进行总账初始设置。 1. 总账控制参数选 项 卡控制对象参 数 设 置凭证制单控制制单序时控制支票控制资金及往来赤字控制允许修改、作废他人填制的凭证可以使用其他系统受控科目凭证控制打印凭证页脚姓名出纳凭证必须经由出纳签字凭证编号方式凭证编号方式采用系统编号外币核算外币核算采用固定汇率预算控制进行预算控制会计日历会计日历为1月1日12月31日其

11、他排序方式部门、个人、项目按编码方式排序2. 期初余额 (1) 总账期初明细（见第二大题中的“会计科目及期初明细账”）(2) 辅助账期初明细会计科目： 其他应收款-应收个人款 余额：借3800元日 期凭 证 号部 门个 人摘 要方 向期 初 余 额2007-12-26付-118企管办魏振东出差借款借2000.002007-12-27付-156销售一部蒋群出差借款借1800.00会计科目： 1131 应收账款 余额：借 元日 期凭证号客 户摘 要方向金额业务员票号票据日期2007-10-25转-118北方管理软件学院期初借99600蒋群P1112007-10-252007-11-10转-15天津

12、图书城期初借58000江黎Z1112007-11-10会计科目： 2121 应付账款 余额：贷 元日 期凭证号供应商摘 要方向金额业务员票 号票据日期2007-10-20转-45联诚购买原材料贷孙怀庆C0012007-10-20会计科目： 4101 生产成本 余额：借 17165.74 元科 目 名 称ERP模拟体验光盘ERP普及教程合 计直接材料()4000600010000直接人工()15002500.744000.74制造费用()80012002000其他 ()5006651165合计680010365.7417165.74四、1. 以“王贺雯”的身份进行填制凭证。2. 以“任小慧”的身

13、份进行出纳签字。3. 以“张一佳”的身份进行审核、记账。资料如下：2008年1月经济业务如下： 2日，销售一部蒋群报销业务招待费1200元，以现金支付。(附单据一张)借：营业费用/招待费() 1200 贷：现金(1001) 1200 3日，财务部任小慧从工行提取现金10000元，作为备用金。（现金支票号XJ001）借：现金(1001) 10000 贷：银行存款/人民币户() 10000 5日，收到兴华集团投资资金10000美元，汇率1:7.65。（转账支票号ZZW001）借：银行存款/美元户() 76500 贷：实收资本(3101) 76500 8日，采购部孙怀庆采购复印纸200包，每包15元

14、，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001）借：原材料/复印纸() 3000 贷：银行存款/人民币户() 3000 12日，销售一部蒋群收到北方管理软件学院转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZR002）借：银行存款/人民币户() 99600 贷：应收账款(1131) 99600 14日，采购部孙怀庆从联诚购入“杀毒软件”100套，单价120元，货税款暂欠，已验收入库。（适用税率17%）借：库存商品/杀毒软件() 12000 应交税费/应交增值税/进项税额() 2040贷：应付账款(2121) 14040 16日，企管办购办公用品170元，付现

15、金。借：管理费用/办公费() 170 贷：库存现金(1001) 170 18日，企管办魏振东出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。借：管理费用/差旅费() 1800 库存现金(1001) 200 贷：其他应收款/应收个人款() 2000 20日，生产部领用光盘500张，单价2元，用于生产ERP模拟体验光盘。借：生产成本/直接材料() 1000 贷：原材料/光盘() 1000 修改凭证经查，16日企管办购办公用品190元，误录为170元。经查，14日采购部系从供应商“大众”购入的杀毒软件100套。删除凭证经查，2日蒋群报销的业务招待费属个人消费行为，不允许报销，现金已追缴，业务上不再

16、反映。五、以“任小慧”的身份进行银行对账操作。1.银行对账期初华普科技银行账的启用日期为2008/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为.16元，银行对账单调整前余额为.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款22772元。2.银行对账单1 月份银行对账单日 期结 算 方 式票 号借 方 金 额贷 方 金 额2008.1.03201XJ001100002008.1.06600002008.1.08202ZZR00130002008.1.14202ZZR00299600 六、以账套主管张一佳的身份进行工资账套建立及初始设置。以工资类别主管王贺雯的身份进行工资日常业务处理。1. 建立工资

17、账套 工资类别个数：单个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理，人员编码长度：3位；启用日期：2008年1月1日。 2. 基础信息设置(1) 人员类别设置管理人员、经营人员、车间管理人员、生产工人。(2) 人员附加信息设置增加“性别”、“身份证号”作为人员附加信息。(3)工资项目设置项 目 名 称类 型长 度小 数 位 数增 减 项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交通补贴数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险金数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项代扣税数字102减项请假天数数字82其它 (4)工资类别及相关信息工资项目：

18、基本工资、奖励工资、交通补贴、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。计算公式：工 资 项 目定 义 公 式请假扣款请假天数*20养老保险金基本工资*0.05交通补贴iff（人员类别=“管理人员”OR 人员类别=“车间管理人员”，300，150）人员档案:人员编号人员姓名部门名称人员类别账号中方人员是否计税101魏振东企管办管理人员是是201张一佳财务部管理人员是是202王贺雯财务部管理人员是是203李扬财务部管理人员是是204任小慧财务部管理人员是是301孙怀庆采购部管理人员是是401蒋群销售一部经营人员是是402江黎销售二部经营人员是是501孟涛生产部车间管理

19、人员是是502吴强生产部生产工人是是 注：以上所有人员的代发银行均为工商银行上地分理处。 3. 工资数据 (1) 1月初人员工资情况人员工资情况：姓 名基 本 工 资奖 励 工 资魏振东5 000500张一佳3 000300王贺雯2 000200李扬2500250任小慧2000200孙怀庆3 000300蒋群4 500450江黎3 000300孟涛2500250吴强1500150 (2)1月份工资变动情况 考勤情况：李扬请假2天；孙怀庆请假1天。 因去年销售一部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资200元。4. 代扣个人所得税计税基数3500。按七级超额累进税率计算 5. 工资分摊 工资费用分配的转账分录： 工资分摊部门应付工资应付福利费（14%）工会经费（2%）、职工教育经费（1.5%.）借方贷方借方贷方借方贷方企管办，财务部、采购部管理人员215121532181销售部经营人员21512153生产部车间管理人员21512153生产工人21512153专心-专注-专业