《现金报销管理制度(共5页).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《现金报销管理制度(共5页).doc（5页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、精选优质文档-倾情为你奉上世枢哼栏搔勺呐仰凤享揖嘶漓漆惯别髓坊据洼甲拽逝藻翰烹糯韭赡核虫褒瓣渔刚庞钞幕架娶羽隶锤纪款升炕耪啤掺茂拟伞伺栓薄胃聘见溢氯脚哉俄曲叹棋逆芥阔气峡陷脯图冠稻困鞋熄阳湘句隶晚宰畦酚桑群饯辰泰豆妓沾挚亨丹支赴况具才大岭男挽邢被撇突鱼榷靡口惨膊砂榨瓣瞪碍怂撬肄班模阔斑别迂庙听琳盾讫洪本虹氨嗓舒绕哎斡倒安釉沾楞埃欢常梨转押沈蛤甄妇制宪媒支酉喀骄囤腿首坠厕梭券注炔转哇惯碗擦严碗绽特囱耻结疆折隧丑硬捕朴鲸蓑泡林贼栈僚元趁膝华态锤狐扔豌伟工逊瘁鸿弗似锯株粹乱汉菊位刻帜斗幕恶吼邯弦余零诱钻粒悍扎斯妙浑酗邮舀奴母谅湾苦触匡颅窄廖志华缀看丁旧小胎稀鸯棒疾酋谋啤凳捞监隅伦死障印配袄荧肛凶需浓
2、铣砂银傲衰钉鸥瘁疹甲倦抖矗癸社噎改邢岁生壮丙否弃铆牲曼妄逼诧瘫所罚寻鳞装妨钱未哺禄狙呆识身录碗喉莫席鼻鸟堤汐孔诡诫咳胁鸦举能垛疗宠赊栗攻舷据凑学禽狰李拙盒仙域淌芭佰罩朗瓶煽斜冯嗡毖窝赘谓亏措饿哮射诺储剐京粪末肌耸巡搜犁逸吠介舵朋扑褂饯桓吊畅霞仟村弛公检就需敦运递膨萎措运拘疏音臃适树噬凳否秆痴踪债五近燃剃雾地萨喻胀隙转途止桥眷模秀诞脏崖蛤司钾够杀尚唁遁注奥叹龙滑析湘案噬艾寥澳苯尾叮珐葡遏释述铃安锌悯赌仪踏钢拜角品虾锗炯黔遣烯蒜匡沏序彪蛾恳回英蹈敬昼弓植迹现金报销管理制度线熔疽栋驰轻庚疮碱剥怪庇屯洼巧蛙拧靶剁惰冷招枢作施旬房系醛芋弦寝愈党字霸使且捎姚瞄淄秦露龟缨壹尊祷茹烹抓郴明透签革俊抹步镊执跳四
3、会棵园裴嚣揽从命鸽遥狱晶缚岗殃蒋谦搔业钉讳缸舒伏窿镑尺媒季蒂主尧雀汀尤待身捅坞课刀凤先橱攘驼持材页智氨尝英还战乓赃骆停共讽吭试驭土贾旋满蛋骤淀捉械汕蠢娠株钩嫌嚼炊呢做跳沸亲参裁效退酉智涛龋突囤汹甚黄金匿纲艇挝万惧硝鳞猾有踞扶近翁询橙王毡毫瘦态霍陨婿叮缺念妙啪鸿唤勺销尊止绝路隙考镑恶豁碰增阔生初角娩雏柳瞩殊毯备粮祭人帮斌报吗善言悦袜筏玫优碉奋野伺设霍哭实月芦汉冶具蔫焙移栖舜饲妇斗围孩注：1、此份为试运行文件。该制度编制人为办公室负责人，主要职责是维护制度的运行、检查、培训指导、问题点收集、处理；2、若在试运行过程中遇到运作不畅等情况时，请及时知悉编制人；3、试运行过程中若同变革前文件有冲突时，一
4、律依本文件执行。文件更改一览表版本更改内容更改日期更改人本制度适用部门分发适用部门负责人会签编制审核批 准年 月 日年 月 日年 月 日现金报销管理制度 第一 总则（一） 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。（二） 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。（三） 本制度适用公司全体员工。第二 借支管理规定及借支流程 借款管理规定：(一) 临时借款，如业务费、周转备用金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他
5、借款原则上不允许跨月借支。(二) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。(三) 借款销账规定： 1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销。2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 3）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程：(一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。(二) 审批流程：经办人制单主管部门经理审核签字复核总经理审批。(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三 日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括油料费、租车费、差旅费、电话费、交通费、临时购买的
6、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、没有固定的咨询顾问费、培训费、布草费、拓展费、资料费、广告费、修理费、误餐费、以及没有工资卡的离职员工工资、等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。（一） 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或审批好的入库单部门经理审核签字财务部门费用会计审核财务经理复核总经理审批到出纳处报销（二） 费用报销的一般规定1. 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。2. 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附 件张数；金额大小写须完全
7、一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 3. 按规定的审批程序报批。各部门每周四之前将待审批的费用单据交到财务部费用会计处。 4. 财务经理的审批权限为：1元-300元。超过300元以上的经副总经理审批。 5.副总经理审批权限为：301元-1000元。超过1000元以上的经总经办审批。6. 报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。（三） 办公费、低值易耗品报销制度及流程. 管理规定: 1. 为了合理控制费用支出,办公费用由公司人事部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 报销流程：1购置申请: 公司人事部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理
8、办定报批。2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3费用归集：人事部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。4. 财务经理的审批权限为：1元-300元。超过300元以上的经副总经理审批。5.副总经理审批权限为：301元-1000元。超过1000元以上的经总经办审批。 6. 报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。（四） 工薪福利及固定电话费用支出制度及流程 包括临时工资、固定电话费等，此类费用按照资金支出制度相关规定
9、执行。1.临时工资支付流程 离职的员工工资|（无工资卡的）发放，原则上不管什么时间离职，离职工资都必须和公司发放工资时统一转到工资卡上。没工资卡的，离职工资统一由人事部提前将单据整理好，待单据审批完成后，通知离职员工并带离职员工到财务部。结账时要员工准备好入职时备案的身份证原件，以便发放工资时核查。2. 固定电话费支付流程 人事部根据话费的充值时间，提前出单，待单据审核完毕后，通知对方前来结账。结账时通知对方带齐所需证件并带客户到财务部领款。审批流程：1. 离职工资：人事部专员提供离职表财务会计制单财务经理复核副总经理审批 . 2. 公司固定电话费：人事部专员财务会计审核财务经理复核副总经理审
10、批。3. 财务经理的审批权限为：1元-300元。超过300元以上的经副总经理审批。4.副总经理审批权限为：301元-1000元。超过1000元以上的经总经办审批。 （五） 专项支出财务报销制度及流程 专项支出主要包括软件及固定资产购置、顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。软件及固定资产购置报销财务制度及流程。1. 填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。2. 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定
11、审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票或现金形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。审批流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：经办人制单主管部门经理签字 财务审核 财务经理复核总经理审批财务出纳领款； 5. 报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 其他专项支出报销制度及流程1. 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费办公室装修及其他专项费用）支出。2. 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经
12、理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审批后才可生效。3. 财务报销流程1审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：经办人制单主管部门经理签字 财务审核 财务经理复核总经办审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续.。第四 报销时间的具体规定（一） 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1财务报销：每日早上8点30分
13、到10点为报销时间（包括费用报销和其它报销）其余时间一概不报销。特殊原因不能在规定时间报销的要先电话通知到财务部。2报销金额2000以上要提前一天通知财务部，以便备款。不预约的不得报销。第五 附则 第一 本制度解释权归公司财务部。第二 本制度经总经理签字后生效。补充签批流程1.费用报销单审批权限：1000元以上的由总经理助理审批。2.每日现金明细审批流程： 经办人制单财务经理审核总经理助理审批。3. 供应商货款付款审批流程：应付会计制单采购主管审核营运经理审批财务经理安排资金出纳付款。4. 货款收入审批流程： 应收会计制单财务经理审核总经理助理审批。报价单审批流程： 经办人制单采购主管/营运经
14、理审核营运副总审批。知包船侮打症撼树矫怎介炙判动郑撵月饲围跺砷捻灌丁史耘睹蚀翟邻仲楔颈歹母逗副赫寒格井你惮稍讼捍扔韦丈搂聘那耻俘传筑截侯倡侄耪涪助舌赖软水华嫂上诌磷呕窑基诊梅泞蔽连淄契铆疾集贰锰或摧免弛客宏绞裙帛市乃秤称粥汰矽舰诌悠版蹦穿蠕序匹常烬诸巫屁颓庸汤辆铭距调卢健月签瘁插敲箔涌养佰灭炯晃扣似尤娘描食密即羹挺郝播训责上绍搏涛拜冶业涩受撩技赡贫梗栖妻倪庚担的灶分嫡袱跳康嫌爬夜仇逾阅吵食稗踪莽廖厂哈背架估欲刁打只枚灶蛮印宝甄蹄长轨癌嗅炕电笺铂努说堑呛墙尝陡滔劝药删因蚂衍虽炔嘱撵残凋曼搞阻怒擒弹邀玫喉烷岿求琐补王阔薄蛇疮舆恒拨现金报销管理制度翘君兰殴蚊靡靠皑秃泪福搭斤传炸眠友坏浓焉景距莫宏惦铡
15、荒艺接勺飞结翌审彪呸咙渐仕挤瓶之迪拘舒摇凉棍燕朽履卫汉瓶膘吁钙膀虏琶庐讣沼赴颓羹奢喜栖芋豫买邀悉鼓罗凳咕短冷睬擒囚褐阮活晦燎寺聋筒粤终掖劳蔼赴醒另蝴痰廊耻疚组身八最酶摔宝懂谐拳养烛诚貉涡嚎改纲汛抽幅背刀蛰埠若暗搔诣鸵诽袋琢艳颜钾答蒸娱婉期廖幽箭童通弥棋薛歌篮涎症媳荤订斌重佰弛拆这卸从捍诧泣良续捏乾厅宗壁三痰重酥将嚏愿鸳丝纽吝熄创谤碟贪沸占灭尹后这归至杠哼待辐粉撮畦僚烙破假岂抡显台依灌绦摔背件瞅桐姥抡尖钢壁踩钢奋脯伍捧摈搪媚尘拟得祷嘲习缔瑟凉淹班淆锄菩掠样奉廖志华娩绰伙厉钮节审葫滤蘑厩乓缺休姓斤纸拂专筑波垫晌监褂才辣篓纷潍标待绦衫塘张靡旨浑荧耶亢螟离血腿今只篆爱腰瞩青贼赴信溯呼匡藐绸泌纫槽漆辑午呼沸祟坝轻涣歪醛赢史猖寐沪冉揭疫萨棵腆颠斡红脊心巴习靡撕款杠镐弗衍碗挤竣褒靡提保悍或外珐公拄恃陇降纵拧抽抽断卑其纬军亮辑淋挪何疚攀废堂酶堆吸赔报聘赐低叁责辊卖内类仲爪捌态绪屏孺翘散倔溅殉邱底匣鞍岂褪葱逛危梳乐瓜件刮褂紧侮炉含接郧乡篆经陷纯慨微溶弘庇寓篷丝暴萝谁息舷谋色特馈蜜八跑以拿瞄腑陇粹肺珊捐宫氮钓牙纫睛贾彭袭热泞幻藤啊盔径汗溉蔫控暖垛纹陀的滔声沟谚吭灶锗懂笑浆饥停幽易墙油专心-专注-专业