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1、精选优质文档-倾情为你奉上企业业务工作中廉洁风险防控探究作者：沈红宇 阳志强来源：管理观察2017年第23期摘要：企业廉洁风险伴生于企业业务工作，本文梳理了企业业务工作中廉洁风险的主要表现，分析了当前防控工作中存在的问题，提出了加强企业业务工作中廉洁风险防控的工作维度、工作路径和工作思路，为将廉洁风险防控工作融入企业经营管理、嵌入核心业务流程、落实到关键岗位提供了创新实践。关键词：企业 业务流程 廉洁风险 风险防控中图分类号：F270.7 文献标识码：A廉洁风险防控是基于现代管理理论，特别是风险控制、质量管理等理论，通过对企业中易于发生廉洁问题的领域、环节和岗位加以预先控制，以防范风险演化为腐
2、败事件的系统性治理措施1。深化企业业务工作中廉洁风险（以下简称业务廉洁风险）防控是推动廉洁建设要求融入企业经营管理、嵌入核心业务流程、落实到关键岗位的重要抓手，有利于实现由侧重治标向标本兼治的深刻转变，构建起企业“不能腐”机制。笔者结合工作实践，对企业业务廉洁风险防控工作进行了探究。1 企业业务廉洁风险的主要表现形式业务廉洁风险隐藏在业务活动中，主要表现为违反企业规章，不按岗位职责、制度标准、业务流程办事，从而导致管理上的不规范，为腐败违纪违法问题提供机会。1.1岗位职责虚化岗位职责界定的是岗位权力范围。存在的主要问题有：一是职责不清。个别岗位或机构的职责规范滞后于企业的发展，业务工作流程跨及
3、多个部门或领域时存在交叉地带，导致职责不明确。二是失职渎职。有的在其位不谋其政，不作为；有的越权包揽不相容工作，乱作为。三是履责失误。对本职风险认识不足，考虑不周全，导致风险演化为事件。1.2制度标准淡化制度标准规范的是自由裁量权。存在的主要问题有：一是打折执行。合意的就执行，不合意的就不执行；对自己有利的就执行，不利的就不执行。二是恶意规避。打擦边球、钻“空子”，有意曲解制度标准关键条款，扩大自由裁量权。三是存在盲点。制度可操作性不强，标准细化程度不够，设计不合理导致难以执行。1.3流程制约弱化业务流程是不相容环节的掣肘。存在的主要问题有：一是习惯性违章。为图方便、省事，习惯跳过流程约定步骤
4、行事，长期违规而不纠正。二是体外流转。通过不履行相关程序，不录入管控系统，不履行审批程序，有意绕开流程监控。三是流程不畅。流程与业务匹配度不高，或相互交叉重叠，效率极低，难以操作。2 企业业务廉洁风险防控工作存在问题近年来，按照中央和上级要求，大部分企业积极探索开展廉洁风险防控工作，取得了一定的成效，但在风险排查和防控中普遍存在以下问题：2.1风险排查不深入“找准风险”是基础。存在的主要问题有：一是主体不对，找不到。把廉洁风险排查当成是监察部门的工作，业务部门反而超脱在外，导致因不熟悉具体业务，找不到风险。二是消极应付，找不深。业务部门“勉为其难”地按照监察部门的要求，随便找几条表面表层风险“
5、交差”。三是坐地自划，找不准。因没有固定的风险排查模式和路径，单纯靠拍脑袋，有心无力，找不准业务活动中的廉洁风险。2.2防控措施不系统“制定措施”是关键。存在的主要问题有：一是左右不通。业务部门“各人自扫门前雪”，各管一块，交圈地带谁也不碰，仍留空白。二是上下不连。“头疼医头，脚疼医脚”，顾上不顾下，按下葫芦浮起瓢，防了小风险可能引发更大风险。三是远近不接。在防控措施的制定上，只顾眼前不顾长远，无全面统筹而是一事一防，最终不了了之。2.3成果应用不理想“长效管控”是目的。存在的主要问题有：一是束之高阁，不用。有的单位形成了上万甚至十几万条廉洁风险及防控措施的风险信息库，汇编成书却不知道怎么去用
6、，仅供检查时观瞻。二是更新困难，业务在调整、流程在再造，一切都在与时俱进，而已形成的风险信息库要更新一次工作量太大，难以及时修订。三是无法评估，用不好。每一种廉洁风险在不同时期，其重要性程度不一样，但风险信息库中的风险，无法大规模取样逐一评估，导致防控找不出重点。3 加强企业业务廉洁风险防控的对策建议针对企业业务廉洁风险的主要表现和防控工作存在的问题，笔者围绕防控实效、工作实在、成果实用进行了思考和探索。3.1突出“实效”，明确“五位一体”工作维度，解决“做什么”的问题针对廉洁风险防控工作中防无所从，控无所依的问题，参照业务廉洁风险的主要表现形式，将风控与职责、标准、流程、考核进行整合，搭建风
7、险排查防控的“五位一体”的工作维度2。一是从职责的维度，通过分析岗位权力构成、边界及运作形态来排查风险，并根据权责对等原则，将风险防控措施纳入岗位职责或岗位手册。二是从标准的维度，通过分析制度标准的完整性、可操作性和执行情况来排查相关廉洁风险，结合评估结果有针对性地健全和完善相关制度标准，加强执行情况的监督检查，以防控存在的廉洁风险。三是从流程的维度，突出核心流程的重点环节，通过检视不相容环节制约情况来排查风险，并将防控措施嵌入到生产经营管理具体操作流程。四是从考核的维度，按照“谁的风险谁防控”原则，通过明确防控的“责任部门”、风险的“控制岗位”，在“约束性条款”中列出规范性依据和问责性条款，
8、形成考核问责倒逼防控责任落实的机制。3.2突出“实在”，搭建“析、讲、评”工作路径，解决“怎么做”的问题针对廉洁风险防控工作中主体不明确、排查不深入、措施不系统等问题，建立“析风险要素、讲风险课件、评风险等级”的“析、讲、评”工作路径。一是以流程为主线，推进项目化管理。围绕重点核心业务流程，依据“五位一体”模式，通过测试，对贯穿流程中所有风险及控制点进行检查，对风险和防控措施进行同步验证，及时修订相关防控缺陷，实现用流程将各环节、各岗位、各层面的风险及防控内容进行整合，达到纲举目张的目的。二是以业务部门为主体，夯实防控责任。组织流程涉及的部门先进行内部排查，再组织流程所涉及的多个业务部门共同排
9、查，真正实现“基层查、上级点、互相评”。特别强调业务部门主要负责人的作用，按照流程流转顺序，组织业务部门负责人依次上廉课，主讲风险和防控措施，监察及相关部门负责人进行点评，同时录制成风险宣讲课件。三是强化监察部门的作用，加强组织协调。重点关注对所选业务流程的统筹，定期组织专业部门集体会商，解决工作推进中的困难。规范制定工作模板，细化各流程环节的风险识别（名称、描述、成因、风险岗位、接触人员）、风险防控（控制措施、控制岗位、约束性制度标准条款、控制流程）等关键要素，加强过程跟踪，保证工作质量。及时汇总风险清单和廉政课件，引导上级专业部门加强对下一级廉洁风险排查工作的检查督促和质量把关，见图1。3
10、.3突出“实用”，推进成果的信息系统固化，解决“怎么用”的问题针对廉洁风险防控工作中出现的风险等级难以评估、风险内容更新困难，防控措施束之高阁的问题，通过开发“五位一体”协同联动的信息系统可以较好地解决3。一是要实现风险与职责、流程、标准、考核的精准匹配，一体化运作功能。以流程为主线，以环节为基点，将各环节工作对应的岗位职责、需遵循的制度标准、存在的风险及防控措施、防控责任及绩效评价要点等内容，通过信息系统实现关联、一体化输出。通过这种多维度的精准匹配，实现风控全方位融入业务管理。二是要实现风险等级的在线评估功能。排查出的风险是重要风险还是一般风险，需要定期进行评估，以确定风险应对的策略。系统
11、要能实现使得流程环节上所有参与此项业务工作的人员，都能对固化到该环节上的风险进行评估。一般可从造成的损失度以及发生的可能性两个维度进行，并通过对大量样本的平均统计，最终确定风险的等级。同时，在评估过程中可以同时提交建议，待审核后可对原固化内容进行修改。三是要实现风险防控的闭环管理功能。充分利用考核维度，由防控责任对象所在部门或单位负责人，以及上一级负责人，自下而上对风险防控情况逐级做出评价，结果纳入当事人所在岗位的业绩考核，以确保风险防控措施落实到位。此外，将在“析、讲、评”工作中形成的优秀廉洁风险宣讲廉课建成业务廉洁风险课件库，用于各专业领域的风险教育。目前笔者所在单位通过上述方式，已完成8
12、个重点领域23个核心业务流程的“析、讲、评”工作，共纳入“五位一体”信息系统340个廉政风险，其中236个风险固化到了20个标准流程的154个环节中；另外构建了104个风险涉及8个非标准流程，初步形成了由23件廉洁风险宣讲课件构成的课件库，取得了预期的成效。参考文献：1 张勇.关于国有企业有效构建廉洁风险防控机制的思考J.卷宗，2016（5）.2 夏勇，季强.电网企业以流程为基础的“五位一体”管理体系构建C.电力行业优秀管理论文集2014年度全国电力企业优秀管理论文大赛获奖论文，2014.3 姚宗强，宗烨琛，刘春玲.基于“五位一体”的卓越运营模式研究J.管理观察，2016（28）：25- 27.专心-专注-专业