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1、精选优质文档-倾情为你奉上各项财务规章制度【篇一：财务管理规章制度汇编】 财务管理规章制度汇编 目录 一、 财务部工作职责 二、 公司财务管理制度 第一章 总 则 第二章 财务工作岗位职责 第三章 财务工作管理 第四章 支票管理 第五章 现金管理 第六章 会计档案管理 第七章 处罚办法 第八章 附 则 附则1 财务负责人工作责任制度 附则2 出纳作业处理准则 附则3 会计核算基础工作规定 附则4 借款和各项费用开支标准及审批程序 三、账务处理程序制度 四、财务处理程序 五、财务费用报销基本流程 六、财产清查制度 七、财务内部稽核制度 八、主办会计岗位职责 九、会计人员岗位职责 十、出纳员岗位职
2、责财务部工作职责 公司财务部负责统筹公司的财务会计预算、核算和管理工作，对有关业务经营活动进行风险监控。公司财务部工作职责主要包括： 1、制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系。 2、负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作。 3、负责公司日常财务核算，编报公司财务预算和决算。 4、分析公司的财务经营情况，参与公司的经营管理。定期汇总上报公司的经营成果、财务 状况并分析潜在风险，监督检查公司财务预算执行情况。 5、负责监督和指导公司地磅房、库房的统计工作；协调与供销部的业务衔接工作。 6、负责公司的资金预算、调度和管理工作，根据公司资金运作情况，合理调配资金
3、，确保 公司资金正常运转。 7、负责办理各类结算业务，办理银行帐户的开户和销户，负责公司的税务核算与处理，办 理公司纳税申报和内部费用报销工作。 8、负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查。 9、对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议。 10、负责定期对公司的资产进行盘点。 11、在公司领导授权下参与公司或部门对外经济合同的签订工作。 12、搜集公司经营活动情况、资金动态、 营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建 议，定期向总经理报告。 13、负责编制公司的收支计划，公司的月、季、年度营业计划和财务计划，并对定期对执行 情况进行检查和分析。 14、严格财务管理，加强财务监督
4、，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。 15、负责公司各项财产的登记、核对、抽查和调拨，按规定计算折旧费用。 16、负责公司现有资产的精细管理工作。 17、负责公司原物料进出帐务及成本处理；成本计算及损益决算；预估成本及差异分析。 18、负责公司的生产、经营报告资料编制；单元成本、标准成本协助建立；效率奖金核算、 年度预算资料汇总。19、负责收入有关单据审核及帐务处理；各项费用支付审核及帐务处理；应收帐款帐务处理； 总分类帐、日记帐等帐簿处理；财务报表及会计科目明细表填制。 20、完成公司领导交办的其它工作。 公司财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公
5、司经营管理和提高经济效益中的作用，特制 定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析 财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的 经济效益。 (四)、厉行节约，合理使用资金。 (五)、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务
6、报表和有关资料。 (七)、完成公司交办的其它工作任务。第三条 公司财务部由主办会计、会计、出纳组成，在分管副总的直接领导下开展工作。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条主办会计在分管副总的领导和指导下负责组织本公司的下列工作： (一)、编制和执行预算、财务收支计划、贷款计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源， 有效地使用资金。节约费用、提高经济效益。 (三)、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合 理化建议。 (四)、组织财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标。 (五)、负责建立和完善
7、公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度。 (六)、承办公司领导交办的其它工作任务。 第六条 会计的主要工作职责：（具体见会计岗位职责） (一)、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚， 按期报帐。 (二)、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 (三)、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。 (四)、完成总经理或分管财务副总交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责：（具体见出纳员岗位职责） (一)、认真执行现金管理制度。 (二)、严格执行库存现金限
8、额，超过部分必须及时送存银行，不坐支、不认白条抵顶现金。 (三)、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)、积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)、配合会计做好各种帐务处理。 (七)、完成总经理或分管财务副总交付的其它工作。 第八条内部审计由总经理或分管副总领导，由主办会计具体实施，其主要工作职责是： (一)、认真贯彻执行有关审计管理制度。 (二)、监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)、详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续
9、等是否准确无误。 (四)、审阅公司计划资料、合同和其它有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。 (五)、纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 (六)、针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 (七)、完成总经理或分管财务副总交付的其它工作。 第三章 财务工作管理 第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会 计制度的规定。 第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编 制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第十二条 财务工作
10、人员应在总经理的安排和指示下，在分管财务副总的直接领导和监督下定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表由主办会计编制，分管财务副总负责审核，每月上报一次。会计报表须 经分管财务副总、总经理签名或盖章。 第十四条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整 的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或分管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上
11、述事项无权自行作出处理。 第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由人事行政部部长、分管副总经理监交。【篇二：企业财务管理规章制度】 第一节总则 第1条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 第2条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮
12、大企业经济实力为宗旨。 第3条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第4条公司及全资下属公司、企业（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。 第二节财务机构与会计人员 第5条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。 。 经理批准后执行； 9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平； 10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。 第8条计划财务部是公司的财务主管部门，除做好
13、本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。 第9条计划财务部部长领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。 计划财务部部长的主要职责是： 1.主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作； 2.执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告； 3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作； 4.定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、
14、企业执行财经纪律和规章制度； 5.协助总会计师编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作； 6.参与公司发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。 第10条计划财务部副部长协助部长工作，负责公管的财务管理工作。 第11条下属公司、企业的财务部设部长，在经理领导下主持本单位的财务工作。财务部部长的主要职责是： 1.主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作； 2.制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告； 3.参与投资、重大经济合同的可行性研究； 4.负责编制会计报表，主持清查财产； 5.执行财经法令、制度、决
15、定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 6.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。 第12条财务部副部长协助部长工作，负责分管的财务工作。 第13条各级财务部门都必须建立稽查制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。 第14条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。 第15条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。 第16条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，
16、照章办事。【篇三：财务管理制度范本】 财务管理制度范本 第一章 总 则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主
17、动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务工作岗位职责 第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析
18、，及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度； (六)承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工
19、作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第八条 审计的主要工作职责是： (一)认真贯彻执行有关审计管理制度。 (二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 (四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。 (五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 (六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。专心-专注-专业