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1、精选优质文档-倾情为你奉上浅议商业银行国际结算业务中的风险及防范措施作者：朱炜 庞辉来源：财讯2016年第15期商业银行国际结算由于其业务的国际性、惯例性、融资性等特点，使其业务较为复杂，从而使得存在的风险隐患也较多。本文通过对商业银行国际结算业务中存在的风险进行相关阐述，探究有效控制这些风险的对策。商业银行 国际结算业务 风险 防范措施商业银行国际结算业务风险概述（1）商业银行国际结算业务风险的含义及种类商业银行国际结算业务风险是指各类商业银行在因各类业务以汇付、托收及信用证等方式进行结清国际间债权债务关系时所产生的各类风险。国家结算按风险来源划分，可分为市场风险、外汇风险、信用风险等。按结
2、算方式的不同，又可以把国际结算业务风险分为票据结算风险、托收结算风险及信用证结算风险等。（2）商业银行国际结算业务风险的特点由于国际结算具有国际性、惯例性、融资性等特点，使其商业银行国际结算业务风险较为复杂，这些风险的存在对国际结算的发展造成了一定的影响，但是风险并非都是坏事，如果风险控制得好，有可能转化为收益，风险控制不得当，就会产生巨大的危害。商业银行国际结算业务存在的风险分析（1）票据结算业务存在的风险分析票据主要有三种，分别是：汇票、本票、支票，它是国际结算的重要支付凭证之一。票据结算的风险主要有：1.大额银行汇票伪造带来的风险。由于国际贸易各国票据种类繁多，性质迥异，一些诈骗分子钻空
3、子，伪造银行票据进行诈骗。2.注销起初票据而造成的风险。外国不法商人将起初票据支票交给我国银行验票确认，提取货物，然后在交货和国外银行收货的期间里，将账户中的存款挪走，并注销账户，是支票成为了空头支票。3.存款凭证及金融债券伪造而造成的风险。通过涂改、假冒存款凭证的持票人信息、伪造银行印鉴制作金融债券，造成凭证和金融债券在流通中出现混乱。（2）托收结算业务存在的风险分析托收的结算方式主要就是依据商业信用，即是出口商委托进口地银行向进口商收取货款的方式。托收最大的缺点就是信用保证差，其最为常见的方式就是跟单托收，其又分为两种方式，一是付款交单，二是承兑交单，承兑交单风险性较高。托收往往出现到期收
4、不到货款的现象，风险系数高。（3）信用证结算业务存在的风险分析信用证是商业银行应进口商要求，对出口商在一定条件下履行承诺保证付款的信用文书。信用证结算业务中的风险包括：1.信用证伪造风险。国外不法商人伪造信用证，骗取我方货物。2.出口商伪造单据，涂改信用证带来的风险。3.“软条款”信用证风险。在双方开出的信用证时，信用证里边有一些“软条件”，这些“软条件”对信用证的履行存在巨大的风险。4.国内企业利用信用证套取打包贷款而造成的风险。国内有些企业国内企业为了减低贸易成本，利用信用证套取银行利率优惠的打包贷款，联合国外企业开出一些实际上不履行条款合约的信用证。有效防范商业银行国际结算业务风险的措施
5、（1）有效防范票据结算业务风险的措施1.对客户进行资信评估，要认真审查资信差的客户交来的票据，确认票据的真假、来源、用途等，如发现有异常要及时应对处理。2.认真核对票据的真实性，如票据的出处、区域流通性、期限是否有限、签字盖章是否规范真实、收款人签字是否真实等等内容。此外企业在收到大额面值的票据时，应及时送到银行进行查实真实性。（2）有效防范托收结算业务风险的措施建立进口商资信体系，尽量现在资信高的国外银行进行代收和适当的托收方式。编写的托收委托书中要包括：详细的交付地址、商品的全称、交单条件、拒付证明以及拒付后的货物处理方法。托收方式尽可能选择即期付款，提高托收安全系数，对于进口的暂承兑汇票
6、，要有代收行担保，才能放单。（3）有效防范信用证结算业务风险的措施1.要严格审核出口贸易结算中国外开证行的资信，对其开出的信用证要查实真实性。对国外开证行资信，要考虑其政治经济局势的稳定性，尽量避免风险较大的信用证，对外汇管理很严格的开证行，一定要小心从事。在一般情况下，不要进行打包放款、押汇融资等业务。如果出口商坚持需要融资，则要有国家知名银行做担保方可。2.要严格审核国外出口商开过来的信用证，审核期真实性。审核内容包括：核对信用证表面的真实性，查看是否有印鉴或密押；审核信用证是否有保兑，有保兑的信用证，则要严格的审核保兑银行的资信，审核信用证是否接受撤销等；审核信用证的有效性，如查看其有效
7、期限的长短、信用证是否生效、在我国境内是够可以落地实施等；审核信用证是否存在一些“软条款”。如果条款中存在不利的条款，应该要及时的与对方进行修改。3.严格审核国外出口商的资信，并且对信用证的各项条款的制定要严格谨慎。编制的信用证条款与签订的合同不能存在矛盾，彼此间应该是要相互补充。但是在现实的信用证操作中，信用证中的条款可以在遵循商品合同的前提下可以增加一些所需的条款。4.制定严格审核制度，对开出的远期信用证进行严格审批。众所周知，我国商业银行都有授信管理制度，但是现实中一些商业银行为了化简信用证开证业务的程序，往往是采取了化整为零的办法办理对外开证，这样对信用证存在极大的不利，因而有必要严格
8、远期信用证的开立程序和监督制度。5.完善开证申请企业的担保抵押制度并严格执行。对企业要求开出的信用证，银行应该要收取一部分的保证金，另外一部分可以通过担保或抵押来解决。对于信用担保，一定要审核接受金融企业的担保和实力雄厚、信誉；对于抵押物，要认真审核担保物的真实性、合法性、流动性；了解清楚其公证、登记转让、过户等材料的相关手续，担保物最好是能够有投足保险。要避免出现有些单位担而不保，使得抵押物无法变现。总之，正确了解行业银行国际结算业务存在的风险，才能有效的控制风险，避免因为风险而对我国贸易造成的巨大的伤害。商业银行国际结算的风险对多样性而又变动性的，在风险防范中要与时俱进。作者简介：1.朱炜（1991-），男，汉族，本科，甘肃平凉人，13级财政学专业；2.庞辉（1971-），女，汉族，博士，副教授1 李福胜.银行需要管理国际业务中的国家风险J.中国金融，2006（8）：5051.2 段兵.国际业务风险管理实践与探索J.农村金融研究，2006（5）：68.专心-专注-专业