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1、精选优质文档-倾情为你奉上财务报销制度及流程1第一部分 总则 : ) h5 A( ) |6 V% z) l2 q o: k3 B第一条第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制各项费用，特制定本制度及流程。 | 第二条 本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工程相关支出及专项支出等。$ V. y9 E4 c$ q$ y9 2 K# # l第三条 本制度适用于本公司本部经营管理过程中发生的各项费用，各分支机构参照执行。 , O$ i6 ! S0 F第二部分借支管理规定及借支流程:码B6第四条 借款管理规定: 9 E5 g K0 / j) J6 G(
2、 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度去财务部门办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。 ) W- ) |! 2 t& 3 j0 z(二) 其他临时借款，如业务费、周转金、备用金等，借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支。（三）借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。: （四）借款未还者原则上不得再次借款，财务部门将其借款从工资中扣回。7 第五条借款流程& 2 $ e/ e6 S z2 r7 J(一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。（二）-
3、 - . Q0 H5 , j+ S5 b& 审批流程：主管部门负责人审核签字分管领导审查财务部门复核总经理审批。 9 Q3 X/ q C(三) 财务付款：凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。, P$ D. V/ f# p& # b 第三部分 日常费用报销制度及流程 0 H, d, e6 ! 7 r- O第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个计划期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出计划。第七条费用报销的一般规定0 u9 H! z; H# i V/ T; C|+ N(一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办
4、人签名。8 a) f2 J. H6 H6 r(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。（三）日常费用发生频率太多且金额不大时，尽可能每月合并一次报销，但不得跨月报销。 H8 P; F6 S- U4 N7 |(四)按规定的审批程序报批。8 D( _5 a! b. b7 G:第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应的费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门负责人审核签字分管领导审查财务部门复核总经理审批到财务部门报销。4 n) J3 M! E ) ?6
5、 V. j5第九条差旅费报销制度及流程。差旅费实行总额控制内的实报实销原则（见差旅费管理办法、差旅费控制指标） 4 P$ i S$ l- , g! I1 N Z9 |! t9 z/ Lk第十条电话费报销制度及流程 - U) v6 H b: C& H9 Fw(一) 费用标准+ 7 Y! _- y% N7 s 7 E1、 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见管理中心相关管理制度。; e3 V; 7 A R! g2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。 3
6、N N 9 l7 o% C( w(二)报销流程/ s$ R. E, u L/ d1 t/ m3 W$ d* Z1、 公司管理中心每月按员工手机费执行标准计算本月应交话费。5 p# 7 O& V* C$ T) r2、 由指定经办人填借款单，经审批程序审批后去财务部门办理借款。, b( e2 Y3、管理中心指定经办人集中缴纳手机话费，取得相关发票。9 m- 4 U- G C$ o U9 t5 M4、 填制费用报销单，粘贴发票，经审批程序审批后到财务部门办理报销、核销手续。5、 固定电话费由管理中心指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报
7、总经理批示处理办法。9 e& G4 p/ 3 Y 第十一条 用车费报销制度及流程; (一)费用标准：1、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经管理中心车辆管理人员同意后可以乘坐公交车、出租车，费用报销。2、公司所属小车的运行费用实行单车核算、费用实行总额控制内的实报实销原则。（见用车费用控制指标）6 6 d0 ! W! M4 c(二) 报销流程$ Q0 K8 b6 P: W) R7 k3 l1、 员工整理交通车票，在车票背面签经办人名字，并由管理中心派车人员签字确认，按规定填好费用报销单；小车司机整理好车辆运行的原始单据，按规定填好费用报销单。2、 审批:按日常费用
8、审批程序审批。. Z8 / i9 A: o. O3 a9 m4 d3、 员工、小车司机持审批后的报销单到财务部门办理报销手续。# e5 第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司管理中心统一管理，集中购置,并指定专人负责。) # R: G # 8 8 g（二）报销流程 , B6 7 g. nQ+ V1购置申请: 管理中心每月（季度）根据需求及库存情况编制购置预算(计划)，实际购置时填写购置申请单，按审批程序审批。. M% 2报销程序：报销人先填写费用报销单(附验收、入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交
9、财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 7 V9 B7 O! N- V, N. V8 C; W3费用归集：财务部按月根据管理中心提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。; l$ K* N; Y3 T: j第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 t% （一）费用标准 1、 招待费：（1）为了规范招待费的支出，大额招待费（超过接待标准的）应事前得到总经理的同意。5 （2）招待费用实行总额控制内的实报实销原则（见公司招待费用控制指标）。（3）原则上涉及各部门的接待统一由管理中心安排。（4）报销审批时，经办人要将招待的时间、地点、人数、部门等备注清楚，便于审核及审批。2、
10、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司管理中心统一管理，各部门将培训需求及时报送管理中心。管理中心根据实际需要编制培训预算（计划）报总经理审批。. g: M: n/ + t* ?6 e E.3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到管理中心资料管理人员处办理入库登记手续。(资料管理人员在资料发票背面签字确认)。; m5 l0 g. R0 ) M; p* i4.其他费用：根据实际需要申请同意后据实支付。 P (二)报销流程：6 O( - Q$ e7 O( e( b0 d, |1. 招待费由经办人按日常费用报销
11、一般规定及一般流程办理报销手续。! 2.培训费由管理中心人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。; x2 y& Q: D3.资料费在报销前需办理资料登记手续，经办人员持按审批程序审批后的报销单及申请表到财务部门办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。7 * D z5 H. 4 a G; o* Z9 e H0 M$ Y0 S) c第四部分专项支出财务报销制度及流程第十四条 专项支出主要包括软件及固定资产购置费及其他专项费用等。! _9 第十五条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 3 , 2 F/ T+ Q(一)填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单
12、并报批。( ) Z5 v- p; O; / E6 g1 y9 W (二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 4 H, F8 l p; g9 m. J(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单付款或挂账；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在业务结束后的一周内办理报销手续。 * r2 f% F* H! b第十六条 其他专项支出报销制度及流程（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用 * w1 Y*
13、 m, 2 J: B4 d# u+ M- l* E(二) 计划控制：由于这类支出金额大、周期长，因此此项费用必须纳入年度预算（计划）控制之中。 (三)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门负责人根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。& 6 5 a) d+ R/ p6 r (四) 财务报销流程4 u & m7 / R c1、审批后的报告文件到财务部门备案，以便财务备款。$ S+ + G2 2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。8 N8 y5 p; K2 D7 F; / ) Y3、付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门审核签字分管领导审查 财务复核 总经理审批；（3）财务部门根据审批后的报销单付款或办理挂账手续。| g5 %& y 第五部分 附则4 C e y5 san$ s4 p第十七条 本制度解释权归公司财务部。$ 第十八条第本制度经总经理办公会议讨论后下发执行，本制度在执行过程中逐步补充完善。专心-专注-专业