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1、精选优质文档-倾情为你奉上制度名称北人印刷机械股份有限公司资产盘点管理规定制度编号CW-01-2011-004制度版本B业务类别财务管理类制度层级01级起草部门财务部会签部门审核部门财务部批 准适用范围股份公司所属各单位解释权归属财务部修订/废止说明无签发日期2011年1月1日执行日期2011年1月1日第一章 总则第一条 为规范北人印刷机械股份有限公司（以下简称公司）资产盘点程序，保证公司资产的真实、完整，根据公司财务管理制度的有关规定，结合公司年度（或半年度）全部资产实地盘点的情况，特制定本规定。第二条 本规定适用于公司本部范围内所有资产的盘点，公司下属单位的资产盘点可参照本规定执行。第二章
2、 分则第三条 盘点时间 每年5月、10月下旬结账日后确定盘点基准日，一般选在月末的两个休息日。原则上要求结账日至盘点基准日之间不得进行物资的出入库和调动，特别事项需做好记录，并将实地盘点数调整为盘点截止日的数量和金额。第四条 盘点组织 公司和分公司成立清查盘点领导小组和办公室，负责组织、协调、处理财产清查盘点的所有事宜。其他有清查盘点任务的单位应相应成立清查盘点工作组，负责本单位的财产清查盘点工作。（一）存货储备物资的盘点各仓库于基准日前整理库容，库存物资码放整齐、有序、易于清点，物品标签齐备并与账册登记一致，提前制表准备（依账册填写物品名称、规格型号、单价等，对盘点表排列序号），结账日后按账
3、册登记数量及金额，基准日只需登记实物盘点数量，进而计算盘盈、盘亏和盘损待报废数量及金额，同时需编制盘点说明报送主管部门。（二）存货在产品的盘点1、生产车间需掌握基准日的取数，同时各车间需要在盘点前整理在制、待制、待转移至下一工序的实物，区别摆放，并注以标签，据此编制盘点表。2、由于生产的连续性，可能存在结账日至实物盘点日间由于内部物资移动形成的差异，应进行跟踪盘点。基准日要求填列实际存放数于表中，并将差异予以说明（注意外协物资流动的盘点），并据此推算结账日的账面金额并予以核对。3、填制“在产品清查盘点表”时，要求按任务号分别填写账面数和盘点数，例如：产品，批，台。4、返修、整修、退库的部分，以
4、完工产品形态存在，要求按成品资金方式盘点，由生产管理部盘点并提供搁置地点、现存状况，可变现净值等资料。（三）存货库存商品的盘点库存商品的盘点以财务部当月账面数为准，各成品库房应在结账日后按产品名称分类填制表中基本内容，至盘点日应填列实际存放数及存放地点。对于实际存在的、货物发出未结算部分等情况，需另附说明材料，提供存放或使用单位的名称（有承兑汇票未到期的需注明）。（四）固定资产的盘点（含在建工程）1、以财务部账册登记数（基准日前提供或对账）为准，以账对卡，以卡对物，件件落实。2、资产管理部门应提供每一项资产的具体存放地点（车间或部门），并对盘盈、盘亏情况加以说明，尤其注意实物已移至外协点的资产
5、盘点确认。3、资产管理部门在确定实物搁置地点时，基准日前可以按账分部门列明细发函，由使用部门予以确认，并编制盘点表的基础内容，基准日在实物存放地点进行抽查核对。4、母、子公司间设备的调动和置换工作的手续需完备，与账册型号、编号一致。在建工程可按工程项目名称和完成进度、金额及地点分别列示。（五）货币资金的盘点公司和分公司财务部以结账日为准进行盘点，银行存款按开户银行及账号列出金额，调整事项以月末银行余额调节表为补充，其他货币资金需列出明细内容。（六）应收应付款项的盘点公司和分公司财务部负责应收、应付账款的账面金额盘点，并提供相应的款项存留时期，分别按1年以内、1-2年、2-3年、3年以上不同时间
6、段汇总金额。财务部与款项形成的有关部门协作，向客户发出应收款项的催收函件，盘点终了对回款情况做出估计。第五条 盘点表编号 （一）编号原则为使盘点表方便、易查、归类简单、排序清晰，需编制盘点表的标号。原则上为分类编号，化小单位，集中汇总。（二）编号方法举例说明：采购供应部负责分公司所有储备资金的汇总，下有机电库、油库、漆库等，盘点工作布置时可预先规范总的编号内容。机电库编号可定为“储-供-机电库 共页 第页”，盘点终了，采购供应部汇总资料并编写编号说明（见附件）。第六条 盘点要求（一）各部门领导对盘点工作应高度重视，要求领导亲自组织，具体落实。督促有关人员认真准备、相互配合、按时完成盘点工作、盘点结束后上报盘点总结。（二）公司对所有盘点工作进行综合考评，对盘点工作完成差的部门和人员进行通报批评，并给予经济和行政处罚，对盘点工作完成好的部门和人员给予表扬和奖励。第三章 附则第七条 本办法由财务部起草和修订，经主管领导批准后发布。第八条 本办法由财务部负责解释。第九条 本办法自2011年1月1日起实施。附：储备资金盘点表编号说明（例）汇总部门：采购供应部本年度分个部门进行盘点，共计编制盘点表页其中：储-供应-机电库 共页储-供应-油库 共页储-三厂-五金库 共页 专心-专注-专业