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1、精选优质文档-倾情为你奉上生产企业出口退税录入系统14.1操作实务生产企业出口退税操作实务一 、准备纸质材料1.当月出口数据-当月出口报关单原件（附件）（2014年1月1日后，当月出口的货物当月在增值税上确认收入。在出口退税系统里录收入增值税必须在报关单齐全并且电子信息齐全时录入。电子信息齐全是指国税局系统能查询到海关报关单电子信息。2出口明细单（附件）3提运单-（附件）4装箱单-（附件）5出口合同-（附件）6出口发票 -（附件）备注：出口明细，提单，装箱单，形式出口发票每个月要留存一份在公司备案，生产企业第一次申报时需要向国税提供这些资料。二、生产企业免抵退申报系统申报程序：进入生产企业出口
2、退税申报系统，按下列步骤进行录入:A基础数据采集-出口货物明细申报录入；B申报数据处理-数据一致性检查；C免抵退税申报-生成明细申报数据；D基础数据采集-增值税申报表项目录入；E基础数据采集-免抵退申报汇总表录入，点击增加按钮，点任意键，自动生成免抵退申报汇总表，点击保存；F基础数据采集-免税退汇总表附表录入，点击索引窗口;G基础数据采集-免抵退税申报资料情况录入，点击增加按钮，在空白处点击一下,自动生成免抵退税申报资料情况表, 点击保存；H申报数据处理-数据一致性检查;I免抵退税申报-打印申报报表;J免抵退税申报-生成汇总申报数据。注意事项：A生产企业退税申报系统录入出口明细时，申报商品代码
3、填写“需按照主要原材料退税率申报退税的”出口企业出口的货物不包括财税201239号附件7（含黄金、铂金成分的货物和钻石及其饰品的具体范围）所列货物，如果原材料成本80%以上为39号附件9（黄金、铂金等贵重）所列原料的，应执行该原料的退税率，填写主要原材料商品代码，如果不涉及的，不用录入此项。业务类型代码用来填写特殊项目，符合业务类型代码选择框内的项目，在符合的项目前打上“”，一般项目，即不在代码选择框内的，该项不用录入。B在进行生产企业出口退税申报系统-基础数据采集-增值税纳税申报表录入项目时，只录入增值税纳税申报表的第7栏、第11-20栏，不需填写增值税纳税申报表上23栏的应纳税额减征额。三
4、、生产企业出口退税申报系统初始步骤企业信息录入系统固化：首次进入系统时，系统会弹出一个确认企业信息表，要求录入企业代码、纳税人识别号、企业名称。 注：若基本信息录错，企业在进行认定数据采集时将无法保存数据，且无法在系统中修改。因此若录错，只能重新安装系统（不是系统初始化）。系统维护系统配置企业扩展信息（新增）：企业在审核系统中的一些特殊标识信息，如分类管理代码、申报时是否提供收汇凭证等（此信息为审核系统的反写数据）。 系统维护系统数据备份：A.备份全部备份是对系统内的所有数据进行备份，包括系统内部程序自带数据。B.备份业务数据是仅备份企业的申报数据，不包括系统内部程序自带数据，此为精简后的数据
5、备份。所属期：进入出口退税申报系统，录入当前所属期。（国税局规定：“企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内，向主管税务机关办理增值税纳税申报、免抵退税相关申报及消费税免税申报”。所以当前所属期一般指上月。第一步：基础数据采集出口货物劳务明细录入出口货物明细申报录入：每月月末收集报关单齐全的出口数据在系统中录入，并且通过预审查询是否有电子信息，录入步骤如下：点击“增加”，填写如下内容：所属期(默认当前月份)：序号：0001，0002；记销售日期（指增值税上确认收入的月份，填那个月份的最后一天）：2015-09-30所属期标示（填出口年份）：2015出口日期：选择为2015- 09-10进
6、料登记册号（海关进料加工登记手册号或进口报关单备案号）：有进料加工业务的企业填写进料加工海关登记册号码，一般贸易为空出口报关单号（报关单上18位编号+001,002报关单上有几行商品，项号就编到几）：代理证明号：代理出口企业填写，填写10位代理证明号+两位项号；一般贸易留空出口商品代码（报关单上8位海关商品编码）：；出口商品名称（默认）：其他电动打字机（自动生产）申报商品代码：可修改；申报商品名称：其他电动打字机（自动生产）计量单位（默认）：台（自动生成）出口数量（报关单数量）：1原币代码：出口报关单上注明的币制代码，502（美元），按系统要求选择确认原币币别（默认）：美元（自动生成）原币离岸
7、价（报关单总价FOB的金额）：17626.62原币汇率（记账日的汇率，汇率要填百位制，比如汇率是6.21，系统要填621）：100外币兑人民币汇率，与记账汇率一致即可，634.2100（自动生成）人民币离岸价（默认）：人民币离岸价=原币离岸价X原币汇率除100（点击自动生成）美元汇率（与上面的原币汇率相同）：自动生成（可修改）下面其他相关录入时需要直接按回车键默认，美元离岸价：自动生成（可修改）；征税税率：17.00；退税率：15.00；征退税差额：2235.80（自动生成，不可修改）；应退税额：16768.47（自动生成，不可修改）出口发票号（出口商品专用发票的发票号码）：KC/FMI -1
8、501业务类型代码：特殊业务填写，无对应业务，留空然后一直打“回车”键，出口明细录入完毕以后，点击“保存”按钮， 所有申报数据录入完毕，然后点击“退出”，回到主界面。此时，主页面中“第一步：采集免抵退税明细数据”显示“已办”。常见问题：对报关单上有运费、保费的，应核对免抵退明细表“出口销售额”（美元）是否填具FOB价：1.成交方式为FOB价的，以FOB价为准。(离岸价=报关单总价)2.成交方式为CIF价的，用总价扣除运费和保费。(离岸价=总价-保费-运费)3.成交方式为CF价，则用总价扣除运费。 (离岸价=总价-运费)FOB总价CIF（或C&F）总价保险费运费杂费基础数据采集出口货物劳务明细录
9、入生成出口货物冲减明细：若出现数据录错、退运等情况发生时，要录入出口货物冲减明细；无数据录错、退运等情况发生，无需录入出口货物冲减明细。注:在冲减出口时,冲减所属期要大于需冲减出口明细的所属期。出口货物劳务明细录入点击“生成出口货物冲减明细”出现如下界面：再点击“出口冲减”按钮，出现如下界面，提示用户确认记录的操作范围，以及冲减的所属期（冲减所属期不能为原申报年月），如下图所示： 点击“确定”按钮，系统提示生成冲减数据的结果，如下图所示： 冲减操作完成后，系统会在出口货物明细中生成了一条序号为Z000的负数数据，业务代码默认HZCJ,如下图所示：如用户想取消冲减操作，可以在“出口货物明细申报录
10、入”中，直接删除序号为Z000的数据，如下图所示：点击“删除”按钮后，下面的表格为空。冲减后的数据，如序号与其他数据序号不连续，点击“序号重排”即可。基础数据采集出口货物劳务明细录入出口信息不齐数据调整：出口数据经过预审、税务机关处理后，在此表中体现信息不齐数据。（对于使用大连版的企业，经过预审后，“出口明细采集”里全部是信息齐全的数据，信息不齐的数据全部转入到“出口信息不齐数据调整”中，待信息齐全后，系统自动将“出口信息不齐数据调整”表数据转入到“出口明细采集”中。减少了企业逐条调整信息齐全数据的工作。）基础数据采集出口劳务资料录入离岸价差异原因说明表录入：离岸价与电子信息有区别，需要提供说
11、明的，可在此表录入。注：若录此表，在申报时需与出口明细采集表同时申报。基础数据采集出口劳务资料录入海关商品码调整对应表录入：在申报退税时，对于报关单的商品代码，在商品码库不存在的（跨年产生的），需录此表。注：商品代码为报关单商品码；调整商品码：为商品码库的商品代码。若录此表，在申报时需与出口明细采集表同时申报。基础数据采集出口劳务资料录入先退税后核销申报附表录入：对先退税后核销申报，此表是出口数据的具体明细。注：先退税后核销的申报，在数据采集环节，不但要录入出口明细表，还要录入先退税后核销申报附表。且附表的出口额要与明细表的离岸价相同，附表的免抵退税额要与明细表的应退税额相同，附表中的累计数为
12、截止上期申报的累计数，不包含本期申报数。基础数据采集出口收汇申报录入出口货物收汇申报录入（已认定）：根据30号公告规定，退税申报时需提供收汇凭证的企业，收汇凭证在此表录入。注：若录此表，在申报时需与出口明细采集表同时申报。基础数据采集出口收汇申报录入出口货物不收汇申报录入（已认定）：根据30号公告规定，退税申报时需提供收汇凭证的企业，不能收汇在此表录入。注：若录此表，在申报时需与出口明细采集表同时申报。第二步：录入当期出口备案单证录目 备案材料如下：（1）出口明细 （2）提单（3）装箱单（4）合同（5）发票基础数据采集企业经营情况出口货物备案单证目录录入增加所属期（默认）序号（0001、000
13、2）退税申报日期（报关单申报日期）购货合同号（购销双方签订合同号）出口货物明细（出口明细单号码）出口装箱单（出口货物装箱单号码）出口运输单（提单号）出口发票号（出口商品专用发票的发票号码）自制出口发票（可不填）企业办税人备案日期(当天录入日期) 备案单证出处（财务科或其他科室）页数回车保存或增加退出。另一种办法：基础数据采集企业经营情况出口货物备案单证目录录入生成备案修改时间填入办税人员姓名确认。然后序号重排，从001开始，并且逐条修改数据，将货物明细，装箱单号，提单号都填入系统，最后保存即可。第三步：免抵退税申报（申报数据处理）数据一致性检查1、 免抵退税申报数据一致性检查：点击“数据一致性
14、检查”系统自动检查后出现空白内容，即通过点击“退出”。检查数据，若数据价差不通过，无法确认明细数据。2、免抵退税申报确认明细申报数据点击“确定”即可。确认录入的数据，能够参予免抵退税计算，明细采集表中将不再体现此数据。查清检查中的资料，错误的进行修改。 注：若需修改数据，可进入向导第八步“审核反馈信息处理”“撤销免抵退税数据”。此时，主页面中“第二步：确认免抵退税明细数据申报”显示“已办”。第四步 生成免抵退税申报数据在生成申报数据时点击“免抵退税申报生成免抵退申报数据确定图（1）（2）“本地申报”新建并选择存放路径（默认出口退税电子化管理系统-生产企业出口退税申报系统-out_port文件夹
15、，也可以自己建立一个明细数据文件夹，存在熟悉的路径下），再到网上办税系统出口退税窗口进行预审，录入申报所属年月主题（将20xx年xx月第x次预审申报改成第1、2次预审申报）添加预审文件的存放路径（出口退税电子化管理系统-生产企业出口退税申报系统-out_port文件夹或者自己建立的文件夹）然后提交。约几分种后再查看未读信息下载出现的预审结果，点击程序如下：预审结果双击未读邮件下载附件将反馈数据放入相应文件夹，请自己建一个预审数据文件夹）。然后将生成的明细申报数据撤销，申报数据处理撤销已申报数据-申报明细表数据-确定。 （1） （2） （3） （4）第五步“生成免抵退税申报数据”变为“已办”。第
16、五步：录入增值税纳税申报表（增值税纳税申报数据采集）根据当月15日前报税后的增值税主附表录入增值税申报表项目。基础数据采集免抵退税汇总数据录入增值税纳税申报表录入增加所属期（默认）免抵退销售额（按增值税纳税申报表第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”填报）免抵退销售额累计（默认）不得抵扣税额（按增值税纳税申报表附列资料（表二）第 18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”填报。注：18栏要先预审，预审有信息的才能申报，有信息的数据转出多少进销项差额，请根据出口明细表上的金额填，或者自行计算）不得抵扣累计（默认）销项税额（按增值税纳税申报表第11栏“销项税额”填报）进项税额（按增值税纳税申
17、报表第 12 栏“进项税额”填报）上期留抵税额（按增值税纳税申报表第13栏“上期留抵税额”填报）进项税额转出（按增值税纳税申报表第 14 栏“进项税额转出”填报）免抵退应退税（按增值税纳税申报表第15栏“免抵货物应退税额” 或为上期汇总表的第24栏“当期应退税额”填报）修改与增值税主附表核对无误后直接回车保存退出。正式申报时，申报系统会采集企业当月增值税纳税申报表中与退税申报相关联的部分数据，所以用户将当月“增值税纳税申报表”、“增值税纳税申报表附列资料表”、 增值税纳税申报表附列资料表二”先行进行填报，之后再到申报系统中录入相关数据。点击“增加”录入数据：所属期：税款所属期，同增值税纳税所属
18、期一致。免抵退销售额：当期免抵退出口销售额，按增值税纳税申报表第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”填报。免抵退销售累计：免抵退出口货物销售额本年累计数。按增值税纳税申报表第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”本年累计数填报。不得抵扣税额：免抵退税不得免征和抵扣税额。按增值税纳税申报表附列资料（表二）第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”填报。不得抵扣累计：免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数。按增值税纳税申报表附列资料（表二）第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”本年累计数填报。销项税额：按增值税纳税申报表第11栏“销项税额”填报。进项税额：按增值税纳税申报表第12栏“
19、进项税额”填报。上期留抵税额：按增值税纳税申报表第13栏“上期留抵税额”填报。进项税额转出：按增值税纳税申报表第14栏“进项税额转出”填报。免抵退应退税：上期的“免抵退申报汇总表”中的当期应退税额，如企业上月无退税，本项为零。按增值税纳税申报表第15栏“免抵货物应退税额”填报。检查应补税额：纳税检查应补税额。按增值税纳税申报表第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”填报。应抵扣税额：按增值税纳税申报表第17栏“应抵扣税额”填报。实际抵扣税额：按增值税纳税申报表第18栏“实际抵扣税额”填报。应纳税额：按增值税纳税申报表第19栏“应纳税额”填报。期末留抵税额：按增值税纳税申报表第20栏“期末
20、留抵税额”填报。保存即可。此时，第三步“录入增值税纳税申报表”变为“已办”。第六步：采集免抵退税汇总数据基础数据采集免抵退税汇总数据录入免抵退申报汇总表录入点击“增加汇总表”再打“回车键”就可以自动生成汇总表。（或者点“增加”后，用鼠标在空白处点一下左健，汇总表会自动出现数据。汇总表的数据不能自行修改，必须自动生成）。汇总表附表不需要改动，只有跨年度申报的时候，附表上有上年数据和本年数据的情况下才需要打印附表，否则平时不需要打印。注：若汇总数据有错误，先修改明细，再修改汇总。第四步“采集免抵退税汇总数据”显示“已办”。免抵退汇总表附表录入： 基础数据采集免抵退税汇总数据录入免抵退汇总表附表录入
21、：按年度区分汇总表内容，与免抵退申报汇总表一起生成。免抵退汇总表附表是根据免抵退申报汇总表自动生成的，无需录入。附表有2条数据，分别记录上年度和本年度的数据（附表数据不可更改，如发现数据有问题，可通过修改或删除汇总表来重新生成附表数据）。最后，退出即可。免抵退税申报资料录入基础数据采集免抵退税汇总数据录入免抵退税申报资料录入：点击“增加”录入所属期打“回车键”或在空白处点一下鼠标左键系统会自动根据明细数据生成申报资料数据保存退出即可。 免抵退税申报：数据检查，预审数据，生成正式申报数据，打印报表。1.数据一致性检查：检查数据，若数据价差不通过，无法确认明细数据。2.生成免抵退税申报数据：将明细
22、数据与汇总数据形成数据包，可进行预审和正式申报。第七步：免抵退税正式申报1申报数据处理数据一致性检查。2生成汇总数据（免抵退税申报确定“本地申报” 确定）3数据发送：打开网上办税系统出口退税窗口申报数据申报所属年月（记账月份）正式申报添加放入相应文件夹明细数据、汇总数据确定收件人（zu_jiaozhou）主题（20xx年xx月第x次正式申报1、2次正式申报）数据申报确定。第七步：税务信息反馈接收读入和处理反馈信息读入-反馈信息处理税务机关反馈信息读入选择反馈信息存放路径确定确定。反馈信息查询-反馈信息处理反馈信息查询。如提示海关无此报关单号，就是无电子信息，请将这条数据删掉，下个月再申报。反馈
23、信息处理-（反馈信息处理反馈信息处理）重新生成明细申报数据：免抵退税申报生成明细申报数据确定要选本地申报选择路径确定。第八步：打印申报报表：免抵退税申报打印申报报表选择要打印的内容打印预览出现表格导出到桌面再打印即可。 第九步：纸质材料报送1、打印申报表（用excel 打印A4纸）一般月报需打印“2”装订顺序中的1、2、3、4、5和8，并且盖章、签字。2、装订顺序：1、免抵退申报汇总表2、免抵退申报汇总表附表（有上年度应退税额时打印）3、免抵退出口货物明细表4、出口货物当期单证齐全且信息齐全明细表5、免抵退税申报资料表6、出口发票出口退税联7、海关出口货物报关单8、出口货物备案单证目录第十步：
24、打印备案单证目录免抵退税申报打印其他申报报表出口货物备案单证目录表打印取消。报送税务机关（15日之前报送）十一：生产企业免抵退税申报出现申报步骤错误的情况？在没有做“纳税申报表或退税汇总表”没有录入时，出现下图的提示：免抵退税申报生成免抵退税数据： 十二：如何撤回已申报数据？若生成退税申报数据U盘后，数据需要修改或需要重新生成退税申报数据U盘的。操作程序如下：进入系统执行“申报数据处理撤销免抵退申报数据（撤销已申报数据）选择需要撤销的项目第一步必须先撤销“免抵退汇总数据”第二步才可撤销“确认明细数据”确定。完成撤销申报数据后，主页面的待办事项都变为“未办”。基础数据内还有原来的数据，将相应数据
25、修改正确后，重新生成明细数据预审数据录入增值税申报表录入免抵退汇总表生成汇总数据申报即可。第一步操作步骤如下图： （1） （2）（）第二步撤销“确认明细数据”。 （） （）十三：备份、导入及查询1.系统备份数据-每月申报完毕必做。在申报系统中点击“系统维护”系统数据备份是提示信息确定。2.系统备份数据导入-当数据丢失时。在申报系统中点击“系统维护”系统备份数据导入选择导入前清空与不清空系统数据点击选择旧系统路径退税申报系统备份（或企业存放退税数据的其他路径）选择文件点击选定再点击导入3.查询当月免抵退不得免征和抵扣税额-账务处理查看。 免抵退税申报生成明细申报数据打印申报报表（选择excel打
26、印、免抵退出口货物明细表）打印到excel（在第15栏出口销售额乘征退税率之差）4.查询上月应退税额-账务处理查看。 免抵退税申报打印申报报表（填写上月打印所属期、选择excel打印、免抵退申报汇总表）打印到excel（在第24栏当期应退税额）或综合数据查询免抵退基础数据查询（全部）免抵退申报汇总表查询（选择上月所属期就可查看当期应退税额）5其他查询。在综合数据查询免抵退基础数据查询（想查找的内容）。 十四：其他注意问题1 当期即便无出口、收齐也需生成明细数据（不需预审直接正式申报明细数据即可）然后录入增值税申报表录入免抵退汇总表免抵退申报资料情况表生成汇总数据申报即可。2 如遇到要升级代码库
27、的情况，请到出口退税咨询网下载最新的代码库，点系统维护代码维护一键升级商品码选择下载下来的最新压缩文件打开，按提示升级，并全部设为自用代码即可。生产企业进料加工出口退税操作基础数据采集进料加工业务明细录入计划分配率备案录入增加录入数据图（1）保存图(2)保存图（3）退出。 图（1） 图（2） 图（3）【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：【序号】规则：4位流水号，如：0001、0002.【进料加工手册】含义：海关进料加工登记手册、账册编号。2012年01月01日至2013年06月15日前办理过核销的，填写已核销手账册的手账册号码；已办登记但未办理过核销的，填写期间内未核销手账册号码；新发生进
28、料加工业务的，按照企业2013年07月01日以后首份进料加工手册填写。【币种代码】含义：合同中使用的币别代码【币种】对于手册备案的进出口币种不同的，应折算成同一币种填列。【计划进口总值】含义：合同规定的剔除客供辅料后的进口总值。2012年01月01日至2013 年06月15日前办理过核销的，填写已核销手账册的实际进口总值；已办登记但未办理过核销的，填写期间内未核销手账册的计划进口总值；新发生进料加工业务的，按照企业2013年07月01日以后首份进料加工手册填写。【计划出口总值】含义：合同规定的出口总值。2012年01月01日至2013年06月15日前办理过核销的，填写已核销手账册的实际出口总值
29、；已办登记但未办理过核销的，填写期间内未核销手账册的计划出口总值；新发生进料加工业务的，按照企业2013年07月01日以后首份进料加工手册填写。【计划分配率】规则：计划分配率计划进口总值计划出口总值100%【申报标志】空：未申报 R：已申报【审核标志】空：未审核通过 R：已审核通过进料加工业务的生产企业，因上年度无海关已核销手（账）册不能确定本年度进料加工业务计划分配率的，应使用最近一次确定的“上年度已核销手（账）册综合实际分配率”作为本年度的计划分配率。 生产企业在办理年度进料加工业务核销后，如认为生产企业进料加工业务免抵退税核销表中的“上年度已核销手（账）册综合实际分配率”与企业当年度实际
30、情况差别较大的，可在向主管税务机关提供当年度预计的进料加工计划分配率及书面合理理由，应先经过税务机关的确认，而后将预计的进料加工计划分配率作为该年度的计划分配率。基础数据采集进料加工业务明细录入计划分配率变更录入增加录入数据图（1）保存图(2)退出。 图（1） 图（2）基础数据采集进料加工业务明细录入免抵退核销录入增加录入数据图（1）保存图(2)退出。图（1）图（2）【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：【序号】规则：4位流水号，如：0001、0002.【手（账）册号】含义：海关进料加工登记手册、账册编号。【报核起始时间】填写本次申请核销的电子账册最早的报核周期起始时间。【海关核销时间】电子
31、手册或纸质手册填写海关结案日期；电子账册填写本次申请核销的最晚的报核周期的截止时间。【分配率年度】填写对应的计划分配率的备案年度。【计划分配率】填写上年度计划分配率。【出口销售额】填写企业使用计划分配率计算免抵退税的进料加工出口货物的FOB价。基础数据采集进料加工业务明细录入实际分配率确认打回车键确认退出。【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：【序号】规则：4位流水号，如：0001、0002.【手（账）册号】含义：海关进料加工登记手册、账册编号。【税核销时间】电子手册或纸质手册填写海关结案日期；电子账册填写本次核销的最晚的报核周期。【税实际分配率】实际分配率=(进口总值-应调减的进口料件进口
32、额)出口总值。【企业确认意见】根据实际进出口情况与税务机关反馈的实际分配率比对情况填写，如与实际进出口情况相符，填写“XF”，如与实际进出口情况不符，填写“BF”【企核销时间】电子手册或纸质手册填写海关结案日期；电子账册填写本次核销的最晚的报核周期。基础数据采集进料加工业务明细录入已核销进口报关单调整录入增加录入数据图保存 退出。【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：【序号】规则：4位流水号，如：0001、0002.【手（账）册号】含义：海关进料加工登记手册、账册编号。【进口日期】进口报关单的进口日期【申报日期】进口报关单的申报日期【进口报关单号】自营进口的企业按照进口货物报关单上的海关编号
33、+0+项号填写，委托进口企业不填此栏。【代理进口证明】委托进口的企业按照代理进口货物证明的编号+两位项号填写，自营进口企业不填写此栏。【料件商品代码】按照进口货物报关单相应的内容填写。【料件名称】按照进口货物报关单相应的内容填写。【计量单位】按照进口货物报关单列明的第一计量单位和数量填写。【数量】按照进口货物报关单列明的第一计量单位和数量填写。【美元到岸价】到岸价格以进口货物报关单的到岸价为准，若以其他价格条件成交的，应加上按会计制度规定允许的运费、保险费、佣金等。若进口货物报关单不能如实反映到岸价，税务机关有权按照中华人民共和国税收征收管理法、中华人民共和国增值税暂行条例等有关规定予以核定。
34、【贸易方式代码】按照进口货物报关单相应的内容填写。【报关海关代码】按照进口货物报关单相应的内容填写。基础数据采集进料加工业务明细录入已核销出口报关单调整录入增加录入数据图保存 退出。【出口日期】出口报关单的出口日期【申报日期】出口报关单的申报日期【出口报关单号】自营进口的企业按照出口货物报关单上的“海关编号+0+项号填写，委托出口企业不填此栏。【代理出口证明】委托出口的企业按照代理出口货物证明的编号+两位项号填写，自营进口企业不填写此栏。【出口商品代码】按照出口货物报关单相应的内容填写。【出口商品名称】按照出口货物报关单相应的内容填写。【美元销售额】出口发票上列明的美元离岸价，若以其他价格条件
35、成交的，应按会计制度规定扣除运保费、佣金；若为其他外币成交的折算成美元离岸价填列；【人民币销售额】美元离岸价与在税务机关备案的汇率折算的人民币离岸价【报关海关代码】按照出口货物报关单相应的内容填写。免抵退税申报生成进料加工数据生成申报数据图（1）确认图（2）确定图（3）确定图（4）关闭。 图（1） 图（2） 图（3） 图（4）免抵退税申报打印进料加工业务报表（1）打印预览图（2）打印。 图（1）图（2）申报数据处理撤销进料加工数据确认图（1）确认图（2）确认. 图（1） 图（2） 图（3）进料加工业务的流程及注意事项进料加工业务流程：1.出口企业把税务机关审核系统反馈的进料加工信息读入到申报系
36、统，核实手（账）册核销信息表中核销的手账册数据。2. 出口企业通过进料加工“进料加工数据采集”“免抵退核销申报录入”申报核销申请表，得到税务机关审核系统反馈的实际分配率反馈并读入到系统中。3.确定第一步“进料加工数据采集”“实际分配率反馈确认表”（此表数据是反馈读入系统的） 是否正确。4.若“实际分配率反馈确认表”中的实际分配率正确，在确认意见中写“XF”。然后进行第二步“生成进料加工申报”，第三步“打印进料加工报表”（报表包括进料加工业务免抵退谁核销申报表、进料加工手（账）册实际分配率反馈表），经过税务机关审核、计算后，通过第四步“进料加工反馈接收”读取反馈。并通过菜单中“反馈信息处理”“税
37、务机关反馈信息处理”返写审核系统计算出的相关数据（两个抵减额）。此数据在下一个申报期参与免抵退税计算。5.若“实际分配率反馈确认表”中的实际分配率不正确，在确认意见中写“BF”。再从向导第四步撤销进料加工数据中撤销核销申请表，在第一步“进料加工数据采集”在”已核销进口报关单调整录入”和”已核销出口报关单调整录入”中录入需调整数据，然后进行第二步“生成进料加工申报”，第三步“打印进料加工报表”（报表包括进料加工业务免抵退税核销申报表、进料加工手（账）册实际分配率反馈表、已核销手（账）册海关数据调整报告表（进口报关单）、已核销手（账）册海关数据调整报告表（出口报关单），经过税务机关审核后，通过第四
38、步“进料加工反馈接收”读取反馈。若“实际分配率反馈确认表”中的实际分配率正确，在确认意见中写“XF”，打印纸质实际分配律确认表，签字盖印后，报税务机关。通过菜单中“反馈信息处理”“税务机关反馈信息处理”返写审核系统计算出的相关数据（两个抵减额）。此数据在下一个申报期参与免抵退税计算。6.手册核销后，下一个免抵退申报前，出口企业需做数据反馈，反馈上个月的审核数据。进料加工向导中各环节作用及注意事项1.进料加工数据采集：采集进料加工的各种数据。（1）计划分配率备案录入：首次发生进料加工时，录入手册相关内容，其手册中的计划分配率作为本年度进料加工业务的计划分配率进行备案。注：仅手册发生进料业务时录入
39、此项，首次计划分配率备案的操作流程按向导的步骤操作即可。（2）计划分配率变更录入：当上一年的实际分配率与本年分配率相差很大时，可修改计划分配率（只能修改1次）其操作流程按向导的步骤操作即可。（3）免抵退核销申报录入：手册核销时录入相关数据。（4）实际分配率反馈确认：确认各手册的实际分配率。与税务局反馈相符的，在确认意见内填“XF”，与税务局反馈不相符的，在确认意见内填“BF”。（5）已核销进口报关单调整录入：对于实际分配率反馈确认意见内填“BF”的，需在此录入进口报关单的调整数据。(6) 已核销出口报关单调整录入：对于实际分配率反馈确认意见内填“BF”的，需在此录入出口报关单的调整数据。2.生
40、成进料加工申报：生成进料加工电子数据，形成压缩文件。3.打印进料加工报表：打印各种报表。4.进料加工反馈接收：接收税务机关反馈数据，撤销进料加工数据。5.进料加工反馈查询：查询功能A计划分配率数据查询：本年参与计算的综合计划分配率。B手（账）册核销信息查询：加贸数据信息查询。C核销报关单明细查询：加贸数据信息查询。D免抵退税核销数据查询：税务机关反馈的两个抵减额数据的查询。单证业务的流程及注意事项（1）在第二步“单证明细数据采集”中，委托出口货物证明在申请、代理进口货物证明申请、代理出口货物证明申请的“商品代码”不必与码库一致，审核时只校验报关单信息。(2)单证业务的预审和退税业务的预审一样均
41、在生成申报数据后，先预审，再正式申报。（3）预计出口情况报告在单证采集中可录入。生产企业第一次出口退税办理及申报流程生产企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报，办理免抵退税相关申报及消费税免税申报（属于消费税应税货物的）。企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单出口退税专用上的出口日期为准）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。逾期的，企业不得申报免抵退税。（1）免抵退税申报需提供的资料企业向主管税务机关办理增值税纳税申报时，除按纳税申报的规定提供有关资料外，还应提供下列资料：A主管
42、税务机关确认的上期免抵退税申报汇总表； B主管税务机关要求提供的其他资料。 企业向主管税务机关办理增值税免抵退税申报，应提供下列凭证资料：A免抵退税申报汇总表及其附表3份；（附件：增值税申报表）B免抵退税申报资料情况表1份；C生产企业出口货物免抵退税申报明细表3份；（当期出口明细） 附件：单证齐全，报关单（出口退税联）、出口发票、外汇核销单；单证不齐为“H”，报关单（出口退税联）、出口发票；单证不齐“BH”无附件。 生产企业出口货物免抵退税申报明细表3份（前期单证收齐） 附件：单证收齐标志为“B”，报关单（出口退税联）、出口发票；单证不齐为“H”，外汇核销单；单证不齐为“BH”，报关单（出口退
43、税联）、出口发票、外汇核销单。若报送的生产企业出口货物免抵退税申报明细表中的离岸价与相应出口货物报关单上的离岸价不一致的，应报送出口货物离岸价差异原因说明表及电子数据。D出口货物退（免）税正式申报电子数据（明细和汇总电子数据盘）；E 出口收汇重点监管企业应提供出口货物收汇申报表出口货物不能收汇申报表。F下列原始凭证： a出口货物报关单（出口退税专用，以下未作特别说明的均为此联）（保税区内的出口企业可提供中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单，简称出境货物备案清单）； b出口发票； c委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议复印件； d主管税务机关要求
44、提供的其他资料。 解读：本条对生产企业申报办理增值税免抵退税申报应提供的资料的规定，不再要求提供经征税部门审核签章的当期增值税纳税申报表。生产企业出口的视同自产货物以及列名生产企业出口的非自产货物，属于消费税应税消费品（以下简称应税消费品）的，还应提供下列资料： A生产企业出口非自产货物消费税退税申报表； B消费税专用缴款书或分割单，海关进口消费税专用缴款书、委托加工收回应税消费品的代扣代收税款凭证原件或复印件。（4）生产企业有进料加工业务的还应提供下列资料：1.进料加工申请表附件：进料加工手册备案表2.进料加工海关登记手册核销申请表附件：整本手册复印件（有间接出口的，附间接出口报关单复印件；间接进口取得增值税发票的附企业说明及增值税专用发票复印件）3.进料加工进口料件申报明细表附件：进口报关单（间接进口未取得增值税专用发票的附企业说明）（2）出口货物退（免）税出口资料装订顺序如下：1、企业封面说明；2、生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总申报表3、生产企业出口货物退税明细申报表