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1、精选优质文档-倾情为你奉上费 用 报 销 管 理 规 定为规范公司财务行为，根据国家有关财务及税务制度的要求，针对公司财务报销内容及审核签批流程特制定本规定，本规定适用于公司销售部、市场部与经销商代垫及其他市场费用。一、原始凭证的要求1、取得的各种票据必须真实、合法、完整。2、发票客户名为“四川环太生物科技有限责任公司”3、正规票据应具备以下几项条件：（1）由税务、财政部门监制的正规发票或财政收据，票据上方的中央位置有税务或财政监制章；（2）有填写开票时间；（3）票据下方有开据单位发票专用章或财务章；（4）发票联必须复写（5）金额大小写均完整、规范填写，且数额相同；（6）票面内容涂改或无法辨认
2、的，不予报销；（7）一旦出现金额写错，此发票自动作废，如出现项目写错更改，必须加盖开票单位专用章，才可生效；4、没有费用发生票据不能以各种书面证明、其他票据代替报销。二、规范整理、填写报销单1、经办人将票据按类别分好（如车费、住宿费、其他开支等类别），然后将同类的票据粘贴在一起，粘贴方法：若票据与报销单大小类似，每张票据正面朝上，左边和上边对齐，并将左上角用胶水粘贴。票据形状较小，每张票据正面朝上，左端用胶水粘贴在和报销单一样大小的粘贴纸上，要求按票面发生时间顺序或票据形状大小依次粘贴成阶梯形。2、粘贴方法：原始票据与报销单都正面朝上，左上角用胶水粘贴。发票不粘贴者，费用返回。报销单上各项内容
3、应填写完整，包括日期、内容、金额大小写、单据张数等。3、报销手续应及时办理，一般应在费用发生结束后7-15日内报销，销售费用可待行销结案后办理，无故拖延不报并拖延时间较长者，财务有权不予核销。4、填写票据和结算凭证，必须做到标准化、规范化，素材齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，不得涂改。中文大写金额数字“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万”等，整理原始单据、应规范工整填写，填写报销单不符合规定的，财务有权要求经办人重新整理、填写。三、费用核销票据的要求及标准费用项目核销凭证内容及要求差旅费出差前需事先报批出差申请，说明出差的原因、人数、时间、地点、预算，并做为报销附
4、件，填写差旅费报销单并提供正规发票核销。差旅费报销单上需注明往返、常驻地点、时间等行程。住宿、交通费应与行程一致，住宿与交通费在限额标准范围内按实核销，超过部分不予报销。手撕发票要求标明起始地点及时间，间隔行程的发票不允许连号；如提供的发票与行程不符，不予核销。特殊情况需超标准开支的，须由总经理批准。招待费开支需事先报批客情申请，需提供费用申请表、发票、说明发生费用的原因、人数、时间、地点、预算，并做为报销附件，提供正规发票核销。要求发票与费用实际发生地一致。堆头陈列凭申请签呈、商超协议或合同（原件）、结案报告、陈列图片、费用发票核销。费用发票要求提供地税服务业发票核销，发票抬头名称必须为我司
5、全称；开票项目可开为:陈列费、堆头费、专柜费、端架费、活动费、促销费、管理费、促销服务费、展示费等费用。由经销商代理的则该项费用以货补形式反还给经销商。广告费用凭申请签呈、广告制作明细表（单价、尺寸、总价）、制作费收据或税票+公章、制作单位营业执照复印件、广告发布完成后的照片区域销量统计表，（每月提交一次）。以上包括（包柱陈列、专柜陈列、橱窗广告、公交车身及路牌广告等）条码进场凭申请签呈、首次产品进货商超验收单、首批产品陈列照，费用发票核销。费用发票要求商超提供地税服务业发票核销，发票抬头名称必须为我司全称；开票项目可开为:进场费或条码费(限新品进店时使用)、陈列费、堆头费、专柜费、端架费、活
6、动费、促销费、管理费、促销服务费、展示费等费用。由经销商代理的则该项费用以货补形式反还给经销商。常规活动凭申请签呈、销量报表、活动协议、活动现场图片核销。由经销商代理的则该项费用以货补形式反还给经销商。促销费用凭申请签呈、合同协议、促销员身份证复印件+电话号码、销量报表、促销员活动现场照片（正常陈列照片和特殊陈列各一张，促销员与顾客互动照一张）、工资条+公章、结案报告，费用发票核销。费用发票要求提供地税服务业发票，发票抬头名称必须为我司全称；开票项目可开为:陈列费、堆头费、专柜费、端架费、活动费、促销费、管理费、促销服务费、展示费等费用。由经销商代理的则该项费用以货补形式反还给经销商。展销路演
7、凭申请签呈、协议合同、活动现场图片、费用发票核销。费用发票要求提供地税服务业发票，发票抬头名称必须为我司全称；开票项目可开为:陈列费、堆头费、专柜费、端架费、活动费、促销费、管理费、促销服务费、展示费等费用。由经销商代理的则该项费用以货补形式反还给经销商。四、报销流程及审批权限报销签批流程如下：经办人部门经理部门总监财务经理总经理，签批结束后，递交出纳，出纳通知经办人办理现金报销或安排转款业务。五、借款规定公司员工因公借款要办理借款手续，借款人应自行填写借支单，注明借支日期、事由、金额大小写、借款人。借支单审批流程为：借款人部门经理部门总监财务经理总经理，原则上借款人前一笔借款不结清，不得办理
8、下一笔借款手续。借款人在业务办妥后须及时办理报销手续。当月内费用冲销完毕的，归还借支单，双方当面对借支单签字或盖章作废；跨月冲销费用的，由出纳开具收据给借款人。 六、使用单据1、“ 费结算单”：用于现金费用（含转账至个人账户）的报销审批。2、“借支单”：用于经办人因公借款审批。3、“差旅费报销单”用于出差费用审批。4、“出差申请单”用于出差申请审批。5、“招待申请单”用于招待、成品领用、申请审批。七、审批责任各部门都应本着节约有效的原则使用公司资金。审批流程中相关人员应承担相应的责任。经办人及相关审批责任人在签字确认时，必须标注日期。经办人责任：费用开支、使用的必要性。部门经理责任：把关费用开支、使用真实性、合理性、有效性。财务经理责任：审核原始凭证的真实性、完整性、合法性、程序性；金额加总是否正确；是否符合公司及国家的有关规定，监督费用开支，合理安排调度资金并权限范围内核准报销。 四川环太生物科技有限责任公司 年 月 日专心-专注-专业