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1、精选优质文档-倾情为你奉上资产管理控制过程目 录1 概述1.1 目的为了使公司所有固定资产及实物资产的购置、领用、借用、维护、报废以及库存管理流程化、规范化，以及相关人员职责明确化，以实现对资产的动态管理、全员、全过程管理，特制定本管理办法。1.2 适用范围适用于联信永益公司及分、子公司等所有分支机构范围内的固定资产及实物资产管理。包括研发项目、租赁项目中采购的资产类设备的实物管理。2 角色和职责1. 公司资产管理员：负责组织落实公司实物资产的申请、请购、调配、领用、借用、回收、入库、出库、维护、报废等管理；负责根据资产变动情况对ERP数据进行维护；负责编制实物资产月报表；负责定期组织公司各部
2、门对实物资产进行核查盘点；负责定期资产库管理；负责公司各部门资产管理员接口管理；2. 部门资产管理员：由部门指定人员，配合公司资产管理员对本部门人员所领用公司资产的使用进行监督和管理；负责本部门公用资产的申请、领用、保管、巡查、维护等工作；负责督导并协助部门人员按照公司制度办理与资产相关的各项手续；负责根据公司资产管理部门的组织安排，定期对部门实物资产进行盘点核查；与公司资产管理员接口，人员如有变动，部门应及时通报公司资产管理员； 3. 公司公用资产管理员：由行政管理部门指定人员，负责公司公用资产的日常使用监督、管理，包括公司公用资产的申请、领用、保管、巡查、维护等；负责根据公司根据公司资产管
3、理部门的组织安排，定期对公司公用固定资产进行盘点核查；与公司资产管理员接口，如有变动，部门应及时通报公司资产管理员；4. 公司资产主管部门总经理：负责本文件的编写、修订和执行监督；负责对实物资产的各项管理环节进行相关审批；负责对公司资产管理员工作进行督导检查。5. 商务代表：负责实物资产的询价、采购、交付、报销交资、采购统计等相关工作；6. IT网络管理员：负责在资产申购、交付、回收、报废及其他实际工作需要时，对设备进行检测、验收；负责公司实物资产的维护、系统检修、硬件设备的送修等工作；7. 财务部：负责采购申请、报废审批；对固定资产建立台帐、折旧管理；负责对员工资产赔偿、补贴发放的执行；8.
4、 项目管理部：负责根据项目变更、结项等进展，组织相关部门和人员对项目内的实物资产进行核查，向公司资产管理员提供项目资产核查数据；9. 总督：负责对审批范围内的资产调配、采购、维修、报废及所有补贴申请进行审批；10. 总裁：负责对审批范围的资产调配、采购申请、报废进行审批。3 术语和缩略语3.1 按资产价值及使用年限划分固定资产：所有权归联信永益公司或其所属分支机构的、单价在2000元以上，使用年限2年以上的单项设备及配件。实物资产由资产管理部门建立资产台帐，录入公司资产EPM进行管理，同时在财务部建立固定资产台帐、按月计提折旧。实物资产：所有权归联信永益公司或其所属分支机构的、单价在100元以
5、上、使用年限1年以上的所有有形设备及配件。实物资产只在资产管理部门建立资产台帐，录入公司资产EPM进行管理。3.2 按所有权及使用范围划分个人资产：指所有权归个人的设备和资产；公司资产：指所有权归公司的设备和资产；个人使用的公司资产：因工作需要由公司分配给个人使用的公司资产，被分配人员享有该设备的使用权，同时负责对设备的保管和日常使用维护，在调岗、离职或工作内容变动时退还公司资产管理部门，如因个人原因导致的丢失、损坏，将按照本规范相关规定进行处罚。项目公用资产：为满足项目实施的需要，在项目组内配备的供项目组公用的公司资产，项目经理作为项目公用资产首要责任人，应对项目组使用的公用资产负责；项目组
6、成员可根据项目经理和相关部门的审批、申请领用项目公用资产，申请领用的项目公用资产由申请人负责保管。部门公用资产：为满足部门工作需要，在部门内配备的供本部门使用的公司资产，部门公用资产挂在部门资产管理员名下，由部门资产管理员负责资产的日常管理、核查及维护工作；公司公用资产：为满足公司公共办公需要，在公司公共办公区配备的供全体员工使用的公司资产，一般由行政管理部门指定的公司公用资产管理员负责管理。这部分资产挂在公司公用资产管理员名下，由其负责资产的日常管理、核查及维护工作。保管人：泛指领用公司资产的个人，和负责部门公用资产管理、公司公用资产管理、项目公用资产管理的人员。4 过程定义4.1 资产请购
7、和领用4.1.1 资产申请1. 公司员工（短期实习生除外）如因工作原因需要使用某项资产，需提出使用公司资产的申请，经审批通过后，由公司资产管理员根据库存情况进行内部调剂，原则上公司库存设备优先给申请人配备使用。在库存设备确实无法满足工作需要时，可由公司资产管理员提请采购；2. 具体操作：由申请人填写资产使用申领单，提交部门资产管理员，部门资产管理员根据个人工作实际需求，按照公司规定的设备配置单价标准进行初步审核；对于（部门或公司）公用资产申请，申请人应提交公司IT网络管理员对资产的详细配置或型号进行审核确认。1) 标准：个人电脑和笔记本的配置应以工作需要为首要原则，不以职位作为配置笔记本电脑的
8、标准。公司购置个人电脑和笔记本时，参照下列标准：技术人员市场人员一级部门总经理室以上人员职能人员设备单价标准85006500650048002) 如因工作原因在配置上有特殊需求，导致采购价格超出标准的，须预先经过特殊审批。3. 申请人或部门资产管理员负责将填好的申请表提交给二级以上主管领导进行审批；4. 审批通过后，提交给公司资产管理员，由其依据实际库存情况判断是否可内部调剂，并填写相关说明。若申请人所申请电脑属于“个人自用”的，公司资产管理员还应核查其是否已享受公司自有资产补贴；如果已享受补贴，不得再申请“个人自用”电脑。5. 若公司库存能够满足内部调剂，经以下相关人员审批通过后，即可领用。
9、审批权限：n 调剂资产价值在1000元以内的，由公司资产主管部门总经审批即可；n 调剂资产价值在100010000元以内的，增加公司总督审批；n 调剂资产价值在10000元以上的，增加公司总裁审批。4.1.2 资产采购1. 公司所有资产采购均应由公司指定的职责部门（商务部、行政部门）办理，特殊情况下，职责部门可委托其他人员代办采购；2. 公司任何个人、部门、分支机构未经办理资产采购申请、审批手续，不得擅自购置任何资产；如发生擅自购置资产的情况，既属责任人违规，也属所在部门总经理管理失职，公司有权不予报销相关费用，或根据具体情况，对相关责任人及其部门、分支机构总经理进行处罚，处罚金额为资产采购总
10、额的5%10%，该罚款直接从工资中扣除；3. 对于不能内部调剂的，由公司资产管理员负责填写资产采购申请单，并附上资产使用申领单，提交商务部询价、财务审核，并报以下相关人员最终审批通过后执行采购。 审批权限：n 采购资产价值在1000元以内的，由公司资产主管部门总经理审批即可；n 采购资产价值在100010000元以内的，增加公司总督审批；n 采购资产价值在10000元以上的，增加公司总裁审批。4. 一般情况，公司资产管理员每周定期将经过最终批准的资产采购申请单原件、并附资产使用申领单原件提交给商务部，作为商务采购的依据。特殊急需设备的采购申请单，应在最终批准当日提交商务部执行采购。5. 采购付
11、款：参照公司采购管理办法执行。4.1.3 设备验收及交付1. 设备检验：对于计算机及网络设备，商务代表须通知IT网络管理员对设备进行检验；对于技术部门申领的专用设备，由IT网络管理员决定是否邀请设备申请人/部门技术人员一起参与检验工作。IT网络管理员负责在资产采购申请单上记录设备相关信息及检验结果，并签字确认。检验合格的设备，IT网络管理员负责在设备验收时收集设备保修卡，并负责将保修卡移交给公司资产管理员存档。2. 设备交付：设备检验合格后，由商务代表负责将新采购设备，资产采购申请单原件、移交给公司资产管理员办理入库。3. 资产入库：公司资产管理员收到采购设备和相关文件后，应对单据和实物进行核
12、查，无误后，签收设备，同时填写入库单。并将入库单的记帐凭证联、回执联交给商务代表。商务代表凭资产采购申请单原件、发票及入库单记帐凭证联办理财务报销。公司资产管理员保留资产采购申请单复印件、入库单对帐联作为EPM数据更新的支持文件，及时更新EPM信息，并通知申请人办理资产领用手续。4. 每月月初，商务代表负责向公司资产管理员、IT网络管理员提交一份当月采购设备统计清单，其中须列明：设备名称，采购时间，供货单位，联系地址，联系人，联系方式，供编制报表和维护时参考。4.1.4资产领用1. 领用人应在领用资产时确认所领用设备配置、质量及使用性质，否则，公司及领用人均默认所领用资产配置符合、质量完好。2
13、. 资产领用人身份要求：a) 个人使用公司资产：须本人在签收栏中签字确认，如因特殊情况（如：异地出差等）无法签收的，必须以邮件方式授权部门资产管理员协助签收，部门资产管理员在签收资产同时，应将授权证明提交公司资产管理员，使用者本人应尽量后补书面签收确认手续给部门资产管理员，并由其交给公司资产管理员。个人使用的公司资产均记录在个人名下。b) 项目公用资产：须由申请人负责签收，如因特殊情况无法签收的，必须以邮件方式授权部门资产管理员协助签收，部门资产管理员在签收资产同时，应将授权证明提交公司资产管理员，使用者本人应尽量后补书面签收确认手续给部门资产管理员，并由其交给公司资产管理员。如无特殊指定，申
14、请人领用的项目公用资产将记录在申请人名下；c) 部门公用资产：必须由部门资产管理员在签收栏中签字确认，部门资产管理员负有保管责任、监管责任。部门公用资产记录在部门资产管理员名下，由其对这些公用设备进行日常管理和使用记录；d) 公司公用资产：必须由公司公用资产管理员在签收栏中签字确认领用，公司公用资产管理员负有保管、监管责任。公司公用资产记录在公司公用资产管理员名下。e) 不符合以上领用确认条件的，公司资产管理员有权不予办理资产领用手续。3. 资产领用后，公司资产管理员应及时更新EPM信息，纸质文件存档备查。4.2 资产借用1. 因工作原因需短期使用某项设备时，应办理资产借用手续。一般情况下，资
15、产借用期最长为1个月。2. 借用：由借用人填写资产借用申请单，说明借用原因，注明借用资产名称、型号及预计归还时间等，经部门资产管理员、部门经理、资产主管部门领导审批通过后，提交公司资产管理员备案。3. 续借：当借用期满时，确因工作需要仍需短期使用的，可办理续借手续。具体操作：借用人提前与公司资产管理员沟通，由公司资产管理员在原借用单上注明续借理由及续借截止日期。所有借用资产仅有1次续借机会，且续借期不超过1个月。当续借期满，如仍需要使用，应办理资产领用手续，不再按照借用管理。4. 归还：借用人应在设备借用到期时及时主动归还所借设备；所有外借设备在归还时，均应对设备的良好状况以及配置的完好情况进
16、行检查；对于计算机等网络设备，应由公司IT网络管理员负责对设备进行检测，并签字确认，公司资产管理员有权拒收检测不合格设备，或要求借用人恢复借用设备的原配置。逾期不归还或设备缺损、丢失者，按照本规范相关规定进行处罚。5. 督促：公司资产管理员负责对借用设备进行汇总统计，每月定期发布借用设备统计报表督促归还，各部门资产管理员应配合公司资产管理员对本部门借用设备的归还进行督促。4.3 资产调换1. 公司所有员工未经批准，不得私自调换任何公司资产。2. 所有资产的调换均应由资产保管人先办理资产回收手续，再办理新资产的领用手续。3. 关于资产回收流程详见第4.4.1节内容，关于资产申请/领用详见第4.1
17、节内容。4.4资产使用与维护4.4.1 计算机及网络设备等办公电子设备维护1. 计算机及网络设备等办公电子设备由IT网络管理员负责维护。2. 维护申请：计算机和网络设备运行不正常，应由资产保管人向IT网络管理员提出维护请求，IT网络管理员进行检测，做出故障判断：1) 不需要更换设备配件，且不产生维修费用的，IT网络管理员负责“软维护”，并登记系统维护记录；2) 因硬件故障需要更换配件的、或因系统故障需要发生维修费用的，申请人填写资产维修申请单，由IT网络管理员对故障详细情况进行描述并签字确认。3) 若是系统故障，由IT网络管理员负责与维修厂商联系，确定预计维修费用。经资产主管部门总经理、总督审
18、核批准后，执行维修。4) 若是硬件故障，由公司资产管理员填写资产采购申请单，按照资产采购流程审批通过后，执行维修。3. 设备签收：由公司资产管理员通知申请人对维修设备签收；4. 资料归档：IT网络管理员定期将将所有属于系统维修的申请单复印件整理归档，作为维修费用报销依据；公司资产管理员定期将维修申请单原件分类归档，作为维修费用报销备查文件；4.4.2 其他资产的维护其他资产，如办公家具、家电、文件柜等，由行政管理部门负责定期检查、维护。4.5资产回收1. 员工如因调岗、离职或者其他原因，不再使用其名下公司资产时，必须填写资产回收申请单，提交部门资产管理员，经部门资产管理员审核确认后，提交公司资
19、产管理员审批。公用设备的回收由部门/公司公用资产管理员负责办理。2. 申请人或代办的部门资产管理员在办理回收申请审批手续时，应同时将待回收的资产提交公司资产管理员。如因在异地办公无法送达或送达成本太高的，经公司资产管理员确认后，可指定人员代为签收和保管，但应有邮件或书面记录存档。3. 资产代收代保管人员仅由公司资产管理员指定，在签收设备时应核查资产的名称、数量及使用状况，如无误，应在回收单上签字确认；部门资产管理员及其他个人无权代表公司签收任何应退回公司的资产； 4. 设备检测：若为计算机或其他网络设备，归还人应在归还前主动提请IT网络管理员对设备进行检测。归还设备品牌、型号、配置必须与其领用
20、登记相符，检测人员须对损毁情况进行客观描述；如有损毁或缺失，检测人员应根据设备折旧状况对维修费用进行估算，并签字确认。其他设备，由公司资产管理员核查设备的良好状况并签字确认。最后由资产管理员提交资产主管部门总经理审核并签字；5. 审批通过后，该资产回收单方可生效。最后，公司资产管理员填写回执单交资产回收申请人，申请人以此作为名下该项资产已回收依据，同时更新EPM数据信息、资料存档。4.6资产报废1. 如因自然损耗、配置陈旧过期等原因导致资产不能复用，使用人、IT网络管理员、部门资产管理员、公司资产管理员可根据资产的使用状况提起报废申请，由公司资产管理员做出初步判断后，填写设备报废审批表，办理审
21、批手续。2. 待报废资产须以清单列明名称、型号、使用年限、原价值等信息，经IT网络管理员对设备状况进行检查并签字确认，报资产主管部门总经理、财务部、总督审批，通过后方可执行报废手续。3. 报废设备可根据设备实际情况，进行捐赠、变卖处理。如发生收入，公司资产管理员应上交财务部，财务部在收到上交费用后，应开具收据。4. 设备报废审批通过后，公司资产管理员应根据审批清单应对EPM数据进行及时调整；同时向财务部提交报废审批表及报废清单复印件作为调帐依据；设备报废审批表及报废设备清单原件、费用收据等资料统一由公司资产管理员归档备案。4.7资产核查与数据维护1. 公司资产应定期核查、不定期抽查。2. 季度
22、巡检：各部门资产管理员、公司公用资产管理员应每季度对本部门和公司公用资产的数量、使用状况进行巡检核查，如发现异常，应及时与公司资产管理员沟通、做出处理。3. 不定期抽查：公司资产管理部门可根据需要，对个别部门、项目发起不定期的资产抽查，部门资产管理员应配合核查工作的实施。4. 年度普查：每年度，由公司资产管理部门统一策划，统一组织，部门/项目/公司公用资产管理员辅助，全体员工配合，对公司各类资产进行的年度统一核查。5. 对于在巡检、抽查、普查中发现实物与台帐不符的，部门及公司资产管理员须及时查明原因，明确责任，记录在案。核查完毕，公司资产管理员应整理核查情况，形成核查报告，上报公司相关领导，根
23、据领导审批对相应设备或数据做出处理。6. 公司资产管理员应对固定资产ERP系统进行动态维护，及时更新所有资产信息，记录各台设备的购置日期、配置明细、使用人员、使用部门、使用情况等；公司资产管理员对资产的出入、使用人的更换和每次的核查情况均应进行记录。7. 公司资产管理员负责在每月初，完成上月资产月报的汇总编制，向财务部、总裁室、各子公司领导等相关部门和领导通报。5 项目资产管理5.1 研发项目资产管理5.1.1 适用范围适合于所有需要采购研发设备的研发项目（含研究项目、开发项目、技改项目）。5.1.2 管理方式研发项目资产的管理实行项目经理负责制，即由项目经理负责项目资产的申请、领用、保管及转
24、出；对于研发项目的立项、变更（指项目经理或项目设备）、结项工作，项目管理部应及时通知（设置ERP审批权限给）公司资产管理员，使其能够参与这些环节的审核，从而实现对研发项目中的资产进行监控管理。5.1.3 主要活动1. 项目立项研发项目在提交立项审核时，如项目采购计划中所列设备可以在公司内部调剂，公司资产管理员应在审批说明里进行标注，并通知项目经理办理资产领用手续。对于不能内部调剂的设备，按照项目采购计划走商务采购流程。2. 项目变更1) 项目采购计划变更如研发项目变更涉及资产变动，公司资产管理员在了解情况后，对新申请设备进行可调剂判断，对退还设备督促项目经理办理归还手续。具体操作规则及方法参照
25、立项审核和设备归还的相关规定。2) 项目经理变更如研发项目需要做项目经理变更，原项目经理需提交“资产移交清单”，经公司资产管理员（如有内部调剂资产）、商务代表（如有新采购资产）及新项目经理核查并签字确认，新项目经理对所接收的资产负责。该资产移交确认单由原项目经理负责提交项目管理部作为项目经理变更依据，同时将复印件提交公司资产管理员，作为EPM数据更新（资产使用人变更）依据。3. 项目结项研发项目结项时，由项目管理部负责组织项目经理、商务部、公司资产管理员等相关人员，对项目中的设备去向、数量、状态进行核查，并督促项目经理办理项目资产转固定资产手续。需转固定资产的设备在入库前，应由项目经理、IT网
26、络管理员共同对设备进行检查，验收无误后在研发项目设备转固定资产入库清单上记录检查结果，并由双方签字确认，提交公司资产管理员办理入库手续，由公司资产管理员向项目经理开出资产入库单。若设备损坏或遗失，应根据损失原因和具体情况，由相关责任人承担相应经济损失。对于正在使用不能办理实物入库的资产设备，由项目管理部负责协助配合公司资产管理员落实资产的新保管责任人（一般为公司/部门公用资产管理员），并督促新的保管人办理领用手续。项目管理部的项目管理员有责任督促项目资产转移工作的执行，对于未完成项目资产转移（即，公司资产管理员开出的入库单）的项目，不能办理结项。5.2 租赁项目资产管理1. 租赁项目资产的实物
27、管理过程具体参见租赁项目管理办法；经公司资产管理部门同意，租赁项目实施部门可自行设立租赁设备管理员岗位，负责租赁设备的实物库管理。2. 租赁设备管理员岗位职责：负责租赁库房管理；与商务部、项目组成员接口，办理租赁设备的入库、出库手续；负责租赁设备日常出入库台帐记录；负责与公司资产管理员接口，每月初向公司资产管理员提交上月实物库存报表；负责配合公司资产管理部门对租赁设备进行核查；3. 设备交接：商务代表负责协调供货商将所采购设备交到租赁设备管理员指定地点，租赁设备管理员在写明设备明细的供货商送货单上签字，同时保留原件，作为收货凭证；商务代表对此送货单签字确认后（复印件有效），提交公司资产管理员，
28、公司资产管理员以此作为入库凭证办理入库手续，入库回执联交商务代表；公司资产库在入库同时办理出库手续，出库领用人统一为租赁库管理员，出库回执联交租赁库管理员。4. 财务记账：公司资产管理员负责定期将入、出库对账联提交财务，作为资产记账凭证。5. 每月初，租赁库管理员应将上月库存报表提交公司资产管理员，作为资产月报的一部分，由公司资产管理员统一发送给公司相关领导。6 个人资产公用补贴办法6.1 申请补贴条件公司员工（短期实习生除外）将个人自有资产作为日常办公设备，不再需要公司另行配备个人用办公设备时，可提出个人资产公用补贴申请。因使用个人自有资产而申请资产补贴者，需将其名下记录的个人使用公司资产办
29、理回收手续（见4.4节）后，方可享受补贴申请。6.2 补贴申请/审批流程1、 申请人填写个人自有资产公用补贴申请表，并附购买笔记本时的正规发票（发票金额应不低于下列补贴标准对应的设备金额，否则公司资产管理员可酌情调减补贴标准），经部门经理审核通过后，由申请人将此表提交公司资产管理员；2、 公司资产管理员应核查其名下是否记录有属于个人自用的公司电脑，如有，须退回后再申请，否则不能申请补贴（经特批配备的电脑除外）；如无，则依据下列补贴标准，确定每月补贴金额，由申请人提交资产管理部门主管、财务部审核、总督审批，审批。3、 每月底，公司资产管理员对当月审批通过的补贴申请、补贴调整等信息进行统计汇总，编
30、制个人自有资产公用补贴月度统计表，经部门总经理签字后，提交财务部薪酬管理员执行；公司资产管理员保存报表复印件。4、 薪酬管理员依据汇总表信息，将所申请补助金额（税前）计入申请人工资中。6.3 相关规定1、 补贴标准：凡申请领取个人资产补贴的员工，需自行提供满足岗位工作要求的笔记本设备；补贴标准以申请人所在岗位职责及工作性质确定（与部门所属性质无关），具体标准参照下表；该补贴包含但不限于笔记本设备的使用费、保养、维修、损坏换件等相关费用；个人补贴标准岗位对照表：职能类岗位一级部门总经理室以上成员市场类岗位技术类岗位设备单价标准4800650065008500每月补贴标准100130130180注
31、：职能类包含公司所有部门内职能岗位人员；2、 申请补贴的个人设备必须保证满足相应的岗位工作需求。否则，应自行升级/更新，公司有权对不满足正常工作需求的个人设备停止发放补贴；3、 在享受个人资产补贴期间，个人自有资产发生的任何维修及配件更换费用，由申请人自行承担，公司不再给予相关补偿；4、 个人提供的笔记本电脑按4年进行折旧，补贴按4年发放；折旧期满后，个人如能提供满足工作需要的设备，可继续申请享受补贴。5、 员工在享受个人资产补贴期间不可再领用公司电脑设备作为个人自用（特批除外），如在享受补贴同时，又领用公司电脑设备，一经发现应立即停止补贴，同时，自领用公司资产之日起，所享受的补贴应予退回。由
32、公司资产管理员报薪酬管理员从当月工资中扣除，并邮件通知当事人及其部门主管。6.4 补贴变更与停止1、 在享受资产补贴期间，如个人工作岗位及工作性质发生变化，公司有权根据新的岗位对补贴标准进行调整，具体调整标准由公司资产管理员在内部岗位调动表上注明；调整标准在当月末统一报财务部薪酬管理员执行。岗位调整只影响后期补贴标准，对已发放的补贴不做增减。2、 公司资产管理员应依据以上支持文件对EPM信息及时更新；3、 享受个人资产补贴的员工，如不愿继续提供自有资产进行办公使用时，可以提出申请，由公司资产管理员办理停发补贴的手续后，方可申请领用公司资产。4、 离职人员信息由人力资源部转达到财务部薪酬管理员，
33、根据离职时间停止个人资产补贴的发放，公司资产管理员不做单独通知。7 设备损坏、丢失处罚7.1 处罚原则若设备在使用过程中，发生损坏或丢失，按如下方法处理：第一条：发生下列情况给予从重处罚：第一款：设备发生损坏应及时上报公司资产管理员，若因未及时上报延误维修时间，导致超过保修期而发生维修费用将从重处罚；第二款：设备未超过保修期且维修未发生费用，但因使用者明显疏忽大意造成损坏可给予处罚；第三款：使用者故意损坏应给予从重处罚；第四款：设备发生损坏或丢失应及时向公司资产管理员提交一份完整真实的损坏事故报告，若经IT网络管理员或有关专业维修中心检测发现报告中有不真实成分，应给予当事人从重处罚；第五款：设
34、备丢失不及时向公司资产管理员汇报，应给予从重处罚；第六款：因明显疏忽大意造成设备丢失，可给予从重处罚；第二条：发生下列情况给予处罚：第一款：在使用公司设备期间，凡人为造成的机器非正常损坏（不以主观故意或过失为准）均应支付部分赔偿费用；第二款：在使用公司设备期间，造成设备丢失应支付部分赔偿费用。7.2 处罚标准1、发生第二条第一款情况的，当事人应承担维修费用70%的赔偿费用。若同时发生第一条第一款情况的，当事人应承担维修费用的85%的赔偿费用。若同时发生第一条第二款情况的，当事人应承担预计维修费的20%的罚款。若同时发生第一条第三款情况的，当事人应承担预计或实际维修费的100%的赔偿或罚款。若同
35、时发生第一条第四款情况的，当事人应承担维修费用的90%的赔偿费用。2、发生第二条第二款情况的，当事人应承担资产净值的80%的赔偿费用。若同时发生第一条第五款或第六款情况的，当事人应承担资产净值的95%的赔偿费用。3、发生其他违规行为但未发生损坏的，对当事人处以50-100元的罚款。4、对于私自调换设备造成经济损失者，追回固定资产，并对当事人处以罚款，罚款金额为固定资产采购价格的10%-30%。5、对于已提出离职申请，且停止工作时间超3个工作日，但未归还或延迟归还公司资产者，按以下不同方式收取罚金：1）对于未归还者：罚金金额=设备采购价格*N；其中：N的取值依据设备的新旧状况，若设备已使用时间在
36、1年以内的，N=1；在2年以内的，N=3/4；在3年以内的，N=1/2；超过3年以上的，N=1/4；2）对于延迟归还者，A若是电脑设备， 罚金金额=（提出离职时所在岗位个人资产补贴标准/21.75*（设备实际归还日期-停止工作日期-3个工作日）*3，其中：提出离职时所在岗位个人资产补贴标准，参照公司规定；B若是其他设备，罚金金额=（设备采购价格*N/21.75*（设备实际归还日期-停止工作日期-3个工作日）*3，其中：N的取值同上；3）如设备发生损坏，应按照损坏标准另行计算维修费用和罚金； 7.3 赔偿执行1. 适用范围：适用于个人名下公司设备丢失，或非正常因素导致的设备损毁；设备的损毁因素以维修单或回收单上IT网络管理员给出的结论为准；2. 执行程序：由公司资产管理员填写费用赔偿审批单，根据7.1节处罚标准，对当事人应承担赔偿费用给出建议，报当事人所在部门总经理、资产主管部门总经理、总督审核审批。3. 公司资产管理员定期将审批通过的费用赔偿审批单复印件，提交薪酬管理员在该员工当月工资中扣减，原件统一存档备查；记录模板专心-专注-专业