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1、精选优质文档-倾情为你奉上报销方法操作说明（试行稿）1.教职工报销需明确经费出处和经费预算（部门经费预算或项目经费预算），发生的业务必须是真实合理，并取得合法有效的票据，经相关负责人审批同意后即可报销。2.教职工报销及借款需填写相应的单据。外埠及国外出差报销填写出差报销单及经费本，其他业务报销填写报销及付款单及经费本，借款及预付款填写暂借款（一式三联）及经费本。报销及借款单据须写明详细的业务、大小写金额、部门预算或项目预算的代码、相关人员签字及相关负责人审批。（详见附件：上海杉达学院经费报销及借款流程图（试行稿）3报销单或借款单后应附合法有效的票据，包括：由税务部门统一监制的发票、由财政部门统
2、一监制的收据或资金往来结算票据、火车票、公交车票等，物品购置还需附销货单位提供的明细清单。合法发票或收据中的内容，如：购买单位名称、日期、经济业务内容、数量、规格、单价、金额等须填写完整，字迹清晰；印章（销货单位的财务专用章或发票专用章）完整、清晰；勾稽关系准确，大写、小写金额相符，各联次复写纸套写一致。4.若业务事先经过相关负责人审批，报销及付款时还须附校内事务送审单和报告、对外合同送审单和合同，以及领导签字审批同意的其他文件等。5.教职工报销及付款实行授权审批制度。见上海杉达学院关于财务管理分级授权的规定(杉达内（财）20141号)。此外，一些特殊的业务，如：借款及预付款、外埠及国外出差，
3、都需有分级授权的校领导签字后才能领款和报销。（参见附件二、七）6.外埠及国外出差经费报销的注意事项。教职工出差必须事先申请，经分管校领导审批同意后方可实行。出差人员乘坐的交通工具等级标准、住宿费标准、补贴标准详见上海杉达学院关于外埠差旅费报销管理办法（杉达内(财)2007第2号）。未按规定等级乘坐交通工具及突破住宿费标准的（分管校领导特批的除外），超支部分自理。未达到乘坐飞机标准的出差人员，因出差路途较远、身体疾病或出差任务紧急等原因的，必须乘坐飞机的，须事前经校长批准。外埠及国外出差经费报销时，除须附合法有效的票据外，还须附相关的会议通知、培训通知、调研通知及报告等。（参见附件二）。7.图书
4、经费报销的注意事项。图书经费报销时，除须附合法有效的票据外，还须附销货单位提供的明细清单，至图书馆采编室入库（无论使用部门预算还是项目预算购置的图书都需要入库），并按流程图签字审批后至财务处报销。（参见附件三）8.家具、仪器设备等固定资产购置经费报销的注意事项。学院、处、室、馆、项目组需要购置家具、仪器设备等固定资产的，原则上由学校实验室与设备管理处统一购置。家具、仪器设备等固定资产购置经费报销时，除须附合法有效的票据外，还须附固定资产验收单、校内事务送审单和报告、对外合同送审单和合同等。（参见附件四）9教师教材购置经费报销的注意事项。教材购置预算由教务处统一编制与管理，因此教师零星购置教材须
5、先至教材室验收，再找教务处负责人签字。（参见附件五）10.乘坐出租车经费报销的注意事项。乘坐出租车经费报销必须由校长批准。（参见附件六）11.使用科研项目经费报销的注意事项。使用科研项目经费报销除上述注意事项外，还须至科技处审核。按上海杉达学院科研经费管理办法进行报销。12.使用课程建设项目经费报销的注意事项。按上海杉达学院重点课程建设项目经费使用暂行规定（杉达内(财)2007第1号）的精神，进行报销 13.此操作说明自2014年7月1日起试行。上海杉达学院财务处2014年7月1日附件：上海杉达学院经费报销及借款流程图（试行稿）一、普通业务经费报销流程图分管校领导审批校长审批开始填写报销单部门
6、负责人审批项目负责人签字总会计师联签项目经费报销部门预算报销金额5千元5千元金额3万元分管校领导审批金额3万元预算内已有立项报告或（合同）的单笔业务20万元以上、预算外单笔业务5万元以上财务审核出纳付款或银行转账结束注：科研项目经费报销须科技处负责人审核。注：科研项目经费报销须科技处负责人审核。二、外埠及国外出差经费报销流程图校长审批开始填写报销单部门负责人审核项目负责人签字分管校领导审批总会计师联签项目经费报销部门预算报销金额3万元分管校领导审批金额3万元财务审核出纳付款或银行转账结束预算内已有立项报告或（合同）的单笔业务20万元以上、预算外单笔业务5万元以上注：科研项目经费报销须科技处负责
7、人审核。注：科研项目经费报销须科技处负责人审核。三、图书购置经费报销流程图开始填写报销单图书馆负责人审批项目负责人签字分管校领导审批总会计师联签项目经费报销图书馆部门预算报销金额5千元分管校领导审批金额3万元财务审核出纳付款或银行转账结束部门负责人审批图书馆采编室验收图书馆采编室验收预算内已有立项报告或（合同）的单笔业务20万元以上、预算外单笔业务5万元以上校长审批5千元金额3万元注：科研项目经费报销须科技处负责人审核。注：科研项目经费报销须科技处负责人审核。四、家具、仪器设备购置经费报销流程图金额5千元开始填写报销单设备处负责人审批项目负责人签字分管校领导审批校长审批总会计师联签项目经费报销
8、设备处部门预算报销5千元金额3万元分管校领导审批金额3万元财务审核出纳付款或银行转账结束部门负责人审批设备处固定资产验收设备处固定资产验收设备处处长审批预算内已有立项报告或（合同）的单笔业务20万元以上、预算外单笔业务5万元以上注：科研项目经费报销须科技处负责人审核。注：科研项目经费报销须科技处负责人审核。五、教师教材购置经费报销流程图校长审批开始填写报销单教务处负责人审批总会计师联签教务处教材室验收金额5千元5千元金额3万元分管校领导审批金额3万元财务审核出纳付款或银行转账结束分管校领导审批预算内已有立项报告或（合同）的单笔业务20万元以上、预算外单笔业务5万元以上六、乘坐出租车经费报销流程图分管校领导审核校长审批开始填写报销单部门负责人审核项目负责人签字总会计师联签项目经费报销部门预算报销财务审核出纳付款或银行转账结束预算内已有立项报告或（合同）的单笔业务20万元以上、预算外单笔业务5万元以上注：科研项目经费报销须科技处负责人审核。七、暂借款及预付款流程图校长审批开始填写暂借款单部门负责人审核项目负责人签字分管校领导审批总会计师联签项目经费借款部门预算借款金额3万元分管校领导审批金额3万元财务审核出纳付款或银行转账结束预算内已有立项报告或（合同）的单笔业务20万元以上、预算外单笔业务5万元以上注：科研项目经费借款须科技处负责人审核。专心-专注-专业