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1、精选优质文档-倾情为你奉上专心-专注-专业一、预算管理： 1、预算是指学校根据学校发展计划和任务编制的年度财务收支计划，包括收人预算和支出预算。 2、预算编制的原则：量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡。 3、预算编制方法：收入预算考虑学校维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度预算执行情况，根据预算年度的收入增减因素和措施测算编制。支出预算，根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算。支出预算的编制，应在保证教学和教职工结构工资的前提下，妥善安排其他各项支出。预算必须做到真实、合法、完整、稳妥，不搞赤字预算。 4、收入预算由学校财务部门进行计划和编制，交校长办公会审定； 5、支出预算各
2、部门应在当年年初制定出全年公用经费计划，经财务管理部门及校务会审定后执行。预算计划一经审定，原则上不得突破。个别特殊情况需增加经费，必须由使用部门另行写出专题报告，经学校领导集体审定后方可实施。财务管理部门定期公布经费使用。 二、经费管理 1、实行“一支笔”审批，1000元以内经常务校长审批，1000元以上经校长审批。严格经办、审核、审批、付款手续； 2、严格统一采购管理.学校物品采购由学校总务处统一负责，因特殊原因未经总务处采购的物品需先到总务处上帐，经校长审批后方给予报销； 3、报销的单据要求真实、合法、完整、有效，每张单据应填写单位名称、业务内容、填制时间、单位、数量、大小写金额一致、填
3、制单位公章等，不完整的单据不予受理，没有经办人、验收人、领导签字的单据不予报销； 4、因公需要预借公款时， 1000 元之内经常务校长审批， 1000 元以上由校长审批；借款人员要求类返校5天内结清借款，借款人若在限期内不办理报销手续或报销后尚有欠款，一律在工资中扣除；借款必须一借一清，前借款未结清，原则上不得办理第二次借款； 5、学校财务室工资奖金发放、报销审核、账目检查等日常事务归口办公室管理； 6、学校招生费用管理见“招生工作管理办法”； 三、现金管理 1、出纳、会计明确分工，各负其责，共同把关。出纳和会计分开管理印鉴，出纳办理现金收支业务、管理现金；会计管理帐簿、核算资料和收款收据，不
4、办理现金收支业务。 2、出纳要逐日登记现金日记帐，结算出当天的现金余额；月末核对帐面结存和实际库存，做到月清月结，帐款相符。 3、坚持现金盘底制度。现金每月末要盘点一次，如发现帐款不符（长款或短款），应立即查明原因，直至帐款相符为止。 4、控制现金库存限额。库存现金要按照银行核定的限额，予以保管，超过限额部分的现金，应立即送存银行。 5、所有现金收入支出都由学校财务室管理，出纳在现金收支业务中，不允许多付或重付，保证现金进出不出差错。 6、借款人携带的现金因不慎发生丢失，由借款人负责。 7、凡出差购物人员，确实需要数量较多的现金，要求在出差前一天，向财务室提出申请，以便作好准备。 四、帐、证管
5、理 1、建立健全帐目。按照国家财会制度规定和学校实际设置总帐和明细分类帐，即：总帐；往来明细帐；固定资产总帐和明细帐；低值易耗品明细帐；基建收支帐；食堂收支帐；现金日记帐和银行存款日记； 2、帐簿纪录要按照国家规定的科目，分门别类，严肃认真地登记好每一笔帐，认真核算，正确反映，要求做到：帐目清楚，帐面整洁，情况真实，数字准确，日清月结，报送及时； 3、会计资料要妥善保管，帐簿、凭证、报表由财会室留用一年，第二年起由学校办公室收管，建立会计档案； 4、收款收据由总务处负责管理，严格印鉴使用管理，其他部门和个人不得任意使用收款收据，收取各种现金。 五、学生退学退费规定 根据中华人民共和国民办教育促
6、进法和中华人民共和国民办教育促进法实施条例的精神，结合本校实际，现就学生退学退费标准 标准特做如下规定： 1、已办理入学手续的学生应交齐各种费用。学生退学必须填写学生退学程序表并持交费收据办理退学事宜。 2、学费：学生入校不足15天（含15天）要求退费的按月学费的50%收费。超过15天不足30天的，按一个月收费。超过30天概不退费（每学年按八个月计算）。 3、服装费：入校新生办理手续后，发三套军装、长短袖制式衬衣各一件、迷彩鞋一双、迷彩帽一顶、领带一条，折合人民币800元。退学时按已发、已定扣款，服装归学生本人（夏装、衬衣、领带300元、冬装330元、迷彩服140元、鞋帽30元）。 4、住宿费
7、：按实际住宿天数收费，每天5元。 5、书费：按已订或已发教材合计金额扣除后退费。 6、伙食费：按照实际就餐天数扣除后退费。 7、上机费：第一、二学年每学期上机费为100元，第三年不收上机费。退费依照第二款实行。 8、备品、保险、注册、综合管理费：概不退费。 9、押金：扣除损坏物品赔款金额后退费。 10、凡因违犯校规、校纪受到学校除名、开除学籍的学生不退任何费用，同时扣除已发放的全部助学金。 一、预算管理： 1、预算是指学校根据学校发展计划和任务编制的年度财务收支计划，包括收人预算和支出预算。 2、预算编制的原则：量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡。 3、预算编制方法：收入预算考虑学校维持正
8、常运转和发展的基本需要，参考以前年度预算执行情况，根据预算年度的收入增减因素和措施测算编制。支出预算，根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算。支出预算的编制，应在保证教学和教职工结构工资的前提下，妥善安排其他各项支出。预算必须做到真实、合法、完整、稳妥，不搞赤字预算。 4、收入预算由学校财务部门进行计划和编制，交校长办公会审定； 5、支出预算各部门应在当年年初制定出全年公用经费计划，经财务管理部门及校务会审定后执行。预算计划一经审定，原则上不得突破。个别特殊情况需增加经费，必须由使用部门另行写出专题报告，经学校领导集体审定后方可实施。财务管理部门定期公布经费使用。 二、经费管理 1、实行
9、“一支笔”审批，1000元以内经常务校长审批，1000元以上经校长审批。严格经办、审核、审批、付款手续； 2、严格统一采购管理.学校物品采购由学校总务处统一负责，因特殊原因未经总务处采购的物品需先到总务处上帐，经校长审批后方给予报销； 3、报销的单据要求真实、合法、完整、有效，每张单据应填写单位名称、业务内容、填制时间、单位、数量、大小写金额一致、填制单位公章等，不完整的单据不予受理，没有经办人、验收人、领导签字的单据不予报销； 4、因公需要预借公款时， 1000 元之内经常务校长审批， 1000 元以上由校长审批；借款人员要求类返校5天内结清借款，借款人若在限期内不办理报销手续或报销后尚有欠
10、款，一律在工资中扣除；借款必须一借一清，前借款未结清，原则上不得办理第二次借款； 5、学校财务室工资奖金发放、报销审核、账目检查等日常事务归口办公室管理； 6、学校招生费用管理见“招生工作管理办法”； 三、现金管理 1、出纳、会计明确分工，各负其责，共同把关。出纳和会计分开管理印鉴，出纳办理现金收支业务、管理现金；会计管理帐簿、核算资料和收款收据，不办理现金收支业务。 2、出纳要逐日登记现金日记帐，结算出当天的现金余额；月末核对帐面结存和实际库存，做到月清月结，帐款相符。 3、坚持现金盘底制度。现金每月末要盘点一次，如发现帐款不符（长款或短款），应立即查明原因，直至帐款相符为止。 4、控制现金
11、库存限额。库存现金要按照银行核定的限额，予以保管，超过限额部分的现金，应立即送存银行。 5、所有现金收入支出都由学校财务室管理，出纳在现金收支业务中，不允许多付或重付，保证现金进出不出差错。 6、借款人携带的现金因不慎发生丢失，由借款人负责。 7、凡出差购物人员，确实需要数量较多的现金，要求在出差前一天，向财务室提出申请，以便作好准备。 四、帐、证管理 1、建立健全帐目。按照国家财会制度规定和学校实际设置总帐和明细分类帐，即：总帐；往来明细帐；固定资产总帐和明细帐；低值易耗品明细帐；基建收支帐；食堂收支帐；现金日记帐和银行存款日记； 2、帐簿纪录要按照国家规定的科目，分门别类，严肃认真地登记好
12、每一笔帐，认真核算，正确反映，要求做到：帐目清楚，帐面整洁，情况真实，数字准确，日清月结，报送及时； 3、会计资料要妥善保管，帐簿、凭证、报表由财会室留用一年，第二年起由学校办公室收管，建立会计档案； 4、收款收据由总务处负责管理，严格印鉴使用管理，其他部门和个人不得任意使用收款收据，收取各种现金。 五、学生退学退费规定 根据中华人民共和国民办教育促进法和中华人民共和国民办教育促进法实施条例的精神，结合本校实际，现就学生退学退费标准 标准特做如下规定： 1、已办理入学手续的学生应交齐各种费用。学生退学必须填写学生退学程序表并持交费收据办理退学事宜。 2、学费：学生入校不足15天（含15天）要求
13、退费的按月学费的50%收费。超过15天不足30天的，按一个月收费。超过30天概不退费（每学年按八个月计算）。 3、服装费：入校新生办理手续后，发三套军装、长短袖制式衬衣各一件、迷彩鞋一双、迷彩帽一顶、领带一条，折合人民币800元。退学时按已发、已定扣款，服装归学生本人（夏装、衬衣、领带300元、冬装330元、迷彩服140元、鞋帽30元）。 4、住宿费：按实际住宿天数收费，每天5元。 5、书费：按已订或已发教材合计金额扣除后退费。 6、伙食费：按照实际就餐天数扣除后退费。 7、上机费：第一、二学年每学期上机费为100元，第三年不收上机费。退费依照第二款实行。 8、备品、保险、注册、综合管理费：概不退费。 9、押金：扣除损坏物品赔款金额后退费。 10、凡因违犯校规、校纪受到学校除名、开除学籍的学生不退任何费用，同时扣除已发放的全部助学金。