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1、精选优质文档-倾情为你奉上银行结算方式比较表种类基本分类地域范围用途范围金额起点时限注意点账 务 处 理支票现金支票转账支票普通支票（划线只能转账）同城单位/个人的各种款项结算提示付款期限为出票日起10天内签发空头支票，按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人支付支票金额的2%的赔偿金。开出支票： 收到支票银行：借：有关科目 借：银行存款贷：银行存款 贷：有关科目银行汇票异地先收款后发货、钱货两清的商品交易单位/个人的各种款项提示付款期限为出票日起1个月内填明“现金”字样的可支取现金申请或收款人为单位的，不得申请支取现金的银行汇票背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为
2、限收款人必须同时提交银行汇票和解讫通知，否则银行不予受理申请并将款项交存银行时 收回多余款时 借：其他货币资金 借：银行存款 贷：银行存款 贷：其他货币资金持票购货时： 收到银行汇票并介行时 借：原材料 借：银行存款 应交税费 贷：主营业务收入 贷：其他货币资金 应交税费 应收账款商业汇票商业承兑汇票银行承兑汇票同城或异地均可法人与其他组织之间必须具有真实的交易关系或债权债务关系付款期限由交易双方商定，最长不超过6个月；提示付款期限自汇票到期日起10天内商业承兑汇票由付款人承兑；付款人存款账户不足支付的，由持票人银行转交持票人。银行承兑汇票由银行承兑；出票人于汇票到期前未能足额交存票款的，对出
3、票人尚未支付汇票金额，每天加收5。利息。申请银行承兑汇票须付票面金额5的手续费。签发时： 收到时：借：原材料 借：应收票据 应交税费 贷：主营业务收入 贷：应付票据 应交税费到期承兑时： 到期时： 借：应付票据 借：银行存款 贷：银行存款 贷：应收票据交付银行承兑汇票手续费时 借：财务费用 贷：银行存款银行本票定额本票不定额本票同城单位/个人的各种款项结算定额分为：1000500010,00050,000自出票日起最长不超过2个月注时“现金”，只能向出票银行支取现金且可作成“委托收款”背书申请取得本票时： 借：其他货币资金 收到本票等介行时： 贷：银行存款 借：银行存款持票购货时： 贷：主营业
4、务收入 借：原材料 应交税费 应交税费 贷：其他货币资金汇兑信汇电汇异地同支票转账汇兑款严禁转入储蓄和信用卡账户付款单位： 收款单位：借：有关科目 借：银行存款贷：银行存款 贷：有关科目异地托收承付异地款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。10，000 验单3天 验货10天代销、寄销、赊销商品款项，不得办理。收款人办理托收，必须具有商品确已发出的证件及其他有效证件。承付时： 办妥托收手续：借：在途物资 借：应收账款 应交税费 贷：主营业务收入贷：银行存款 应交税费 收到款项时： 借：银行存款 贷：应收账款委托收款邮寄电报同城异地单位和个人凭已承兑的商业汇票，债券、存单等付款人
5、债务证明办理，收取公用事业费等收单付款时： 收到款项时：借：应付账款等 借：银行存款贷：银行存款 贷：应收账款等信用卡按信誉等级划分：金卡、普通卡按使用对象划分：单位卡、个人卡中国境内单位卡持卡人资格由申领单位法定代表人或其委托的代理人书面指定或注销单位卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入单位卡账户单位卡不得用于10万元以上的商品交易，劳务供应款项的结算不得提现透支额：金卡不超过10，000元，普通卡不超过5，000元透支期限最长为60天信用证不可撤销不可转让国际结算开证银行负第一位的付款责任银行只凭信用证所规定的完全符合条款的单据付款一切以单据为准专心-专注-专业