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1、税务局关于2021年度税收法治建设情况的报告范文税务局关于2021年度税收法治建设情况的报告范文xxxx年国家税务总局xx县税务局在省市局和县委、县政府的正确领导下，以习近平总书记全面依法治国新理念新思想新战略为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入落实法治政府建设实施纲要（xxxx-xxxx）和 十三五 时期税务系统全面推进依法治税工作规划，紧扣新时代新税务新职责新要求，深化税收法治建设，落实税收法定原则，全面贯彻党中央、国务院及省市县各项决策部署，统筹疫情防控和经济社会发展，为高质量推进新时代xx税收现代化提供法治保障，有效服务 六稳 六保 大局。现将xx
2、xx年度税收法治建设情况报告如下：一、依法全面履行税收工作职能（一）依法组织税收收入。正确处理好组织收入的 收 与减税降费的 减 的关系，既做到依法依规、应收尽收，又确保不折不扣落实减税降费税收优惠政策。在全力推进减税降费，助力企业复工复产的同时，组织收入工作保持着较好的收入态势。xxxx年，全局累计组织税费收入xxxxxx万元，其中税收收入xxxxxx万元，社保和非税收入xxxxxx万元。县级收入xxxxx万元，其中税收收入xxxxx万元，非税收入xxxx万元。共计减免各项税收收入xxxxx万元，其中：征前减免xxxxx万元，退库减免xxxx万元，为实现 六保 、确保 六稳 贡献了税务力量。
3、（二）依法发挥税收职能。全面落实减税降费和疫情防控税费优惠政策。疫情爆发后，全局 一盘棋 ，统一思想认识，积极响应国家税务总局提出的优惠政策落实要给力， 非接触式 办税要添力，疫情防控工作要加力，扶持重点企业要尽力的 四力 要求，聚焦疫情防控关键领域和重点行业，有效缓解防疫特殊时期企业经营困难，助力打赢疫情防控阻击战。一是持续加强政策宣传。随着一系列疫情防控系列优惠政策的出台，税务干部牺牲假期、周末休息时间，及时梳理出台的各项疫情防控税收优惠政策，通过全局微信工作群、税企群、朋友圈转发做好政策宣传，同时将载有关于疫情防控、助力企业发展税收优惠政策及网上办税缴费清单的一封封书信送到辖区xxxxx
4、户纳税人手中。二是加强对接落实。第一时间掌握企业复工复产情况，及时为重点防疫物资生产企业和复工复产企业送上税收 红包 。针对辖区疫情防控重点物资保障企业的特点，及时梳理出各自适合的优惠政策，通过微信推送、视频连线方式向企业进行宣传，确保政策应享尽享、应享易享、应享快享。三是提升纳税服务。制定了县局疫情防控非接触式办税缴费倡议书、疫情防控非接触式办税缴费温馨提示，宣传和引导纳税人通过电子税务局、手机app等非接触式办税缴费，安排业务骨干轮流值班，对纳税人线上提交业务做到即时办结。大力推广 x+x 办税模式，即： 网上即时办、热线指导办、群众自助办 错峰办、容缺办、延期办 。推出便捷免费的 税e邮
5、 服务。累计办理业务xx.xx万笔，其中非接触式办理业务xx.xx万笔，极大地降低了办税成本，提高了纳税人办税效率。通过政策、服务、征管等措施统筹帮扶、精准帮扶，让企业开工有信心、复产有底气，全力做好帮扶工作，为经济社会发展大局服好务。（三）持续推动优化营商环境。积极开展 便民办税春风行动 ，结合第xx个全国税收宣传月活动，夯实征管基础数据治理，对全县xxxxx户纳税人开展了全覆盖问卷调查，有针对性地开展了个性化服务，大力推行非接触式办税，优化窗口规范化建设，简化办税流程，精准开展走访调研，通过 点亮xx 、特别 关注 、发放 明白卡 ，真诚走访、座谈各行业纳税人代表、各层级 两会 代表委员话
6、税收等活动，全力推进减税降费，助力企业复工复产，使纳税人满意度和获得感不断提升，纳税人满意度排名位列全省第一名。二、提高税收制度建设质量（一）加强税收规范性文件清理。认真落实税收规范性文件制定管理办法，强化对税收规范性文件的管理，针对涉及简政放权、放管结合、优化服务、生态文明建设和环境保护的税收规范性文件进行清理。通过加强税收规范性文件清理工作，进一步夯实税收法治规范基础，健全完善税收制度建设。（二）推动落实税收政策落实。严格落实疫情防控、减税降费政策。今年以来，我局党委始终站在讲政治的高度，自觉将思想和行动统一到中央决策部署上来，形成强烈的责任担当和行动自觉。紧紧围绕重点工作，集成了从制度到
7、责任、从清单到实施、从反馈到整改、从问责到提升的工作机制，切实使国家各项优惠政策深入千家万户，不断提升和优化我县税收营商环境工作质量。积极落实即征即退、小微企业、民营企业、退役士兵、重点群体创业就业等优惠政策落实情况。认真贯彻落实金融机构小微企业贷款、小微企业融资担保等惠及民营企业的优惠政策，重点开展专项调查，加强有针对性的政策宣传辅导，进一步建机制、做辅导、严督查，确保税收优惠应享尽享。三、推进依法科学民主决策（一）落实重大决策依法集体决策制度。在决策机制方面，成立有依法行政工作领导小组、重大税务案件审理委员会、税收执法责任制领导小组、内控机制建设工作领导小组等重大事项专门审议机构，认真履行
8、重大行政决策法定程序，对涉及行政管理重大事项、税收执法重大决策，加强合法性审查，坚持集体讨论决定，严格按照程序实行民主决策。完善党委会议议事规则，严格执行重大事项 充分酝酿、集体决策 的议事机制，xxxx年共召开党委会议xx次。严格执行重案审理办法，坚持集体审议制度，做到事实清楚、证据确凿、法律适用正确，xxxx年全年无重大税务案件。（二）落实大额资金使用依法集体决策制度。严格坚持集体决策制度规定，对重大财务事项做到依法、民主决策。严格执行总局省市局文件规定，党委书记不直接分管财务工作。对预算编制和审批，基建项目立项、政府采购项目立项、招标、固定资产的购置和处置、大额开支等，严格按照程序提交党
9、委会集体研究决定，杜绝暗箱操作等不廉洁问题发生。自觉接受各级职能部门和干部群众的监督，切实加强系统财务规范化管理，财务管理水平显著提高。四、坚持严格规范公正文明执法（一）推进税收业务和内部管理规范化。认真落实纳税服务规范、税收征管规范、出口退（免）税管理规范、督察审计规范等。对内推行数字人事，严格绩效考核，全面承接市局指标，结合实际进行优化再造，加强过程监控，完善工作机制，打造绩效文化，实现工作 量 与 质 的提升。对外全面推广无纸化办税系统，积极引导纳税人进行网上办税，推广免填单服务，与 便民办税春风行动 相结合，严格落实首问责任、xx小时自助办税、二维码一次性告知、延时服务等服务制度，积极
10、做好税收征管规范的各项实施工作，规范税收征管流程，简化办税程序，缩短办税时限。（二）积极推进税务总局简政放权的相关规定。一是通过执法公示平台、办税服务厅、门户网站等方式向纳税人公开行政审批事项目录，建立行政审批事项目录动态调整机制。二是简并和优化税务行政许可事项办理程序。严格执行 窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件 的规定，在办税服务厅设有 行政审批绿色通道 ，设立了专门咨询台提供咨询服务。三是对已取消的行政审批事项，加强后续管理。定期跟踪企业的生产经营情况，建立健全风险监控机制，认真开展风险监控管理工作。（三）创新税收执法方式，提升税法遵从度。认真贯彻 谁执法谁普法 的普法责任制，创新法
11、治宣传教育载体，做好疫情期间减税降费政策及时梳理和点对点推送宣传辅导。针对全县范围涉及疫情防控的所得税、增值税、财产行为税类和社保医保及基金类等四类xx项政策，及时编写了 xx县税务局辅导宣传资料一：致全县纳税人缴费人的一封信 、 xx县税务局辅导宣传资料二：疫情防控优惠政策指引 ，通过xx县融媒体平台、微信工作群、税企群、朋友圈、办税厅公示栏予以广泛宣传，通过税e邮和点对点推送进行了精准送达，为xxxx余户复工复产纳税人缴费人送上税费优惠政策明白卡，跟踪纳税人算好减税降费明白账；先后梳理编写 xx县税务局辅导宣传资料三：增值税最新税率表 、 xx县税务局辅导宣传资料四：办税程序指引 、 xx
12、县税务局辅导宣传资料五：减税降费优惠政策指引 、 xx县税务局辅导宣传资料六：支持疫情防控助力企业复工复产及脱贫攻坚政策汇编 ，供县级各部门及全体税务人员学习，为扶持企业发展和助力脱贫攻坚提供充足的政策依据。我局各业务股室、各分局开通了对外业务咨询电话，及时回复纳税人缴费人各项涉税咨询。（四）扎实做好行政执法 三项制度 推行。1.全面推行行政执法公示制度。按照国家税务总局办公厅印发 行政执法公示实施办法（试行） 等 三项制度 配套文件的通知文件精神，做好行政执法公示工作。一是加强事前公开。及时更新调整执法主体信息等公示内容，保证公示信息及时、准确。二是规范事中公示。税收执法过程中，主动亮明执法
13、证件，制作出示执法文书，按要求公示办理流程，做好告知说明工作。三是推动事后公开。依托税务系统行政执法公示平台、办税厅公开栏、电子显示屏等载体，在规定期限内向社会公开规定的执法信息，规范行政执法公示工作，保障行政相对人和社会公众的知情权、参与权、表达权、监督权，确保税务执法透明。2.建立税收执法全过程记录制度。以 文字记录为主、音像记录为辅 ，规范执法文书使用，依托金税三期税收管理系统进行电子记录，配备了执法记录仪xx台，执法音像记录采集站x个，音像记录存储空间xxT。严格按照国家税务总局要求对执法音像记录事项清单（试行）要求的xx个重点执法环节进行记录。xxxx我局已进行有效影音记录xx条，最
14、大程度的实现全过程留痕和可回溯的管理，有效化解了执法争议，维护了当事人的合法权益。3.严格落实重大税收执法决定法制审核制度。严格推行重大税收执法决定法制审核制度，明确重大执法决定法制审核机构、重大案件审理标准、法制审核范围、审理流程，法制审核所需材料范围。xxxx年我局审核税收业务类事项x件、行政管理类事项xx件。五、强化权力制约和监督（一）全面落实税收执法责任制。深化税收执法责任制，认真贯彻国家税务总局税收执法考评与过错责任追究暂行办法，规范执法行为。一是开展法制教育，法治意识入脑入心。对全局执法人员开展有关依法行政法律法规及执法程序的业务培训，邀请律师、法律专家在局内开展讲座，强化执法人员
15、的法律意识，提升业务人员的执法水平。二是切实加强内部监督。认真开展执法督察，制定督查工作实施方案和工作任务清单，以问题为导向，通过利用综合数据平台疑点信息、查询金三系统数据、调阅纸质资料等方式进行分析，查找执法疑点数据逐项检查税收执法工作内容，确保查深查透、不留死角。三是加强考评追究，强化责任落实。将督察问题整改工作情况纳入绩效考评，牢固树立责任意识，边查边改、立查立改、对账销号，确保问题整改到位，对出现问题并整改不到位的严格按照绩效管理指标进行考评和问责。xxxx年按照税收执法考评与过错责任追究暂行办法对我局的税收执法过错进行了责任追究，责令四名同志作出书面检查，通报批评了四个基层单位，规范
16、了执法行为。（二）加强内控机制建设。一是全面统筹部署内控工作，提升内控机制建设合力。成立内控机制建设领导小组，制定内控机制建设工作方案，严格按照方案时间节点开展工作。二是落实主体责任，强化风险防控。明确主责部门，对内严抓机制建设，对下强化监管指导，确保风险点排查与防控落实到位。实时监控征期内产生的税收执法过错行为，出现预警过错及时处理，降低税收执法风险发生几率。三是做好持续改进，完善内控建设体系。严格按照前期的内控机制工作方案，做好后期的高风险事项、高风险岗位、高风险节点梳理工作，并制定防控措施、修订完善日常监管制度。（三）自觉接受外部监督。一是接受人民群众监督和新闻舆论监督，在办税服务厅设立
17、意见箱、公开监督电话，收集纳税人意见建议，监督落实改进相关工作。二是邀请人大代表、民主党派代表、纳税人代表、行风评议代表和社会各界人士参与特邀监察员座谈会、服务对象评议员座谈会，组织辖区纳税人参与民主监督调研活动，通过面对面的交流互动，广泛征求纳税人和社会各界税收政策、纳税服务等方面的意见和建议，对权力运行实施全程监控。六、完善权利救济和纠纷化解机制（一）健全依法化解纠纷机制。加强矛盾预警。深入企业广泛开展政策帮扶，深入了解纳税人的诉求，找准矛盾纠纷的病灶，积极稳妥的处理涉税事项，取得纳税人的理解和支持。（二）畅通行政救济渠道。一是完善救济救助机制。制定矛盾纠纷解决预案，提升矛盾化解能力和水平
18、。二是依法处理复议、应诉案件。严格执行行政复议法行政诉讼法等法律法规，不断完善行政复议、应诉工作程序，配备专人处理复议、应诉案件，确保行政救济渠道畅通。xxxx年，我局未发生行政复议和行政应诉案件。七、全面推进政务公开严格按照政府信息公开条例和政府信息公开工作要求，按照严格依法、全面真实、及时便民的原则，依托执法公示平台、办税服务厅、纳税人学堂及各类新媒体，将各项税收法律、规章制度、许可事项、行政处罚情况、欠税情况及时发布，接受社会监督，保障纳税人的知情权和监督权。 八、增强全社会税收法治观念（一）领导干部学法制度全面落实。坚持领导干部带头尊法学法守法用法。每年将法治学习作为党委会会前学习内容
19、，专门制定学习计划，由各部门负责人、业务骨干结合工作实际 专题讲法 。每季度召开一次领导干部学法活动，xxxx年邀请了x赛高律师事务所律师为我局干部职工宣讲民法典，做好普法宣传工作。开展了 三项制度 学习培训，组织科级以上领导干部集中学习，将法治政府建设、依法行政、税务执法风险防范等作为重点培训内容，进一步厚植法治观念，提升执法水平。（二）做好普法宣传工作，增强全民税收法治理念。积极开展了税企座谈会等活动，与纳税人互动交流，倾听意见建议。积极利用微信、QQ群等渠道，广泛宣传税收政策、普及税法知识。同时创新服务形式，设立纳税人学堂、举办专题培训等形式丰富的互动活动，推动了税企和谐共进。九、加强税
20、收法治工作队伍建设（一）严格执法资格管理。一是提高执法资格考试重视程度。通过召开动员部署会，调动新招录公务员学习的积极性，在思想上提高对执法资格的认知，重视执法资格考试。二是精心安排考前培训。积极组织人员参加省市局组织的强化培训，最大化的保证考生的学习时间，确保xxx%全员通过。xxxx年我局x名新进公务员顺利通过执法资格考试。（二）加强法律人才培养，积极探索法律顾问和公职律师制度。加强干部教育培训，鼓励干部职工参加全国法律职业资格考试，目前我局拥有公职律师x人，xxxx年新通过法律职业考试x人。在积极探索法律顾问和公职律师制度的同时，促进法律专业人才在制定重大行政决策、推进依法行政中的积极作
21、用，积极推动我局的税收法治建设。十、健全依法行政领导体制机制（一）依法行政工作机制有效运行。成立了由 一把手 任组长，分管办公室、各业务股室、纪检组的局领导为副组长，相关股室为成员的依法行政工作领导小组，全面负责依法行政工作组织实施，形成了主要领导亲自抓、分管领导具体抓、相关部门共同抓的工作格局，依法行政工作机制更加协调高效。同时把推进依法行政同加强税务部门自身工作紧密结合起来，提高思想认识，转变思维方式，牢固树立依法治税理念。（二）积极开展领导班子成员述职述廉述法活动。鼓励领导干部学习法律知识，通过局长办公会或专题会议的形式进行，要求每年集中学法不少于x次，每季度不少于x次。加强个人县局领导
22、干部自学，结合税收工作确定学习内容，每年自学时间不少于xx小时。在年终述职述廉的同时，将全年依法履责的情况作为重点内容进行全面总结，接受民主评议，做到述职述廉述法。xxxx年，我局在推进税收法治建设工作取得了一定成效，但离法治税务建设要求还有一定差距：税务干部执法风险防范意识不够，法治素养仍需提高，主动维护纳税人合法权益意识不足，税收法治力量比较薄弱，法律专业人才普遍不足等问题。今后的工作中，我局将积极补齐短板，为实现税收现代化打牢坚实的法治基础。xxxx年是 十四五 规划的开局之年，更是中国共产党建党100周年，党的十九届五中全会已绘制了宏伟蓝图，我们要更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，立足发展新阶段，贯彻发展新理念，服务发展新格局，高质量谱写新时代下xx税收现代化新篇章。第 14 页 共 14 页