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1、精选备用金管理制度(范本10篇)45备用金管理制度(范本10篇)备用金管理制度（一）：为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。二、备用金范围1、采购员零星采购备用金；2、个人因公出差零星开支备用；3、经常性的零星开支备用金；4、项目兼任财务人员备用金；5、其他备用金。三、实行备用金制度有利于各部门工作人员进取灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。四、备用金借款和报销手续程序1、工作人员需临时借用备用金
2、时，先到财务部索取借款单，财务人员根据实际需要向借款人发放借款单，一式两联，借款人按规定的格式资料填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的借款单各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取报销单，填写好报销单的各项规定资料，并经主管领导审批后，再将报销单回到财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。公司财务部文件3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。4、因业务原因长期
3、借用备用金的人员可由财务部根据实际情景核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情景，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。五、备用金额度1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔
4、超过10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。3、各工程项目备用金，视各项目情景不一样，备用金额度暂定为每周1万5万。特殊情景，需由项目经理提前向总经理说明情景，予以审批。4、其他借款，根据实际情景核定金额。公司财务部文件六、备用金使用审批权限备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一职责人。七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部
5、有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。十、本制度由公司财务部负责解释和修订。十一、本制度自下发之日起实施。备用金管理制度（二）：第1章：总则第1条目的为了加强公司各下属单位备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，现根据公司资金管理制度，特制定本办法。第2条名词解释备用金是公司各下属单位各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等，以现金方式借用的款项，包括临时备用金和定额备用金。第3条实行备用金制度有利于各部门工作人员进取、灵活地开
6、展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用。对于私自挪用备用金等行为，一经发现则严肃处理。第4条本办法规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。第5条公司实施定额备用金与临时备用金相结合的办法。第2章：定额备用金的管理第6条：定额备用金限额的计算方法如下列公式所示：定额备用金限额=年度日常费用预算总额360*10第7条日常费用包括办公费（包括日常性物料消耗）、市内交通费用（包括车辆使用费）、经常性业务招待费等。日常费用的具体额度由单位负责人申请，经财务总监审定。第8条定额备用金由单位负责人指定专人保管，保管人员名单须报财务部备案。各单位办事人员在办理相关业务时，如需使用备用金，
7、经单位负责人批准后，可向保管人借支；业务办理完毕后，经办人员到财务部报销并将报销款项还给保管人，补足备用金。第9条定额备用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，备用金须足额还回财务部，逾期未还，经两次催收后，财务部有权从单位负责人和保管人员工资中扣回。第10条每年1月份第三周，各单位根据本年度审定的备用金额度到财务部办理借支手续。若尚未审定额度，延用上年额度，审定后多退少补。第11条各下属单位负责人和备用金保管人员岗位变动或离职时，定额备用金必须做相应交接，交接表原件的其中一份交财务部备案。第3章：临时备用金的管理第12条临时备用金的借用和报销手续一般情景下，不予借支临时备用金，临时备用金借
8、支须依照以下程序进行。1公司经总经理和财务负责人批准。2工作人员需临时借用备用金时，应先到财务部索取借款单，财务人员根据实际需要向借款人发一式三联放借款单，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经相关负责人批准后，方可到财务部办理借款手续。财务人员审核签字后的借款单各项资料是否正确、完整，审核无误后办理付款手续。3借款人员完成业务后应在三日内持报销单据到财务部办理报销手续。报销单据经相关负责人签字批准后，须由财务人员根据财务管理制度及公司其他相关制度审核单据的合法性，审核无误后可办理报销手续。4借款人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查明报销人
9、员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人；对于报销后低于备用金金额的款项，应让报销人员退回余额，以结清原借款单所借账款。第13条临时备用金的管理1财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。2借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延且在财务部发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。3跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年初的借款。第4章：附则第14条：本办法由公司财务部负责制定、修订，其解释权归财务部。第15条本办法报总经理审核批准后，自颁发之日起生效实施。备用金管理制度（三）
10、：一、标准（万元）执行董事5.00总经理1.00副总经理0.50总监0.50行政部、人力部、财务部经理0.30运营部经理0.50司机0.30二、岗位牵制1、财务部为备用金管理的主控部门，有及时清理备用金的职责和义务，对违规的备用金借支有权拒绝办理。2、人力资源部配合财务部对拖欠备用金的员工从工资中补回。3、各职能部门负责人对本部门备用金开支的合理性、合法性、去向负责。4、备用金的开支范围如调整须总经理、财务负责人会签后报执行董事批准。6、经办人员必须妥善保管备用金的有关报销凭证，每月报销核销备用金，对备用金的领用、中途报销和开支情景须书面解释。三、证据链1、借款单。2、经核实的借款信息打印件。
11、3、付款收据或回单。4、冲账时须提交的证据按各自业务性质参照相关费用执行。四、控制点1、备用金用于以下事项：差旅费、生活水电、工伤医药费、单项不超过贰仟元的零星材料采购；其他特定用途，如押金、保证金等。备用金专款专用，不得挪用。2、前账不清，后账不借。对未及时冲账的借款人，不允许继续借支；如有特殊情景，必须书面报告还款或冲账计划，经财务与总经理批准后报执行董事特批方可借支。3、临时备用金使用完毕后立即清理，滚动备用金账户每月需清理一次，月末备用金余额退回公司，有必要的下月初重新办理手续，无必要的不再外借。按一事一清原则请用备用金，不保留备用金余额，事毕后清理不得超过10个工作日，业务完成后及时
12、冲账，余款即刻退还公司，禁止持款不退。4、财务部有权从工资中扣回备用金，并根据情节轻重给予通报批评。5、标准外的人员借用备用金需逐级审核，时间紧迫时可由总经理执行董事通知财务，事后须补签字。6、借用备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。7、借支备用金必须写明款项的用途，报账冲销的资料要和借款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪做别的用途。备用金金额与事由按照先进先出法原则配比。8、备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因可由借支人本部门的其他员工代为办理，须由借支人本人在备用金借款单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的职
13、责由代办人负责。9、借款人调离、辞退或辞职时，必须立即归还借支的备用金，凡未归还备用金的，不得办理离职手续；财务人员发生岗位变动时，必须将所核算的借款人备用金情景予以核实并办理移交手续，不得私自转他人保管。对逾期不按规定退回所持有备用金的，除强行从有关往来、抵押金、工资等款项扣回外，按银行同期贷款利率收取占用费，必要时经过诉讼索取权利。9、欠款单位或个人还款须经过银行转账划入公司账户或直接交回公司，严禁发生截留做备用金或其他舞弊行为。一经发现全额追回款项外，给予当事人必须的行政及经济处罚，必要时诉诸法律。10、备用金应由专人保管，不能互相转借，财务部按谁借款，谁清欠的原则，只对在财务的直接借款
14、人清欠。11、备用金账户一个月无业务发生的，收回备用金。12、财务须给冲账或还款的借款人出具证明或收据，保护员工的利益。13、禁止条款：禁止以备用金支付职工工资和奖金；禁止以备用金支付单项超过贰仟元的材料、设备及低值易耗品款购置费、运费；禁止以暂估（因发票未到）等方式冲减个人借款，人为调控备用金余额；禁止挪用、套取备用金。14、罚则：对以备用金形式支付职工工资及奖金、以备用金支付单笔超过贰仟元的材料、设备及低值易耗品等购置费、设备租赁费的，对以暂估成本等方式冲减个人借款人为调控备用金余额的，按涉案金额的10%做负激励，其中：主管副总经理5%、部门经理总监4%、项目经办人1%。对以办理公务为由挪
15、用套取资金的，按挪用套取资金金额的30%做负激励，其中：主管副总20%，部门经理总监5%；经办人5%。五、流程（略）六、附则1、本制度财务中心解释。2、本制度执行董事批准后生效。备用金管理制度（四）：第一章：总则第一条：目的为了加强公司（包括各子公司、部门、项目）备用金管理，规范借款行为，提高资金利用效率，有效控制资金占用，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。第二条：名词解释备用金是公司工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等，以现金或网银转账方式借用的款项，包括临时备用金和定额备用金。第三条：备用金范围1、采购员零星采购备用金;2、个人因公出差零星开支备用;3、经常性的零星开支备用
16、金;4、项目兼任财务人员备用金;5、其他备用金。第四条：管理原则实行备用金制度有利于各部门工作人员进取灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。第二章：备用金管理第五条：备用金借款和报销手续程序1、工作人员需临时借用备用金时，需从OA中提请借款单，借款单经审核无误后才能办理付款手续。填写借款单，必须填写声明：此备用金仅限用于公司开展正常工作或业务使用，不得用作其他用途，否则自行承担一切法律责任。2、借款人员完成业务后应在三日内在OA中提请日常费用报销单或差旅费报销单，并经主管领导审批后，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，
17、办理报销手续。3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情景核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围。使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情景，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经部门负责人及总经理同意后，方可延期
18、。第六条：备用金额度1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。第七条：项目备用金各工程项目备用金，视各项目情景不一样，备用金额度暂定为每项目1万5万。特殊情景，需由项目经理提前向总经理说明情景，予以审批。第八条：其他备用金其他借款，根据实际情景核定金额。第九条：备用金使用审批权限备用金使用由部门负责人签字批准后提请财务部，财务部按照借款用途审核备用金借款金额，审核无
19、误后提请总经理审批，部门负责人为备用金借款的第一职责人。第十条财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。第十一条借用备用金的人员应在四周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。第十二条所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。第十三条：本制度由公司财务部负责解释和修订。第十四条：本制度自董事会审议经过之日起实施。备用金管理制度（五）：一、目的为维护学校资金安全、完整，加强各部
20、门备用金业务的管理，提高资金利用效率，制定备用金管理制度。二、申请额度及用途1根据实际工作需要，部门备用金申请额度一般不高于人民币5000元，以供日常零星开支之用，如确因工作需要增加额度，须经部门主管及财务处处长审批，最高限额不超过人民币10000元。2各部门的备用金限用于采购部未能购置的消耗性文具用品及事务性临时开支。3.各部门单笔金额1000元以下的费用零星开支可直接动用备用金，超过1000元的，可直接向财务部借款支付。三、备用金借款和报销手续1各部门主管指定专人申请借支，由部门主管人员监管使用，财务处以该申请人名义对借用备用金挂账处理。2借款人借备用金时，先填写借款单，交部门主管签字，再
21、经出纳、财务处长审批后方可办理借款手续。3借款人直接采用备用金支付相关费用的，应在支付后一星期内到财务处办理报销手续，（报销流程参照UIC财务管理制度）。四、备用金的日常管理1备用金使用部门的经管人员必须设立备用金台账，做到专款专用，如有挪用和贪污，一经发现将严肃处理。2备用金经管人员必须妥善保存采用备用金支付的发票、收据以及各种报销凭证，并在备用金台账中做好登记，记录相关费用支付明细。3财务人员应不定期查阅部门备用金台账，每年至少一次，核对账款是否相符，如有短缺，无法查明原因的，由经管人员负责赔偿，最终构成核查报告。4经管人员在调换工作部门或离职时，应到财务部办理归还备用金手续。5备用金一般
22、在年初借入，年末结清。对无故拖延者，财务处发出最终一次催办通知后还不办理，财务处将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。五、财务处库存备用金管理1.库存现金的开支范围（1）职工工资、津贴、奖金等（2）个人劳务报酬。（3）出差人员必须随身携带的差旅费。（4）教职工日常报销及学生退费等相关支出。（5）按规定需要支付现金的其他支出。2.库存现金限额库存现金限额是指保留库存现金的最高数额。根据学校规定，日常零星开支所需库存现金数额一般为35天的日常零星开支，限额一般不超过8万元，超过限额规定的现金应及时存入银行，在库存现金限额不足以保证日常零星开支时，应当核定后根据实际情景进行库存限额的调整。
23、3.库存现金管理的其他规定（1）不得挪用现金和不贴合财务手续的原始凭证（俗称白条）抵库。（2）不得公款私存，将收入的现金存入个人储蓄账户。（3）不得私设小金库，一切现金收入都必须入账，不得保留账外现金。（4）不准私人借用公款，因特如情景，必须提出申请经领导审批后办理相关借款手续。（5）不准编造、谎报用途套取现金。（6）除出纳人员必须每一天下班前盘点库存现金外，上级领导还必须定期或不定期地进行现金盘点，并保留盘点记录，确保现金账面余额与实际库存现金余额相符。六、本制度经批准之日生效，财务处负责解释。备用金管理制度（六）：第一章：总则第一条：为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理
24、、节俭的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。第二条：本制度中所称费用是指差旅费、住宿费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。第三条：本制度适用对象为公司总经理及以下人员，总经理以上高层管理人员（仅限董事长）费用按实报销，无出差补贴等。第二章：备用金借支程序第四条：公司员工因公出差，为保证公司业务的合理需要，按审批权限批准后，可向财务部预借必须数额的备用金。第五条：备用金借支程序：借款人因公出差应填写出差申请单，即派差单，按规定程序批准后到财务部应收往来会计处领取借款单并填制借款单（借条），按第四章规定权限审批后交应收往来会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根
25、据复核后的记账凭证，向借款人支付备用金。借支5000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。第六条：备用金借款人须在公司业务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金。次年1月6日前，上年所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次从工资中扣回。第七条：借款单是财务账务处理的依据之一，是业务发生的原始记录，报销费用时借款单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借款单也不予归还。第八条：备用金是为保证公司业务需要而设，因私不得借支备用金。第三章：费用报销程序第九条：费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单（差旅费报销明细表），按第四章规定权限审
26、批后交费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借款单不予退回。第十条：对原始票据的要求：、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；业务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；特殊情景下，必须说明情景合理后，必须总经理签字批准。、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出必须间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。原始票据
27、必须按交通票据、住宿票，招待票等不一样类别和不一样金额，分门别类进行粘贴或分类别审批报销，不能混合粘贴。、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须注明业务或供给相应的单据号并签名。、不贴合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。、对于审批手续不全的原始凭证，会计不得编制记帐凭证，出纳也不得付款。、未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付，并从6日起按日加收借款额1%的资金占用费用，从出差费用中补助费中扣除，当月费用必须在次月3号前报销。、财务部有权对不实的出差
28、费用向员工出差居住地酒店或其他相关人员直接查询，如有虚假行为取消该项费用报销，并处于允许报销总金额的20%的罚款。、出差人员应认真填写派差单，派差单作为差旅费报销的依据，缺一不可，否则财务部不予报销各种费用（后附派差单）。第十一条：费用报销后，财务部费用会计应记录个人费用登记帐簿，按月上报财务部经理、总经理审阅。业务员的费用列入个人销售费用进行收入成本费用考核。第四章：审批权限第十二条：备用金借支审批权限：、备用金借支金额在3000元（含本数）以下的，由部门经理签字确认，主管副总经理审核签字，财务部经理签字批准；、备用金借支金额在3000元以上的，由部门经理签字确认，主管副总经理审核签字，财务
29、部经理签字核准后，报总经理签字批准；、财务部经理借支必须由总经理签字批准。第十三条：费用报销审批权限：、部门经理以下人员报销，由部门经理签字确认，主管副总经理审核签字，财务部经理签字核准后，报总经理签字批准；、部门经理的费用报销由主管副总经理审核签字确认，报财务部经理审核签字后，报总经理签字审批；、副总经理的费用报销由财务部经理审核签字后，报总经理签字审批；、财务部经理的费用报销由总经理签字审批。、总经理不在时，备用金借支由财务部经理请示总经理批准，待总经理回到时补签。第十四条：总经理、董事长使用资金或报销直接通知财务部经理，由财务部经理及时指派人员办理。第五章：出差补贴标准第十五条：出差是指
30、公司人员受公司主管负责人派遣（派差单）在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应的出差伙食补贴标准、交通工具标准及出差住宿标准；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差伙食补贴。第十六条：公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私外出所发生的费用均由其本人自行承担，公司不予报销。第十七条：公司各部门应严格控制出差人数，并研究其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。第十八条：员工出差分长途和短途两种，即当天能往返的为短途，出差时间在一天以上的为长途。第十九条：长途出差地点区分为1类
31、区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州；一类区：除二类区以外的地区。第二十条：出差住宿费报销，在标准以内据实报销。职务一类区（元人天）二类区（元人天）一般人员120160科长、主管、工程师级140180部门经理级160220第二十一条：员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。第二十条：长途出差补助，按规定标准填写补助费，一类区40元天人，二类区60元天人。第二十二条：员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机、软卧需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱。第
32、二十三条：住宿费，交通费按规定标准之内凭票报销，超标自付，从补助费中直接扣减补助费不足以扣除的，不足部分从工资中扣除。对于参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。第二十四条：出差人员的伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾（当天出差当天回到的不报销伙食补贴）；住宿标准按实际住宿天数计算。第二十五条：出差人员超标准乘坐交通工具须经总经理签字同意方可报销，并须事先请示。第二十六条：长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理签署意见，报主管副总、财务部经理、总经理审批后，按票价的50%报销。第二十
33、七条：司机带车出差且当天不能回到的，每一天住宿、生活补贴按一般员工标准执行。第二十八条：公司员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其车船费由公司负担，在家期间不享受伙食补贴，不予报销住宿费用。第六章：房屋租赁费第十八条：长期住外业务人员租房标准（含水电费、固定电话费、物业费等费用）：特区800元月以内；直辖市600元月以内；其他地区300元月以内，据实报销。第七章：市内公共交通费标准第二十九条：市内交通费是指公司员工在公司所在地或办事处所在地办理公务所发生的交通费（包括公共汽车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。第三十条：有伙食补助的人员，市内交通费包含在补助费之内，没有
34、补助费的，按实际发生公交车费用报销，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。第三十一条：所有因公报销出租车费用的，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由，按审批权限进行批准。第八章：通讯费标准第三十二条：通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括移动电话、固定电话等。通讯费一律实行凭票限额内报销。第三十三条：使用移动电话的员工，其裸机的购置费一律由使用者本人负担。第三十四条：通讯费报销标准：副总经理300元月；部门经理200元月；车间主任、科长以及特殊岗位人员100元月。第三十五条：对于享有出差补助费的业务人员，通讯费包含在补助费之内，不得另外报销通讯费用。有规定定额通讯费的人员，不得以出差为
35、由，额外报销通讯费。第三十六条：享受通讯费报销标准的人员必须坚持24小时（含节假日）通讯畅通。第九章：业务招待费标准第三十七条：业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用。第三十八条：各部门人员因公接待外单位人员，提议安排工作餐，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、主管副总经理同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理批准由公司办公室统一按排并登记备案，记入部门招待费。第三十九条：各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理、主管副总经理同意，限额接待。第四十条：招待费发票日期栏必须填写清楚，报销时应附有业务事由、具体人数、时间、地点、批准领导等。第十章
36、：办公费标准第四十一条：办公费是指办公用品、印刷品及其它办公物品等的支出。公司办公费统一由办公室指定专人进行控制与管理。第四十二条：各部门申请购置办公用品、印刷品等其它办公物品时，需注明用途、数量、规格型号，办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报财务部经理，总经理审批后执行。第四十三条：办公室负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品等购、领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。第十一章：其他费用标准第四十四条：礼品费。因工作、业务特殊需要，需赠送有关部门人员或客户礼品的，由董事长或总经理安排采购，其他个人不得私自赠送礼品。第四十五条：加班费。加班费由人力资源部
37、按国家和公司有关规定办理，月底随同当月工资一齐发放。第四十六条：福利费。公司发放给职工的各种福利，须由总经理批准，由综合管理部安排采购并按规定制度发放。第十二章：其他规定第四十七条：主管及以上人员的职务以人力资源科的正式任免通知为准，对外使用的职务不对内使用，也不享受本制度规定的各项对应级别标准报销有关费用。第四十八条：休探亲假人员的费用报销标准按人力资源部的规定执行。第四十九条：备用金借支和报销单据的审核，财务部随时受理，但审批和报销款的领取时间为每周星期2、4，其余工作日财务部不予办理。第五十条：本制度自2011年9月1日起实行。第五十一条：本制度由财务部负责解释。备用金管理制度（七）：1
38、.目的：为了加强各分公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。2.备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。实行备用金制度有利于各部门工作人员进取灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。3.本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。4.备用金借款和报销手续4.1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取借款单，财务人员根据实际需要向借款人发放借款单，一式二联。借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，需经部门经理审批签字同意。深圳区
39、域之外的分公司，当地财务部汇总员工的借款单及制编各项备用金的申报表，附上原始凭证统一呈报给当地负责人审批签字同意。最终全部借款单和申报表，由深圳财务部负责人签字批准后，方可到财务部办理借款手续。深圳出纳审核签字后的借款单各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。4.2专项借款人员在完成业务后应在三日内到财务部报销。各分公司固定数额备用金用到三分之二时就要到财务部申报借款，比如行政和调度备用金是5000元，在用完3000元左右时就要报销。填写好报销单上各项规定资料，并经主管经理审批后，再将报销单回到深圳财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。4.3借款人办
40、理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。5.备用金的管理5.1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情景核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。5.2财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。5.3借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部发出最终一次催办通知后还
41、不办理者，财务部将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。5.4跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。6.适用范围：集团内各分公司出纳及部门经理的备用金拨付及使用。7.备用金管理要求7.1关于司机备用金，每位司机1000元人。只限于支付汽车过走过桥、停车费用报销。司机油费由公司财务部统一办理加油卡充值。车辆保养需提前申请（必须在4S店进行保养）。司机报销部分仍由行政部签批后，经财务经理、内部审计审核后即能够安排支付。分公司必须有分公司负责人签批后，方可进行报销并支付。7.2关于出纳备用金，只限于支付紧急情景下的现结费用，单笔低于500元以下的公司日常员工报销等或公司
42、一般的零星费用支出。不包含员工的福利补助、宿舍租金、水电管理费用。如果费用金额过大，超过备用金额度的，则需要报批深圳财务部，审核后拨款支付。7.3关于行政备用金，只限于支付紧急单笔低于500元的行政部零星开支（不含司机及车辆开支保姆报销），申请时部分需有对应呈批件及附件。如快递费报销要附上原件。超大金额的办公用品及耗材由采购部找供应商购买。7.4关于调度备用金用，只限于支付单笔低于500元零星现结成本的开支（不含固定或长期性合作的采购、运费等，且需计入成本工单），申请时需有相对应的工作附件。7.5关于生产备用金，只限于支付单笔低于500元以下的生产车间用品零星购买。生产部连班和晚班的餐费由财务
43、部审核直接支付给餐饮公司。8.报销流程:注：外地分公司由分公司负责人审批如是外地分公司，则需要相应会计审计备用金管理制度（八）：第一章：总则第一条：为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节俭的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。第二条：本制度中所称费用是指差旅费、住宿费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。第三条：本制度适用对象为公司总经理及以下人员，总经理以上高层管理人员（仅限董事长）费用按实报销，无出差补贴等。第二章：备用金借支程序第四条：公司员工因公出差，为保证公司业务的合理需要，按审批权限批准后，可向财务部预借必须数额的备用金。第五条：
44、备用金借支程序：借款人因公出差应填写出差申请单，即派差单，按规定程序批准后到财务部应收往来会计处领取借款单并填制借款单（借条），按第四章规定权限审批后交应收往来会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证，向借款人支付备用金。借支5000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。第六条：备用金借款人须在公司业务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金。次年1月6日前，上年所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次从工资中扣回。第七条：借款单是财务账务处理的依据之一，是业务发生的原始记录，报销费用时借款单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借款单也不予归
45、还。第八条：备用金是为保证公司业务需要而设，因私不得借支备用金。第三章：费用报销程序第九条：费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单（差旅费报销明细表），按第四章规定权限审批后交费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借款单不予退回。第十条：对原始票据的要求：、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；业务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；特殊情景下，必须说明情景合理后，必须
46、总经理签字批准。、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出必须间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。原始票据必须按交通票据、住宿票，招待票等不一样类别和不一样金额，分门别类进行粘贴或分类别审批报销，不能混合粘贴。、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须注明业务或供给相应的单据号并签名。、不贴合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。、对于审批手续不全的原始凭证，会计不得编制记帐凭证，出纳也不得付款。
47、、未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付，并从6日起按日加收借款额1%的资金占用费用，从出差费用中补助费中扣除，当月费用必须在次月3号前报销。、财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店或其他相关人员直接查询，如有虚假行为取消该项费用报销，并处于允许报销总金额的20%的罚款。、出差人员应认真填写派差单，派差单作为差旅费报销的依据，缺一不可，否则财务部不予报销各种费用（后附派差单）。第十一条：费用报销后，财务部费用会计应记录个人费用登记帐簿，按月上报财务部经理、总经理审阅。业务员的费用列入个人销售费用进行收入成本费用考核。第四章：审批权限第十二条：备用金借支审批权限：、备用金借支金额在3000元（含本数）以下的，由部门经理签字确认，主管副总经理审核签字，财务部经理签字批准；、备用金借支金额在3000元以上的，由部门经理签字确认，主管副总经理审核签字，财务部经理签字核准后，报总经理签字批准；、财务部经理借支必须由总经理签字批准。第十三条：费用报销审批权限：、部门经理以下人员报销，由部门经理签字确认，主管副总经理审核签字，财务部经理签