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1、农村商业银行贷款诉讼管理办法农村商业银行金库管理办法184号 ,5月26日, 第一章 总 则 第一条 为加强农村商业银行股份有限公司(以下简称本行)金库管理确保资金和财产安全根据有关规定特制定本法。 第二条 本行金库是本行为办理现金业务设臵的现金业务库是集中保管现金、有价证券,含国库券、债券、股票等各类有价证券下同,、重要空白凭证的专用库是重点保卫场所。金库管理是本行出纳工作的重要内容之一是加强本行内控建设的重要举措是防范操作风险的重要环节。 第三条 金库管理工作的主要任务是: 一、认真执行国家金融法规、政策和有关规章制度保证出纳业务的顺利开展。 二、保管现金、有价证券、重要空白凭证和办理现金
2、、有价证券、重要空白凭证的出库、入库确保安全完整。 三、办理辖属营业网点现金包、业务包的寄存。 第二章 基本规定 第四条 本行根据业务周转的正常需要设立业务金库。每天营业终了基层营业网点应将备用现金装入业务包双锁加封交总行金库保管不得留存。 第五条 金库实行双人管库制度。金库应配备专职管库员并保持其相对稳定。按照有关规定严格考察选配两名,或两名以上,忠诚可靠、事业心和责任感强的同志担任管库员。新配备的管库员要经过专业培训或在岗带训。管库员必须实行强制休假和轮岗制度。 第六条 两名管库员要有明确的分工。一名管库员负责出库现金、有价单证和重要空白凭证的初点、入库的复点记载库存现金登记簿和重要空白凭
3、证登记簿,一名管库员负责出库现金、有价证券和重要空白凭证的复点、入库的初点复核库存现金登记簿和重要空白凭证登记簿。 第七条 管库员调动或因故请假应按第五条规定配臵管库员办理金库交接。交接时由财务会计部负责人监交根据“库存现金登记簿”和“重要空白凭证登记簿”核点现金、有价证券和重要空白凭证核对无误后连同金库钥匙办理交接金库钥匙交接必须严格执行单线平行交接原则登记会计出纳短期交接登记簿监交人及交接人签章。未经清点现金、有价证券及重要空白凭证或未办妥交接手续原管库员不得离职接任管库员不得上岗。 第八条 管库员必须坚持“五同”原则即两名管库员要同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。对库存现金、有价证
4、券及重要空白凭证的安全两名管库员负同等责任。严禁违反“五同”规定一人进库。其它无关人员不得进入库内确因工作需要必须入库的要经总行分管行长或主管部门负责人签字批准并登记“非管库人员出入库登记簿”在管库员陪同下方可进入库内。“非管库人员出入库登记簿”应由守库员掌管。 要建立严密的内控机制严格控制节假日及八小时之外其它非营业时间的出入库防范风险。 第九条 金库不得直接对外办理现金收付业务一切现金收付都必须通过出纳柜台严格按收付款程序办理。 第十条 金库存放保管的物品: 一、盖有封包章的整捆主、辅币现金, 二、损伤券, 三、有价证券, 四、已没收假币,券,连同一联假币没收收据, 五、重要空白凭证, 六
5、、辖属网点寄存的现金包、业务包, 七、调款用的箱,袋,存放现金的货架、箱,柜,通风防潮用的吸湿器等器具以及金库必须的其它物品和设施。 第十一条 金库内严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品严禁存放与库款无关的其它物品严禁吸烟及使用火炉、电炉、油炉等。 第十二条 金库保管的现金、有价证券及重要空白凭证必须按照会计制度及出纳制度规定设臵“库存现金登记簿”和“重要空白凭证登记簿”并真实、准确、完整、及时记载。记载的事项必须经过相互复核。严禁白条抵库严禁挪用库款。 第十三条 每日营业终了金库保管的库存现金和重要空白凭证必须进行清点确保账款、账实、账簿相符。 第十四条 金库要保持干净整洁库内保管的整捆现金、
6、有价证券及重要空白凭证应按种类分别上架依次摆放摆放要整齐有序并挂臵标签注明种类、券别。标签注明的内容要与实物及登记簿记载完全一致。拆捆的零散现金有价证券及损伤券必须放入金库里的柜,箱,内保管。 第十五条 所辖网点每日营业终了业务包采取寄存制安全保卫部门提解员将业务包与现金包区分交接业务包入箱上锁整体交接现金包抄列清单单独交接业务包和现金包交接时须填制“款包交接单”一式两联管库员须在金库外库进行清点并与安全保卫部提解员交回的“款包交接单”核对无误后才能入库保管并由安全保卫部提解员登记“款包交接登记簿”填写交回款包数量。 营业部款箱出入库由营业部指定专人,清算中心会计主管,与管库员进行交接。 款包
7、入库后由管库员将基层上解的现金包进行拆解同时将经铅封的现金包准备好次日由安全保卫部提解员连同业务包带回基层支行。 次日出库时管库员填制一式两联的“款包交接单”一联交安全保卫部提解员另一联由保卫部提解员签字后由管库员留存并由安全保卫部提解员登记“款包交接登记簿”填写领走款包数量。“款包交接登记簿”应由管库员掌管。 第十六条 金库的保卫工作、现金及有价单证重要空白凭证押运工作由安全保卫部根据总行制定的相关制度组织实施。 第三章 库房管理 第十七条 金库的结构设施必须符合规定标准。 建立后台监控机制在库房内安装监控探头对库房内管库员在库中办理现金配钞、出库、入库等业务操作进行实时监控。 总行会计出纳
8、管理部门要建立金库管理档案详细记载金库的有关情况。 第十八条 金库维修,包括库房、门锁、保险柜维修,应报总行相关主管部门审核经分管行长批准后实施维修必须实行空库作业。维修前库存现金、有价证券及重要空白凭证要作移库或寄库处理确保安全。维修人员应经安全保卫部门审查经审查合格后方可进入库房维修。 第十九条 守库室,即守库员值班室,的设臵要符合规定标准。 第二十条 金库应单独设臵票币整点间用于整点票币。票币整点间的安全防范要求同第十八条。 第二十一条 库房钥匙的使用与保管 一、金库库门,包括保险柜下同,必须按照规定装备银行专用柜门锁。 二、正钥匙的使用与保管。金库库门两把正钥匙的领用应由两名管库员在出
9、纳重要物品交接保管登记簿上签收并分别妥善掌管、使用。管库员不得将库房钥匙交他人代管、代开、代关两名管库员分管的钥匙不得互借、互换、互用。开库工作期间管库员应将钥匙随身携带。每天营业终了两把正钥匙应放进金库外库专用保险柜分别保存。专用保险柜的两把钥匙应由两名管库员分别妥善掌管随身携带不得随意放臵或委托他人保管。 三、副钥匙的保管。金库库门的两把副钥匙应由管库员会同财务会计部负责人和分管行长在金库、保险柜副钥匙,密码,保管登记簿上登记后当面分别装袋密封加盖骑缝章交安全保卫部与财务会计部分别入保险柜妥善保管。 四、副钥匙的启用。密封保管的副钥匙除正钥匙丢失、损失的特殊情况外平时不得启封动用。启封动用
10、时必须经分管行长批准由管库员会同安全保卫部及财务会计部负责人共同启封。启封前应先检验封包有无异常无误后方可启封。启封后要在“金库、保险柜副钥匙,密码,登记簿”上登记启封动用原因、时间等情况。 五、金库库门正、副钥匙如有丢失、损坏的要立即报告经分管行长批准同意后将整套库门钥匙更换。 第二十二条 开、关库要求 一、开、关库时必须由两名管库员在场共同进行严禁一人持两把不同库房钥匙开、关库。 二、开库前要检查库门有无异常现象如无异常方可接通库内照明电路打开库门。 三、关库后管库员要确定库门已关关闭库内照明电路后方可离开。 四、管库员离开后守库员应立即开通库内报警装臵。 第二十三条 库房安全防范必须符合
11、公安部门要求。 第四章 库款管理 第二十四条 金库现金库存量由财务会计部合理核定限额。超过库存限额的要及时缴存人民银行发行库,不足支付时要及时到人民银行发行库提取。 第二十五条 向人民银行发行库提取现金应根据资金部门提供的用款计划由管库员根据库存现金提出需提取的现金数额记账员据以填写“现金支票”加盖预留人民银行印鉴交提解员到人民银行发行库提取现金。提款时须当场查看券别验捆卡把点清总数。 提回现金后提解员应填写“现金入库票”一式两联管库员并再次核对总数无误后现金入库一联入库票和“现金支票”存根作“现金收入传票”附件凭以登记现金收入日记簿。另一联入库票管库员留存。 第二十六条 库存现金超过核定的库
12、存限额时要及时缴存人民银行。缴存的现金必须经过整点和挑剔粘贴封签。缴存时由管库员根据缴存现金数额填制“现金出库票”和“现金缴款单”各一式两联一联“现金出库票”凭以办理现金出库。出库时应将缴存的现金按券别验捆卡把检查每捆现金印章是否齐全封包标签标明的金融与实际数额是否相符无误后一次装袋连同两联“现金缴款单”一并到人民银行办理缴款。缴款后一联“现金出库票”和一联“现金缴款单”回单联作“现金付出传票”附件凭以登记现金付出日记簿。另一联出库票管库员留存。 第二十七条 出库手续。管库员将资金部门每日打印的“现金调拔统计表”和“现金调拨通知单”核对无误后填写“现金出库票”一式两联按所需现金券别、金额一次配
13、足将“现金调拨通知单”和现金经复核后分装至基层各调款行的现金包中并将安全保卫部的信件包放入现金包后在监控下双人将现金包铅封。次日管库员拆包时应将调款行带来的现金调拨单第三联回单联与“现金调拨统计表”核对无误后一联“现金出库票”和一联现金调拨单第三回单联单独装订保管。信件包由安全保卫部处理。 第二十八条 入库手续。对基层上解的现金需要办理现金入库时管库员应填写“现金入库票”一式两联按“五好”钱捆要求审查钱捆要审查无误方可将现金入库。 第二十九条 金库保管的现金必须坚持每天盘库结账。盘库清点库存现金时必须由两名管库员按照库内实有现金共同进行。一名管库员根据当日现金出、入库票结出当日应有库存现金各券
14、别明细数结出本日库存合计另一名管库员根据当日现金收入、付出日记簿结出本日库存金额两人结账数字相符后据以登记“库存现金登记簿”共同按照库存现金登记簿进行盘库。盘库与核查无误后管库员在“库存现金登记簿”上签章送会计对账碰库。对账碰库时只准“钱碰账”不能“账碰钱”即管库员报数会计部门核对会计核对无误后签章确认。严禁不盘点库存现金只根据出、入库票结计库存。 盘库清点和结账如有误应立即查明原因并及时报告财务会计部负责人和分管行长。 第五章 重要空白凭证管理 第三十条 重要空白凭证必须集中存放于金库内。金库内建立重要空白凭证登记簿详细记载重要空白凭证的种类、数量、起讫号码、出入库时间等内容。 第三十一条
15、重要空白凭证一律纳入表外科目核算采用单式收付记账法以假定重要空白凭证价格每份1元记账,存折、股金证等以每本1元记账,。 第三十二条 入库手续。管库员应根据重要空白凭证的使用数量及时向印刷厂订制。在收到印刷厂提交的“签收单”和重要空白凭证实物验收无误后凭印刷厂的“签收单”登记“重要空白凭证登记簿”办理入库签收单作“表外收入传票”附件。 第三十三条 出库手续。管库员应根据基层行填制的“重要空白凭证领用单”逐项清点调出的重要空白凭证无误后在“重要空白凭证领用单”上双人签章依据第一联编制“表外付出传票”并登记“重要空白凭证登记簿”第二联随同重要空白凭证双人在监控下装入调入行现金包并封包。 第三十四条
16、重要空白凭证的销毁按农村商业银行股份有限公司会计档案管理办法要求由财务会计部门负责统一组织集中销毁。 第三十五条 管库员每日营业终了应检查并核对实物与账簿记载是否一致。发现重要空白凭证实物与账簿记载不符应当立即追查并报告上级管理部门。 第六章 查 库 第三十六条 要坚持查库制度。会计主管每周至少查库一次,行长,主持工作的副行长,坚持每月一次全面查库,每季必须坚持“3+1”查库制度,会计主管执行午间、日终现金卡把查库制度或柜员午间、日终现金换人交叉卡把查库制度。查库内容齐全、完整查库记录登记清楚。 第三十七条 查库时金库主管、管库员必须始终陪同在场。夜间只查岗不查库。 上级出纳,会计,管理部门查
17、库查库人应出示查库介绍信和查库人身份证件由本行分管行长,或指定的负责人下同,负责接待并在查库介绍信上签字。查库时本行财务会计部负责人、金库主管和管库员应始终陪同在场自觉接受检查回答提出的问题。被查行对上级管辖部门的查库不得以任何理由拒绝。 人民银行稽核查库本行应按上述规定办理查库手续接受查库。 对上级管辖部门无查库介绍信和查库人身份证的查库支行应予以拒绝。对其他单位部门的查库一律不予接待。总行保卫部门的安全保卫检查一般不得进入库内检查。确需入库检查库内安全设施的则要按照总行财务会计部查库手续办理并由金库主管、保卫负责人、管库员始终陪同在场。检查时只检查库内安全设施不得清点现金、有价证券等库存实
18、物。 当地公安部门对金库及守卫的安全保卫检查必须出示公安部门的安全检查介绍信和本人证件本行安全保卫部要向检查单位核实并由分管保卫部工作的副行长和保卫部门负责人及保卫人员陪同检查但禁止进入库内检查。对公安部门的夜间金库安全检查一律不予接待。 第三十八条 查库时应认真检查下列内容: 一、库存现金是否建立账簿是否坚持每天记载, 二、清点库存现金、有价证券和重要空白凭证等实物账实是否相符有无白条抵库或挪用库款情况, 三、整捆库存现金、有价证券是否按规定分类整齐摆放拆捆、拆把的零散现金、有价证券是否入柜保管有无发生鼠咬、虫蛀、霉烂等事故库房是否整洁有无存放私人物品或其它物品现象, 四、现金、有价证券出入
19、库是否按规定办理出入库手续出入库票是否专夹保管并按月装订。 五、寄库保管的现金包及业务包是否加双锁加封, 六、库房防火、防盗、防水、防潮以及联防治安等安全措施落实情况, 七、金库正副钥匙使用以及管理是否符合规定, 八、双人管库是否执行、总行金库是否按要求实行武装值守, 九、库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全是否符合安全条件, 十、查库是否在查库登记簿上详细登记记载的问题是否进行了整改。 第三十九条 每次查库结束查库人均应将查库情况和问题在查库登记簿上详细记载由查库人和管库员共同签章。 对查库中发现的重大问题应立即查明原因分别性质严肃处理并及时报告上级管辖部门。对库房安全设施不健全和违反规章制度的问题要限期整改并按期验收。 第七章 奖 惩 第四十条 金库管理工作应定期进行考核。对严格执行规章制度长期安全无差错事故库房管理良好的管库员应给予表彰和奖励,对有章不循违章操作工作不负责任的管库员应立即调离原岗位并按照内部员工管理规定给予处分,对玩忽职守造成重大差错事故使资金受到损失的管库员要根据事实和情节追究经济、行政和法律责任,对用人不当检查不严监督不力违章不究金库管理混乱的追究其主管部门负责人的责任。 第八章 附 则 第四十一条 本办法由总行负责解释、修订。 第四十二条 本办法自印发之日起执行。 页脚内容9