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1、公司成本预算报告公司成本预算报告公司成本预算报告成本费用预算是预算支出的重点，在收入一定的情况下，成本费用是决定企业经济效益的关键因素。科学的成本费用预算对企业建立现代企业制度、提高管理水平、增强竞争力有着十分重要的意义。一、计算期的确定本项目计算期是根据项目建设进度和主要设备折旧年确定的。项目建设期2年，投产期2年，达产期14年，项目总测算期为16年。二、生产规模及产品方案本项目按初步设计补充说明及省计委审批的生产规模确定为片剂吨/年，胶囊粒/年，戒毒针支/年，粉针分装支/年。主要产品有：哆嗦茶碱片剂、戒毒针水剂、精制银翘胶囊和粉针分装系列。经过与生产单位有关技术人员反复论证，认为原定生产规
2、模过大，市场容量有限，且产品销售有一个逐渐增大的过程，投资过大、投资落实较难。按原年月初步设计确定的第一期工程生产规模，即哆嗦茶碱片/年，精制银翘胶囊粒/年，戒毒针支/年，粉针分装支/年，考虑今后扩大生产规模的需要，厂房设计面积等不作调整，预留生产规模扩大所需，设备投资、生产成本和费用按调整后的测算。三、总成本和费用测算成本中各项费用计算说明如下：（1）外购原材料、燃料及动力费用。外购原材料、燃料及动力费用以建设期的市场价格为参考依据，适当考虑物价上涨因素进行测算。（2）工资总额和职工福利费。这两项费用按职工人数（设计定员）乘以工资及福利费指标计算。项目年工资总额=183人6000元/人=11
3、0（万元）职工福利费=11014=15（万元）（3）折旧费。固定资产折旧按类别采用直线折旧法分别计算。房屋、建筑物折旧年限30年，年折旧率3.23，机器及设备折旧年限14年，年折旧率6.93。为简化计算，预备费用、固定资产投资方向调节税、建设期利息计入固定资产原值。（4）无形资产及递延资产摊销。土地使用权、技术转让费、勘察设计费等无形资产，按10年摊销。建设单位管理费、工程前期费用、生产职工培训费、联合试运转费、办公生活家具购置费、城市基础设施建设费等递延资产（费用），按5年摊销。为简化计算，未分摊预备费用。（5）修理费。大中小型修理费分别列入制造费用或管理费用，为计算方便不单独列项计算，按折
4、旧费的50估算。（6）生产经营期发生的长期借款利息、流动借款利息等均以财务费用的形式计入总成本费用。固定资产投资借款按综合加权平均资金成本率14.24计算，流动资金借款按年利率10.98计算。（7）其他费用。为计算方便，将制造费用管理费用和销售费用等作适当的归并（按销售收入的15计算），均列入其他费用中。预算处年月日扩展阅读：旅游公司费用预算报告旅游公司费用预算报告为积极有效组织经营好旅游公司，现将费用预算如下：一、成本预算（一）经营成本预算1、挂靠费：1800元/月，每年180012个月=21600元支出方式：按季度上交，每季度18003个月=5400元2、质保金：2万元支出方式：与总公司签
5、约后一次性交付3、房租：2021元/月，每年202112个月=24000元支出方式：按季度核算，另预算2万元转让费。4、装修费用：预计5000元支出方式：开业前一次性付清5、办公费用：电脑2台2021元/台=4000元办公桌椅1套经理办公桌沙发+茶几茶具2021元计调办公桌一组：500元凳子：500元传真机+电话2部：2500元其他办公用品：500元小计：10000元支出方式：开业前一次性支出（二）管理成本预算1、员工工资：经理1人2500元/月+个人业务提成30%计调1人1000元/月+5%操作提成+个人业务提成30%业务员1人1000元/月+协助业务提成10%+个人业务提成30%前台接待1
6、人800元/月+前台业务提成20%+个人业务提成30%小计：5300元/月12个月=63600元/年2、福利：过年过节红包200元/人4人5个节日=4000元聚餐500月/月12个月=6000元小计：10000元3、业务招待费保险费和交通费均在每个业务提成的30%中提出第一年投入总成本合计：154200元注：质保金2万元+转让费2万元共计4万元为不动资金前期实际投入成本合计为：7万元，另加3万元作为流动资金，合计10万元整二、收入预算（一）组团国内组团30人/团4个/月100元/人12个月=144000元出境组团20人/团1个/2月600元/人6个=72021元（二）地接50人/团1个/月30元/人12个月=18000元第一年总收入：234000元70%=163800元三、盈利第一年盈利：163800元-154200元=9600元注：质保金2万元+转让费2万元共计4万元为不动资金2021-11-13第 4 页 共 4 页