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1、专 业 能 力一、 单项选择题l、在理财规划过程中，属于客户职责的是（ ）。（A）提出需求 （B）编制家庭资产负债表 （C）确定理财目标 （D）经济环境分析2、（ ）不属于个人财务安全衡量标准。（A）是否有稳定充足收入 （B）是否购买适当保险 （C）是否享受社会保障 （D）是否有遗嘱准备3、（ ）不属于理财规划服务合同主文条款。（A）委托事项条款 （B）当事人条款 （C）权利与义务条款 （D）争议解决条款4、一般而言，决定租用住房而不是购买住房的最重要原因是（ ）。（A）租房成本低于购房 （B）没有足够的首付款 （C）已购房屋不易变现 （D）认为房价会持续贬值5、（ ）属于客户非财务信息。（A
2、）社会保障情况 （B）风险管理信息 （C）投资偏好 （D）工资薪金6、在与客户的交流沟通中，一般不建议理财规划师采用（ ）方式进行提问。（A）诱导式提问 （B）开放式提问 （C）封闭式提问 （D）重申式提问7、（ ）是指客户净资产与总资产的比值。（A）投资与净资产比率 （B）清偿比率（C）即付比率 （D）流动性比率8、理财方案通常由8个部分构成，但不包括（ ）。（A）收益承诺 （B）重要提示（C）效果预测 （D）附录各查9、理财规划师实施理财方案应取得客户授权，同时客户还应出具一份客户声明，其内容不包括（ ）。（A）关于理财规划师资质的声明 （B）关于客户许可的声明（C）关于实施效果的声明（D
3、）关于预期收益率的声明10、作长期理财规划时需要做一系列的假设，下列（ ）不是必要的假设。 （A）国内政治、经济环境不会有重大改变（B）假定一个通货膨胀率 （C）假定未来的收入水平 （D）假定某股票的年平均收益率11、（ ）不是财政政策工具。（A）在公开市场上买卖债券 （B）转移支付 （C）税收 （D）财政补贴12、（ ）不能视为现金或现金等价物。（A）3年期定期存款 （B）货币市场基金（C）一幅名画（D）活期存款13、某先付年金每期付款额1 000元。连续20年，年收益率5%，则期末余额为（ ）。（A）34 71925元 （B）33 06595元 （C）31 49138元 （D）36 455
4、21元14、根据相关报道，中国人民银行已经批准某商业银行进行固定利率房贷的试点，固定利率房贷要求商业银行在贷款期内不能调整贷款利率。那么，关于固定利率房贷的说法合理的是（ ）。 (1)在目前利率水平较低的条件下，固定利率房贷对于购房者是比较有利的 (2)由于银行承担了更火的风险，所以其利率应比普通房贷略高(3)容易受到厌恶风险的贷款人的欢迎 (4)便于购房者锁定房贷支出（A）全都合理 （B） (1) (2) (4) （C） (2) (3) (4) （D） (1) (2) (3)15、在个人/家庭资产负债表中，不能使净资产值上升的是（ ）。（A）所持有的股票升值 （B）接受捐赠 （C）还清债务
5、（D）房地产市场持续上涨，家庭住宅估值上升16、为调控房地产市场投资过热的情况，（ ）不属于中国人民银行的调控措施。（A）大量发行央行票据 （B）降低房贷基准利率 （C）提高存款准备金率 （D）提高贷款首付比例17、某商业银行公布的美元兑人民币的外汇牌价为USD1=CNY 81075/35。一名客户当日到银行网点将手中的1万美元兑换成人民币存入，一小时后因有急用，又将人民币兑换成美元取出。那么该客户拿到的美元数额是（ ）。(不考虑手续费) （A）1000000元（B）999156元 （C）1000740元（D）999260元18、( )的客户是死亡险的最大需求者。A某单身年轻白领，收入丰厚，酷
6、爱旅游B某小企业主，孩子尚幼，妻子家务（C）某公务员，临近退休，孩子已经大学毕业（D）某人学教师，本人及配偶收入均十分丰厚孩子正在上小学19、某证券承诺在一年后支付100元。在2年后支付200元，在3年后支付300元。如果投资者期望的年复利回报率为14%。那么该证券现在的价格接近于（ ）。（A）404元 （B）444元 （C）462元 （D）516元20、某公司于2000年1月1日发行了一种10年期面值为1,000元的通货膨胀指数化债券。票面利率为6%。2000年1月的CPI指数为1102，2005年1月的CPI指数为1147。那么该债券在2005年1月支付的利息是（ ）。（A）60元（B）6
7、882元 （C）6612元（D）6245元21、通常认为，通货膨胀是理财的大敌，但也不尽然。通货膨胀对（ ）是较为有利的。（A）定息债券投资（B）固定利率的债务 （C）持有大量现金（D）投资于防守型股票22、王先生今年35岁，以5万元为初始投资希望在55岁退休时能累积80万元的退休金，则每年还须投资约（ ）于年收益率8%的投资组合上。（A）08万元 （B）124万元 （C）18万元 （D）226万元23、等额本金还款法与等额本息还款法相比，下列说法错误的是（ ）。（A）前者利息支出总额较小 （B）后者利息支出总额较小（C）前者后期还款压力较小 （D）前者前期还款压力较大24、某购房者以抵押贷款
8、的方式购买住房，贷款总额为60万，贷款期限25年，年利率508%。在某一月份，经过计算得知其累计己还本金为67,865元，那么当月应还款金额为（ ）。（A）2 353元 （B）4 353元 （C）2 253元 （D）4 253元25、为确保借款人能按时偿还房屋月供款项，客户需要达到的支付比率指标有（ ）。（A）房屋月供款占借款人税前月收入的比率一般不应超过20%25%（B）房屋月供款占借款人税前月收入的比率，一般不应超过25%30%（C）房屋月供款占借款人税前月收入的比率。一般不应超过30%35%（D）房屋月供款占借款人税前月收入的比率，一般不应超过35%40%26、在保险规划中，个人风险衡量
9、通常包括三种情况，即（ ）。（A）人身死亡、生存死亡、退休死亡 （B）重大疾病、交通意外、生理死亡（ C）生理死亡、生存死亡、退休死亡 （D）遗产风险、死亡风险、财产风险27、投资规划的合理步骤是（ ）。（A）客户分析-资产配置-证券选择-投资评估 （B）客户分析-证券选择-资产配置-投资评估（C）客户分析-投资评估-资产配置-证券选择 （D）客户分析-投资评估-证券选择-资产配置28、郎医生采用固定投资比例策略(即两种或多种资产的比例固定)，设定股票与定期存款各50%。若股价上升后，股票市值为40万元，定期存款为36万元。则下列操作中（ ）合乎既定策略。（A）买入股票4万元 （B）买入股票2
10、万元 （C）卖出股票4万元 （D）卖出股票2万元29、某开放式基金的管理费为12%，申购费10%，托管费02%。一投资者前天以55000元现金中购基金，今天查询得知前天的基金单位净值为123元，那么该投资者得到的基金份额是（ ）。(假设保留两位小数)（A）43 75288份（B）43 66743份 （C）44 27272份（D）44 71545份30、某个人投资者认购某5年期贴现发行的债券贴现率为7%，票面利率8%，一年后到期收益率4年期市场利率变为6%。那么该投资者的持有期收益率为（ ）。（A）984%（B）1498% （C）-702%（D）2358%3l、某债券目前市场价格为98元，当利率
11、上升25个基点时，价格下降198元，当利率下降25个基点时，价格上升167元，那么如果利率上升。100个基点，价格最接近于（ ）。（A）907元 （B）88元（C）9008元（D）9132元32、某债券的票面价值为1 000元，到期期限10年，票面利率10%，每年付息，如果到期收益率为8%，则该债券的发行价格为（ ）。 （A）88702元（B）1 1342元 （C）87711元（D）1 1359元33、5年期零息债券面值1 000元，发行价格为821元。另一信用等级相同的5年期普通债券，面值l 000元，票面利率6%，每年付息，则其发行价格为（ ）。（A）85769元（B）1 08796元（C
12、）101046元（D）1 02046元34、关于零息债券的说法不正确的是（ ）。（A）在同期限债券中，其利率风险最大 （B）可以折价、平价或溢价发行 （C）投资收益全部来自资本利得 （D）可以用来计算到期收益率，进而对其他债券进行定价35、以下是对某债券发行的描述：发行主体：中国铁路物资总公司，实际发行规模：500,000,000，债券期限：07397年 计息方式：贴现，票面金额：100元兑付方式：到期一次还本付息发行对象：全国银行间债券市场的机构投资者(国家法律、法规禁止购买者除外)发行价格：9802元上市地点：银行问债券市场，上市开始日：20051021。某货币市场基金购买了l 000万元
13、该债券，并持有到期，其到期收益率为（ ）。（A）274% （B）202% （C）211% （D）257%36、（ ）。不属于市场时机选择。（A）在周期型股票和防守型股票之间进行转换 （B）在货币市场基金和股票基金之间进行转换 （C）在短期债券和长期债券之间进行转换 （D）在指数基金和积极管理基金之间进行转换37、某上市公司的总股本为1亿股，其中流通股2000万股，股价为12元。在股权分置改革中，该公司的力案为：非流通股股东向流通股股东每10股送3股。非流通股1年后上市流通。该方案获得通过。那么，交易完成后，股票价格最接近于（ ）。 （A）923元 （B）968元 （C）1069元 （D）113
14、2元38、理财规划师段某收集到关于某上市公司的如下数据： (1)一年后每股预期盈利为l0元 (2)股利支付比例为40% (3)增长率为10% (4)投资者要求的回报率为16%。那么，目前该股票的理论价格为（ ）。（A）100元 （B）667元 （C）625元 （D）606元39、按上题数据，如果该公司的市价等于其理论价格，则其市盈率为（ ）。（A）10 （B）667（C）1668（D）111240、伞形基金是含有多只子基金的基金，各子基金之间可以在一定条件下免费转换。某伞形基金含有3只子基金，分别是成长股票基金、收入股票基金和债券基金。理财规划师为一位40岁的客户做养老规划，那么相对最合理的子
15、基金组合为（ ）。 （A）30%成长股票基金+30%收入股票基金+40%债券基金 （B）20%成长股票基金+60%收入股票基金+20%债券基金 （C）60%成长股票基金+30%收入股票基金+10%债券基金（D）40%成长股票基金+10%收入股票基金+50%债券基金41、某基金在招募说明书中标称自己是一只成长型基金，理财规划师黄先生仔细分析了该基金年报披露的持仓结构，大致为 行业 占基金总资产比重 公用事业(自来水、煤气等) 30% 能源(石油、煤炭等) 25% 高速公路 15% 机械设备 10% 其他股票 10% 债券、现金 10%那么，可以判断该基金更应该是（ ）。（A）成长型基金（B）收入
16、型基金 （C）平衡型基金 （D）行业基金42、某股票最近每股派发现金股利1元，并且预计保持每年6%的增长率。如果经过计算得到该股票的值为12，并且知道目前的无风险收益率为4%。股票市场的总体收益率为12%。那么，该股票的理论价格为（ ）。（A）779元 （B）1104元 （C）735元 （D）826元43、某企业员工本月税前月薪6000元，当地个税免征额为800元。如果当月个人缴纳的“三险”合计为300元，则其应纳所得税（ ）。 （A）735元（B）490元 （C）365元（D）610元44、王先生今年5月份各项税前投资所得及利息收入如下： (1)存款利息 467 元 (2)国债利息 160
17、元 (3)股票账户利息 20 元 (4)股票价差收入 2400 元则其本月此类收入应缴纳的个人所得税为（ ）。（A）6094元 （B）934元（C）974元 （D）5774元45、国家税务总局发文通知，允许“年终奖”按12个月分摊纳税。如果北京某企业员工年终奖为一次性3万元，则其可比原纳税方式少缴税款（ ）。(北京市个人所得税免征额为1 200元) A4 565元 B5 625元 C6 625元 D5 175元46、杭州市市民王先生和杜先生换房。王先生家的住房计价65万，杜先生家的住房计价100万元，如果契税税率为3%。则契税缴纳情况应为（ ）。（A）王先生和杜先生应分别缴纳契税28500元、
18、39000元（B）王先生和杜先生应分别缴纳契税39000元、28500元（C）应由王先生缴纳契税10500元（D）应由杜先生缴纳契税10500元47、吕小姐与某房地产开发商签订商品房买卖合同购买了一套总价60万元人民币的住房，一次性付款后领取了房屋产权证。则吕小姐应缴纳印花税（ ）。（A）185元（B）165元 （C）275元（D）280元48、小张以他的一套价值50万的底层住房作为出资，设立一家有限责任公司，则其应缴纳的营业税为（ ）。（A）15万元（B）015万元 （C）025万元 （D）049、刘先生贷款8万元购置了一辆新车，贷款利率55%，3年还清，等额本息方式还款，则月供为（ ）。（
19、A）2 216元 （B）2 416元 （C）3 109元 （D）3 209元50、（ ）可以作为合理税收筹划方法。（A）用发票冲抵费用 （B）以多人名义分领劳务报酬（C）尽量采用现金交易（D）充分利用费用扣除规定二、案例选择题(51l00题，每小题只有一个最恰当的答案)某公司债券面值100元。票面利率为8%，每年付息，到期期限10年。51、如果投资者要求的收益率为7%，那么该债券发行方式为（ ）。（A）折价发行 （B）溢价发行 （C）平价发行 （D）条件不足，无法确定52、如果到期收益率为85%，该债券发行价格为（ ）。A9593元（B）9672元（C）10124元（D10368元53、如果债
20、券发行时到期收益率为8%，一年后降为%。则持有期收益率为（ ）。（A）652% （B）8% （C）1352% （D）1452%54、如果该债券规定投资者可以在第1年以后第8年以内将债券转换成公司的普通股，（ ）因素可能促使投资者行使转换权利。（A）市场利率大幅下降 （B）公司一项新的发明专利可能使盈利大增 （C）全球油价持续上涨，公司生产成本上升 （D）)该债券票面利率与通胀率挂钩，而预期通胀将大幅上升55、如果将债券的利息单独作为证券出售，并且投资者要求的收益率为9%，那么该“利息证券”的发行价格为（ ）。（A）3918元 （B）5134元 （C）4224元 （D）7286元56、经过计算，
21、得知该债券的久期为74年，那么如果市场利率上升27个基点该债券的价格将最可能（ ）。（A）上升1% （B）下降1% （C）上升2% （D）下降2%西安市民赵女士一家最近购买了一套总价60万元的新房，首付20万元，贷款总额40万元，其中公积金贷款10万，期限10年，年利率45%，商业贷款30万。期限20年年利率6%。57、如果采用等额本息方式还款，公积金贷款部分每月还款额为（ ）。（A）1 03638元 （B）1 11021元 （C）1 11678元 （D）l 20068元58、接上题，商业贷款部分每月还款额为（ ）。（A）3 02054元 （B）2 94082元 （C）2 14929元 （D）
22、2 55946元59、若30万元商业贷款采用等额本金方式还款，利息总额为（ ）。（A）240 850元 （B）160 850元 （C）220 750元 （D）180 750元60、接上题，第一月还款额为（ ）。 （A）2 750元 （B）4 750元 （C）3 950元 （D）4 950元61、若赵女士选用了等额本息还款法。8年后，赵女士有一笔15万元的偶然收入，她计划用这笔钱来提前归还部分商业贷款，提前还贷后，希望每月还款额不变，但缩短还款期限。办理完手续后，距还清贷款还有（ ）。(不考虑公积金贷款)（A）24个月 （B）36个月 （C）48个月 （D）52个月62、接上题，如果赵女士提前偿
23、还15万元后，希望维持原还款期限，则经计算后，新的每月还款额为（ ）。（A）81568元 （B）81568元 （C）78552元 （D）68552元(三)企业职员周先生今年40岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，预计可以活到80岁。周先生今年拿出10万元作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔等额的资金。周先生在退休前采取较为积极的投资策略，预期年收益率能达到9%，退休后采取较为保守的投资策略预期年收益率为4%。63、周先生60岁时退休基金须达到的规模为（ ）。（A）13590万元 （D）13068万元 （C）14134万元 （B）15655万元64、10万
24、元的启动资金到周先生60岁时增长为（ ）。（A）5604万元 （B）7986万元 （C）7804万元 （D）8946万元65、根据周先生对退休基金的需要，除了启动资金10万元外，退休基金缺口为（ ）。（A）695万元 （B）853万元 （C）785万元 （D）895万元66、为了完成退休规划，现在每年要投入（ ）。（A）086万元 （B）123万元 （C）156万元 （D）167万元67、开始投资时周先生投资组合中比例最小的最可能是（ ）。（A）银行存款 （B）长期债券 （C）成长股股票 （D）股票型基金68、周先生退休后，其投资组合中比例最大的最可能为（ ）。（A）货币市场基金 （B）中短期
25、债券 （C）长期债券 （D）小盘股基金(四)欧阳先生今年34岁，在一家大型国有企业工作。该企业按照劳动和杜会保障部颁布的企业年金试行办法和企业年金基金管理试行办法的相关规定，成立了企业年金理事会，并分别委托一家基金管理公司作为投资管理人，一家商业银行作为托管人和账户管理人。69、该企业年金计划中的受托人是（ ）。（A）投资管理人 （B）账户管理人 （C）账户管理人 （D）企业年金理事会70、我国目前的企业年金计划均实行确定缴费计划(DC计划)，下列哪一项不是退休时个人账户资产的组成部分（ ）。（A）个人缴费 （B）企业缴费 （C）投资收益 （D）社会统筹71、企业年金是一种补充养老保险，下列关
26、于企业年金与基本养老保险的关系的描述，正确的是（ ）。（A）所有企业必须在建立了基本养老保险的基础上，才能实行企业年金计划（B）只有国有企业必须在建立了基本养老保险的基础上。才能实行企业年金计划，其它类型企业不限（C）企业可自行选择参加基本养老保险和企业年金计划中的一个或两个（D）基本养老保险和企业年金缺一不可72、如果欧阳先生每月缴费800元。公司按照l：l的比例缴费，在6的年平均收益率下。到60岁退休时，个人账户余额约为（ ）。（A）598 4575元 （B）567 90127元 （C）1 196 915元 （D）1 135 80255元73、如果欧阳先生的计税工资为6000元，其适用的个
27、人所得税税率为（ ）。（A）10% （B）15%（C）20%（D）25%74、接上题。假设国家为，促进企业年金的发展，规定每月个人缴费不超过1000元的部分可在税前抵扣。如果欧阳先生每月缴费1000元，公司按照1：1的比例缴费。个人税收优惠按每年6%的贴现率进行折现的现值约为（ ）。（A）23954元 （B）31562元 （C）38675元 （D）41089元75、如果欧阳先生自己决定个人账户资金投资于开放式基金，那么以下策略合理的是（ ）。 （A）年轻时大量投资于成长型基金，较少投资于收入型基金 （B）随着退休日期的临近，逐渐加大指数基金的投资比重 （C）应尽可能的投资于多只基金，以分散风险
28、 （D）由于基金有投资风险，临近退休时应赎回全部基金，转换成债券(五)现年45岁的杨先生在某律师事务所担任专职律师。每月税前收入为8 500元。杨先生的妻子孙女士今年也是45岁。是一所中学的高级教师，每月税前收入约为4 800元。他们唯一的儿子令年17岁读高中三年级。杨先生的父母目前都住在农村-由于有杨先生弟弟的照料杨先生倒也比较放心。为出行方便，杨先生贷款10万元买了一辆总值16万的家庭经济型轿车，贷款期限为5年，利率55%，采用等额本金方式还款，2006年1月杨先生将偿还第4个月的车贷。杨先生一家都很谨慎，所以他们目前在银行的各类存款有10万元，包含去年全年取得银行利息约1 800元(税后
29、)；他们还有总价约15万元的国债。去年全年收到利息5 500元；除此之外，他们还有总值约12万元的债券基金和信托产品。其中包含全年的6 000元税后收益。杨先生目前住房的市场价值已经升至75万元。除了每月需要偿还的车贷以外，杨先生一家每月的生活开支保持在3 500元左右。每个月杨先生还要向父母汇去600元的生活费。杨先生的保险意识很好，曾请专业人士进行过保险规划(忽略保险分红收入)，每年保费支出约为13 000元。保险单现金价值为10万元。杨先生会不定期地携全家到外地旅游，去年为此花掉了5 000元。为应付日常需要，杨先生家里备有1 500元的现金。注：各项财务信息截至2005年12月31日，
30、数据采集时间为2006年1月10日。76、对客户财务状况进行分析的第一步是（ ）。（A）填制数据调查表 （B）编制客户财务报表 （C）测算财务比率 （D）分析宏观经济形势77、客户现金流量表反映的是客户个人（ ）的收入和支出情况。（A）某一时点 （B）上一年末 （C）某一时期 （D）上一年度78、杨先生家庭的资产负债表中“现金与现金等价物小计”一栏的数值应为（ ）。（A）101 500 （B）251 500 （C）370 000 （D）250 00079、杨先生家庭的资产负债表中“其他金融资产小计”一栏的数值应为（ ）。（A）120 000 （B）150 000 （C）270 000 （D）3
31、70 00080、杨先生家庭的资产负债表中“总资产”一栏的数值应为（ ）。（A）1 020 000 （B）1 281 500 （C）1 381 500 （D）1 311 50081、杨先生家庭的资产负债表中“净资产”一栏的数值应为（ ）。（A）1 186 446 （B）1 186 500 （C）1 286 446 （D）1 286 50082、杨先生的年税后工资总额应为（ ）。(2005年，个人所得税每月税前费用减除统一标准为800元)（A）89 640元 （B）88 020元 （C）83 520元 （D）85 520元83、杨先生家庭的年现金流量表中“经常性收入”一栏的数值应为（ ）。（A）
32、1 53 220 （B）111 220 （C）163 220 （D）121 22084、由丁杨先生采用的是等额本金还款方式，则杨先生家庭的年现金流量表中“还款支出”一栏的数值应为（ ）。（A）5 000 （B）6 352 （C）5 730 （D）6 15285杨先生家庭的年现金流量表中“经常性支出小计”一栏的数值应为（ ）。（A）5 183（B）62 202（C）68 552 （D）5 71386、杨先生家庭的年现金流量表中“支出总计”一栏的数值应为（ ）。（A）73 552 （B）10 713（C）67 202 （D）10 18387、杨先生家庭的年现金流最表中“结余/超支”一栏的数值应为（
33、 ）。（A）86 020（B）79 668（C）65 782（D）59 60088、按新修订的个人所得税每月费川减除统一标准l 600元计算，杨先生家庭每年将增加收入（ ）。（A）3 360元 （B）3 260元 （C）4 100元 （D）4 200元89、杨先生家庭的结余比率为（ ）。（A）36% （B）45% （C）52% （D）61%90、杨先生家庭的投资与净资产比率为（ ）。（A）21% （B）228% （C）34% （D）18%91、杨先生家庭的负债比率为（ ）。 （A）34% （B）121% （C）76% （D）69%92、杨先生家的结余比率和负债比率分别（ ）。（A）偏低、偏低
34、（B）偏高、偏低 （C）偏低、偏高 （D）偏高、偏高93、杨先生夫妇预计65岁退休，假定到时每年需要生活费11万元，预计他们可以活到80岁。他们准备采用定期定额投资方式准备退休金。假定退休后的投资以稳健为主，投资收益率为3%。则到他们退休时，退休金的规模应当达到（ ）。（A）9156万元 （B）103 77万元 （C）13526万元 （D）14248万元94、接上题，杨先生准备投入10万元作为启动资金，假定退休前的投资收益率为6%，则到退休时这10万元可增值为约（ ）。 （A）1791万元 （B）3207万元 （C）3306万元 （D）41 05万元95、接上题，到退休时杨先生的退休金缺口约为
35、（ ）。（A）10319万元 （B）10942万元 （C）7170万元 （D）7365万元96、接上题，杨先生每年应当投入（ ）。（A）16万元 （B）34万元 （C）42万元 （D）28万元97、（ ）最适于退休金储备。（A）原油期货 （B）活期存款 （C）平衡型基金 （D）成长型股票98、如果杨先生最初采用了等额本息还款方式，则每月的还款支出为（ ）。（A）l 910元 （B）l 950元 （C）1 670元 （D）1 750元99、贷款期满后，等额本金还款方式与等额本息还款方式的总利息差额为（ ）。（A）1 589元 （B）628元 （C）976元 （D）2 346元100、如果杨先生不幸突然逝世，以下关于遗产继承的说法中错误的是（ ）。（A）杨先生的父母是第一序列继承人 （B）杨先生的孩子是第一序列继承人（C）杨先生的弟弟是第二序列继承人（D）法定继承优先于遗嘱继承