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1、精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -精品办公文档总公司对子公司治理制度第一章总就第一条 为规范总公司对子公司的和谐治理， 帮忙子公司建立和健全现代企业制度， 指导子公司法人治理机构的规范运作， 完善子公司治理制度， 保护总公司（以下简称“总公司公司” ） 的合法权益，依据中华人民共和国公司法等有关法律、法规，以及总公司公司章程和规章制度的规定，结合公司的实际情形，特制定本方法。其次条本方法为原就性规定，仅规定各项事务治理的权限划分，各项事务治理的详细实施程序依照总公司公司其它规章制度以及各职能部门的详细治理细就。第三条本方法所称子公司，是指
2、公司持有其50%以上股份，或者持有其股份在50%以下但打算其董事会半数以上成员的组成，或者能通过协议或其他支配能够实际掌握的具有独立法人资格的公司。第四条子公司应遵循本制度规定，结合公司其他内部掌握制度，依据自身经营特点和环境条件，制定详细实施细就，以保证本制度的贯彻和执行。其次章治理模式第五条母公司对子公司的治理重点1派驻董事（或执行董事）、监事、高级治理人员。2制定子公司治理制度并监督执行。3打算其战略和进展规划。4打算其重大投资项目，并负责实施。5注意风险掌握，加强对投资项目的治理。6帮助其开展外部资源的整合及建立系统的治理和运营体系。7供应任何必要的技能和资源支持，如项目开发、资金、政
3、府关系等，并培养其建立核心竞争力。8实施严格的财务监控。第六条公司通过外派代表（如董事或执行董事、监事、高级治理人员等）的形式来保证对子公司的有效治理和监督。董事或执行董事、监事、 高级治理人员等直接参加子公司经营治理的外派人员在做好子公司治理工作的同时，应切实保证公司利益不受损害。第七条公司决策权集中于公司高层，包括董事会、董事长、总经理。公司的投资部、财务部、人力资源部、纪检监察室等职能部门，承担公司对子公司的相关治理职能。第八条以下事项，需由总公司公司打算，通过总公司公司审批同意后方可执行：1打算外派人员名单及职责。2打算子公司进展战略。3审批子公司重大改革方案。4审批子公司重大项目投资
4、和退出方案。5审批子公司利润安排和亏损补偿方案。6审批子公司的增资或减资方案。7审批子公司的年度经营方案与预算。8打算子公司的薪酬、考核的基本政策和原就。9打算对子公司的审计事项。10打算子公司及参股公司的重大资金支出，重大资产处置，基建投资等重大经营决策。11子公司固定资产的购置、调动和处置。12子公司投资性支出。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页，共 4 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - -
5、 - -精品办公文档13子公司重大合同;14需报公司审批的其他事项。第三章各职能部门的详细治理职能第九条战略治理公司投资部为公司对子公司的归口治理部门，负责制定并下达子公司的战略进展规划。第十条重大事项治理公司投资部负责实施对子公司的重大事项治理职能，主要包括以下几个方面：一 指导子公司建立重大事项报告制度和审议程序。二 对以下治理事项,子公司进行决策前须报投资部，投资部审议后报经公司批准后下达至子公司执行 :1章程制定与修改。2增减资、分立合并、重组、改制。3进展战略及规划调整。4利润安排方案。5产权转让。6对外投资决策修改。7全面预算与经营业绩考核。第十一条经营治理公司投资部负责实施对子公
6、司的经营治理职能，主要包括以下几个方面：（一）投资部向子公司下达年度经营目标责任书。（二）审议子公司月、季、年度经营方针和投资方案。（三）对子公司的股东会、董事会、监事会会议文件进行信息备案。四 审查子公司的经营成果,帮助相关部门对子公司进行考核评判。第十二条财务治理公司财务部负责实施对子公司的财务治理职能，主要包括以下几个方面：1子公司的财务负责人由总公司财务部提出建议人选，董事会争论通过后向子公司派驻财务负责人。对子公司会计机构的设置，其他财务人员的续聘、提拔、工资提升、奖金发放等有相关的建议权。2审核子公司财务预算，定期编制财务预算与实际对比分析报告，实时监控各子公司财务预算的执行情形。
7、3审核子公司财务治理制度。规范并统一子公司的会计核算相关内容，包括但不限于会计制度的选用、会计标准和会计政策的制定、核算流程的组织等。4依据总公司资金授权、批准、审验等相关治理制度，审核子公司的资金方案、资金支付。审核子公司对外投资、融资、担保、资金调度等重大资金支付事项。5对子公司票据进行集中治理，对于子公司出纳、销售回款等重点业务、关键岗位实施定期监控。6对子公司涉税事项进行指导治理。7收集汇总子会计报表及其他财务资料并汇总分析。8对公司审计子公司的相关工作供应业务支持。第十三条审计治理公司纪检监察室每年定期或不定期组织投资部、财务部、 合约部等相关职能部门对子公司进行审计，主要包括以下几
8、个方面：预算内、外资金的治理和使用情形的审计。经营者的经济责任审计。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2 页，共 4 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -精品办公文档经营治理和绩效审计。基建、大修等工程项目的预算和决算。重大资产重组、兼并、收购、战略投资行为的专项审计。风险与危机掌握审计。法人治理结构问题评审。内部掌握制度的健全性和有效性审计。财务收支及其有关的经济活动。执行公司统一财务会计制
9、度情形。总经理和财务负责人的离任审计。第十四条 信息治理总公司公司对子公司的信息掌握包括治理者定期述职制度、财务信息报告制度、经营治理信息报告制度、重大专项事务报告制度、重大突发大事报告制度等内容。 1定期述职，公司纪检监察室负责牵头实施子公司的高级治理人员和财务负责人的述职。述职人员范畴为各子公司高级治理人员和财务负责人，一个季度一次。 子公司高级治理人员对上季度经营状况与方案完成情形，下季度方案与工作重点，期望从公司得到的支持与协作，以及治理工作上的建议等进行述职。子公司财务负责人对上季度财务治理状况，财务预算执行情形，财务状况分析，下季度重大财务活动方案等进行述职。述职会议的参加人员：
10、公司领导班子成员、 相关职能部门人员、 述职人员以及会议记录人员。述职人员的述职报告及对述职对象的评判与建议，由业务归口治理部门投资部负责保管，作为对述职人员考核与奖惩的依据之一。2.公司建立财务信息报告制度，以准时明白子公司的财务状况，包括会计报表、财务预算执行情形、财务状况分析报告、治理报表。3.建立经营治理信息报告制度，相关经营治理信息准时上报投资部，以便公司准时明白子公司的经营治理状况。4. 政府及行业主管部门进行检查、新闻媒体进行采访、员工越级反映情形等可能对公司形象产生影响的事项产生时，子公司应准时向公司相关部门报告。如遇重大安全事故、职工集体上访等重大突发大事，子公司可以越级向公
11、司领导班子报告，接到报告的领导应立刻实行 相应措施。第十五条人力资源治理公司人力资源部负责实施对子公司的人力资源治理职能，主要包括以下几个方面：1.审核子公司人员治理配置方案。2.审核子公司组织机构设置方案。3.审核子公司人员聘请工作。4.审核并监督子公司员工培训工作。5. 子公司高层治理人员和总公司派驻人员由总公司人力资源部负责制定绩效考核方案并组 织考评， 各分子公司帮助执行。中层及以下治理人员和一般工作人员由各分子公司自行制定考核方案报总公司审批后执行。6. 子公司高层治理人员和总公司派驻人员由总公司负责其薪酬治理，核定中层治理人员薪酬，一般工作人员由分子公司依据行业标准制定相应的一般工
12、作人员薪酬治理方法，报总公司审核通过后自行发放。7.指导子公司人事档案及人员信息治理。第四章附就第十六条本制度由总公司公司负责拟定、修订和说明。第十七条本制度自发布之日起执行。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页，共 4 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -精品办公文档可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页，共 4 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载