房地产集团成本管理制度.docx

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1、精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -这个制度我参考了我以前公司的制度，也搜寻了许多网上的资料，其中也表达了我自己对从集团角度进行房的产项目成本治理的一些想法。我想表达的更多是集团对房的产成本治理应当具备的一些要求和职责，但这些职责或职能究竟是由财务部门仍是由成本部门，或者由其他部门来履行，这个需要在组织架构和部门职能设置的时候确定。对于一些交叉的、简单模糊的职责，需要其他制度、方法、工作流程图和掌握要点来描述和界定。广东世纪城集团有限公司成 本 管 理 制 度目录第一节总就 2其次节项目成本监察 7第三节开发成本的掌握 9一、前期环节的成本

2、掌握9二、规划设计环节的成本掌握10三、施工招标环节的成本掌握11四、施工过程的成本掌握12五、工程材料及设备治理14六、竣工交付环节的成本掌握15七、工程结算治理16八、其他开发环节的成本掌握17第四节营销成本的掌握17第五节治理成本的掌握18第六节财务成本的掌握19第七节纳税筹划19第八节经营成本和物业治理成本的掌握20第九节附就21可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页，共 22 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - -

3、 - - - - - - - -第一节总就第一条为了增强成本掌握力度，降低成本费用，提高市场竞争力，依据国家有关法规政策，结合广东世纪城集团有限公司（以下简称“集团公司”）财务治理制度的要求，总结公司成本治理的体会教训，制定本制度。其次条世纪城集团成本治理的职责分工为：1. 集团资金及财务治理中心受集团主管副总裁的领导，全面负责集团公司全部项目的全生命周期的成本治理，包括投资市场争论和可行性争论费用、猎取土的费用、开发成本、 销售费用、治理费用、财务费用、税费等。2. 财务费用、税费筹划由资金及财务治理中心直接负责，其他成本费用通过本制度及相关相关制度要求，资金及财务治理中心进行全面监督。资金

4、及财务治理中心通过目标动态成本治理体系与各部门建立联动的成本治理体系进行项目成本治理。3. 成本治理部负责开发成本的统管。其中开发部负责前期阶段费用的直接治理。设计部负责设计阶段的成本直接治理。工程部负责现场工程治理，负责工程签证、变更的直接治理等。成本部负责选购成本治理和全部开发成本的审核和统筹。4.营销策划部负责销售费用的治理。5.行政及人力资源等部门负责治理费用的治理。第三条成本治理应以市场需求为导向，保证质量为前提， 过程掌握为环节，规范操作为手段，提高经济效益为目的。第四条成本监控的任务是： 遵守国家有关法规政策， 落实成本岗位责任制，完善成本治理体系，形成有效的成本监控系统，努力降

5、低成本， 提高经济效益。第五条成本掌握的主要工作是：建立成本的事前猜测、优化，事中动态掌握和事后分析、评判的动态循环系统，使公司在项目生命周期的任何时候都可以对项目的发生有总体的把控，并最终提高集团公司投资的效价比，实现公司投资的目的。第六条成本掌握的原就，集团公司对成本掌握坚持以下几点原就：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2 页，共 22 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -1效益优先原就

6、。 世纪城集团强调价值成本的理念，成本掌握不能仅限于降低成本，而应追求效益最大化为目的。成本掌握的各种举措均 应以是否增加效益为原就，成本掌握有时是削减支出，有时为了提高效 益反而会增加支出。2全员成本治理原就。 公司全部部门和人员， 都有成本治理的责任， 都要具有成本意识。3重要性原就。财务和成本治理部门不能“眉毛胡子一把抓”，要磷选出成本治理的关键掌握点，对成本比重大的项目和对成本构成影响大的项目要重点掌握，将重要的成本项目分解成本细项进行严格掌握。不重要的项目就可以只作一般掌握，但要留意一般掌握不是不掌握，一般掌握也要坚持适度原就。4坚持底线原就。 降低成本， 但不能降低产品或服务的质量

7、、品质、品位。更不能违反道德和法律。5责权结合原就。 集团公司成本治理责任和权益的结合，各部门之间的权益和责任必需明确，不能显现相互推诿和扯皮。成本治理部门应 该制各种掌握标准，对违反标准的单位和人员，并给予掌握人员监督、 检查和惩罚的权益。6风险可控原就。 成本治理人员要树立任何掌握成本的措施均有风险的意识。要多多试验、多论证，以便掌控各种风险，配备防范风险的措施，以便可以处理紧急情形。7精细化治理原就。成本治理部门要想尽方法，逐步对全部的成本掌握要素均进行量化，建立标准和定额，建立掌握模型，利用信息化手可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - -

8、- - - - -第 3 页，共 22 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -段，进行了精细化掌握，逐步将依据重要性原就未纳入重点治理的项目也进行有效治理。8连续改进原就。要在全公司树立连续改进的观点，只有更好，没有最好，任何时候成本都可以掌握，不要否定可能存在的更好的方法。任何时候都将“尽善尽美，止于至善”作为追求的目标。成本治理坚持谁花钱谁预算、“谁花钱谁掌握”、“谁花钱考核谁”的原就。第七条集团成本管控思路为： 对成本治理流程进行了连续优化，利用信息化系统进行过程

9、监控和预警，将过程监控与纯洁考核相结合，使成本治理的责任准时落实到人，成本治理的好坏表达到责任的薪酬待遇 上成本治理部门必需建立成本测算模型、选购分判模式和合约规划及模板三者的统一体系，为集团公司对每一项目的土的评估、概念设计、初步设计、施工图等阶段的目标动态成本测算、细化和审批供应基础。第八条成本掌握的基本方法目标动态成本治理。成本治理部要争论分析历史项目、进行充分的市场调研，建立体会数据库。为机关报项目的全生命周期成本猜测和掌握供应依据，并以PDCA循环过程进行动态掌握。第九条集团资金及财务治理中心的成本治理职责1建立房的产项目开发成本治理体系（1）与成本治理部共同建立和完善集团房的产项目

10、开发成本掌握体系，制定和修正集团成本治理制度，督促、指导各子公司建立完善本单位成本治理制度。（2）利用信息化工具建立集团房的产项目开发成本监控预警机制，进行连续的跟踪、检查，准时反馈执行情形，并进行有效掌握。2成本信息库治理可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页，共 22 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -(1) 与成本治理部共同建立成本信息库和成本信息监控中心，准时收集各项目成本动态资料

11、，为集团治理层供应充分、有效的决策依据，并按要求将有关看法反馈给各子公司。(2) 依据治理需要进行房的产市场调研，对不同的区房的产市场的成本情形作出分析、判定，准时供应应集团及子公司治理层参考。（集团成本部）3项目拓展阶段的成本治理(1) 组织各方面专业人士对拟建项目进行实的考察、立项听证，按立项审批程序审查投资估算，把握投资决策，合理配置资源，帮忙子公司做好项目前期策划中的成本掌握。（开发、投资）(2) 负责房的产开发项目成本估算的审查。审查的重点包括：立项资料是否齐全、规范。市场定位是否明确、恰当。（营销）投资成本估算是否经济、合理。投资回报是否符合集团利润目标要求。投资风险能否有效掌握。

12、(3) 负责和谐各部门编制新开发区域项目分项成本估算，并汇总编制目标成本猜测表。(4) 负责编制可行性争论报告。（开发）4项目开发成本治理和监控(1) 项目启动后督促成本治理部编制项目目标成本指导书，审核成本治理部编制的房的产开发成本概算。(2) 负责进行项目开发成本监控。跟踪、落实各项目成本方案及其执行情形，适时明白各项目成本的实际构成，汇编集团项目成本报表。分析、总结项目成本掌握情形，帮助、督促各子公司做好项目操作过程中的成本掌握工作。(3) 项目工程款结算和支付治理工作，财务以资金方案的形式动态掌握工程款的审核和支付。5选购及供应商治理(1) 参与建立供应商的评判流程和评判工作。建立和保

13、护合格供应商数据库。对不合格供应商的信息进行反馈和督促整改。（开发）(2) 帮助成本治理部组织集团战略选购。参与选购招标各项工作。6成本审计依据治理的需要，与审计监查中心共同派出审计小组对项目成本进行阶段审计和决算审计，对项目成本发生的合理性、成本治理的规范性提出审计看法。7项目成本评估与分析(1) 监督成本治理部组织开展房的产项目开发成本后评估工作，各部门应自觉接受监督。(2) 组织对项目全成本进行全面的分析总结，结合项目收益情形，考核项目的成本降低率、投入产出率、投资回报率等指标，形成分析报告汇报集团领导，并反馈回各子公司，将体会和教训在集团内共享和学习。第十条集团成本治理部的职责可编辑资

14、料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页，共 22 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -集团成本治理部是开发成本的统筹治理部门，负责依据本制度要求建立目标动态成本治理制度，并督促开发部、设计部、工程部等进行开发成本治理和掌握，负责选购招标相关工作，帮助工程部对施工单位进行治理。1项目拓展阶段的成本治理负责编制项目拓展阶段的开发成本估算。帮助财务部门编制项目可行性争论报告。2目标动态成本编制和掌握负责项

15、目的合同规划的编制。负责编制方案设计阶段的工程概算、施工设计阶段的预算。参与对建筑方案设计、初步设计的经济性评审，按要求编制目标成本指导书。协作施工图的经济评审，确保符合限额设计的要求。编制工程类招标经济标书，并对各投标单位的经济标书进行评判。4工程成本动态治理负责外判分包工程的签证审核。负责外判工程签证信息的收集，审核超出目标成本部分的成本变更。负责对设计变更的经济评审。与财务部共同建立目标动态成本信息台帐，负责项目动态成本的录入与分析，定期对项目成本进行监控，编制项目成本月报表并进行分析，超出预期成本变动范畴的情形启动预警程序。负责项目工程进度付款的实质条件审核。对增减项目、签订变更、进度

16、付款审核乖，成本治理部必需到工的现场检查项目进度情形，查看进度是否符合合同要求，付款申请是否与现场进度一样。5项目结算治理参与项目工程验收，督促工程部和施工队完善验收手续和编制验收资料。工程完工后，负责项目结算工作，对验收未完成，验收资料不合格的不予办理结算。单个项目结算完成后，负责对项目执行情形进行全面分析，向公司提交分析报告。项目工程成本后评估负责已完成项目的工程成本分析，积存体会型数据，完善公司成本信息库。负责具体组织项目后成本分析评估，项目概预算超支分析形成工程造价后评估报告。帮助财务部门完成项目的全成本分析评判报告。7工程合同治理依据合同规划起草各类工程合同文本，建立标准合同库。参与

17、合同的谈判，负责各类工程合同的审核、治理。对工程合同履约情形进行跟踪检查。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 6 页，共 22 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -项目完结后将工程合同整理移交归档。招标选购治理依据合同规划，负责公司立项的项目招标标底的编制。负责组织权限内的选购工作。选购实施负责依据签订的选购合同按方案实施选购。参与重要材料的现场验收。负责不合格材料退货的治理工作。供应商治理 （

18、开发）负责供应商信息的收集整理，包括对供应商的评判信息，建立供应商信息库并录入ERP系统。建立供应商的评判流程，并定期组织评判。 对不合格供应商的信息进行反馈和督促整改。11成本治理意识培育组织集团成本治理的信息沟通，通过培训、双向沟通、研修会等方式，增进全员的成本治理意识，推广集团内外成本治理体会，寻求降低成本的有效途径，促进集团成本治理水平的提高。其次节项目成本监察第十一条成本监控系统设置。1.依据集团的治理体制， 世纪城集团建立资金及财务治理中心、成本治理部和审计监察中心以治理监控为中心， 各项目公司 包括项目部 以操作监控为中心的房的产成本监控系统。实行总经理领导下、项目经理负责、各职

19、能部门具体实施的运行机制。 2.各监控中心应树立全员成本意识，对房的产成本实行全过程监控。3. 各项目公司应依据治理需要和项目实际情形，设置成本部、工程部、财务部等成本治理职能部门或岗位，保证成本掌握工作的顺当进行。第十二条成本监控的制度建设。1. 依据治理的需要，各子公司（项目公司）应制订和完善包括以下几方面内容的成本治理制度，并报集团总部备案：成本治理责任制及监控程序。方案治理制度 包括指标、定额、考核治理方法。招、投标治理制度。合同治理制度。工程 质量、进度、监理、现场、工程盘点、竣工验收移交治理制度。（工程部）预决算 包括概算、设计变更、现场签证、结算、款项拨付治理制度。费用掌握制度。

20、材料设备治理制度。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 7 页，共 22 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -以上制度，由成本治理部综合制定，各子公司可直接参照执行，并制定更具体的工作细就。2. 集团总部应不断总结各子公司成本掌握体会，在此基础上， 逐步健全、完善集团成本治理制度。第十三条成本监控的方案治理。1.各子公司应依据项目开发的节奏，准时编制成本方案，并跟踪、检查、考核方案的执行情形：开发

21、产品成本方案。期间费用方案。降低成本技术组织措施方案。 2.成本方案以设计概算、 施工图预算、 成本猜测和决策为依据， 综合考虑各种因素进行编制，做到目标明确、先进、可行，尽量数据化、图表化。3.各子公司应完善成本考核方法，确立成本降低率、 费用节省额、 项目投资回报率等成本考核指标。第十四条成本监控的分析检查。1.各子公司在成本掌握过程中，应定期、按开发阶段对房的产成本的结构、差异及其缘由、掌握措施及其成效进行分析，以准时总结体会教训，做好下一步成本掌握工作。分析的重点是：方案及其执行情形。实际成本与目标成本、方案成本对比差异及其缘由。分析期内掌握措施、成效、存在问题及改进看法、计策。评判、

22、结论与提示。2.集团总部依据治理需要，应按项目就成本掌握情形进行分析检查。第十五条成本监控的信息沟通。1各子公司应报集团总部的常规性成本资料主要包括以下项目基本情形。按会计制度规定应编报的成本核算报表。 目标动态成本变动情形及其分析资料。当的政策性收费项目、内容、标准、依据及政策的适用期限、收费部门。 2按例外治理原就，对以下事项造成的成本反常偏差及其处置方法，应随时报集团总部：当的有关法规政策的重大调整。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 8 页，共 22 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - -

23、- 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -成本节超率占单项工程成本总额5%以上、占其本身预算成本或方案成本20%以上 的的项目、大事 包括停工、严峻窝工、重大设计变更、方案外增减项目、现场签证、工程质量事故等因素影响造成的成本增、减项目、大事。合作条件更换。补交的价款、闲置惩罚等。3各子公司应按集团公司要求建立成本信息库，相互沟通成本掌握的体会教训。第三节开发成本的掌握一、前期环节的成本掌握第十六条 在房的产开发风险和成本掌握中，项目的挑选是最重要的一环。投资项目小组应进行广泛市场调研，对市场走势做出分析、判定，并准时供应、反馈给集团

24、公司治理层作决策参考。定位是关键。(1) 搞好市场猜测，通过市场行为来挑选在将来市场上占有肯定席位的开发项目。(2) 挑选定价目标，定价目标是整个价格策划的灵魂，从会计的角度，利润最大化是开发的最终目的。但从资金及财务治理角度，利润最大化的目标可能并不适合，有时候可能是近期的现金流量更重要，财务应当依据公司财务战略的要求给出建议供领 导 决 策 。 由于土的价格在开发成本中所占比例大，因此土的猎取的方式和价格对于开发商能否达到预期的回报率至关重要，财务应在可行性争论报告中猜测土的增值税对项目利润的影响。第十七条项目小组依据集团公司业务进展规划、开发才能和面临的市场情形，确定项目开发方案。组织各

25、方面专业人士对拟建项目进行实的考 察，进行立项调研、选址和前期策划，提出立项建议和开发设想。第十八条新项目立项时， 项目小组应向集团公司提交具体的可行性争论报告，并经集团公司立项听证会争论通过。可行性争论报告除应具备的块基础资料、周边环境及其进展趋势、合作方背景、合作方式及条件、初步规划设计方案、开发节奏及市场定位等基础内容外，仍须包括以下内容：1成本费用估算、掌握目标及措施。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 9 页，共 22 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资

26、料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -2投资及效益的测算、利润的表达及支配。3税费环境及其影响。4开发方案和资金方案。5竞投方案（仅限招标、拍卖项目）。6投资风险评估及相应的计策。7.项目 SWOT 分析。 8项目综合评判看法。9.具体按投资治理制度要求执行。第十九条如项目立项后， 合作条件或招标、 拍卖条件等关键因素发生变化，并将对我方构成重大不利影响时，应重新立项和评估。其次十条招标或拍卖项目的竞价不得突破集团公司批准的最高限价。合作建房项目要充分考虑的价款的支付方式、相应的资金成本及税务影响。其次十一条招标、拍卖合同或合作开发合同应经集团公司合同和法律

27、治理部门审核后正式签署。二、规划设计环节的成本掌握其次十二条规划设计单位的挑选由集团规划设计部统一负责，同时遵循以下原就：1. 能由集团内部完成的规划设计工作，应由集团内部自行完成。2. 需托付设计院进行的规划设计工作，原就上应实行招标方式，择优确定。其次十三条总体规划设计方案（必需包括建造成本掌握总体目标），应第一上报 “规划设计方案听证会 ”审查，获通过后方可进入下一设计阶段（如初步设计、扩初设计、施工图设计）。每一阶段都必需要求设计单位出具设计概（预）算，并在与上一阶段的概（预）算进行仔细分析、比较的基础上，编制项目的建造成本概（预）算，确定各成本单项的掌握目标，并以此掌握下一阶段的设计

28、。其次十四条施工图设计合同应具备有关钢筋、混凝土等建材用量要求的条款，并载明：设计单位的施工图预算原就上不得突破我方编制的建造成本预算。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 10 页，共 22 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -其次十五条设计单位在设计时，如无特殊技术要求，不得指定施工或材料供应单位。其次十六条设计、工程、成本、物业人员应会同监理人员组成联合小组，对施工图的技术性、安全性、周密性

29、、经济性（包括建成后的物业治理成本）等进行会审，提出明确的书面审查看法，并督促设计单位进行修正，防止或削减设计不合理甚至失误所造成的投资缺失铺张。三、施工招标环节的成本掌握其次十七条除垄断性质的工程项目外，其他工程的施工或作业单位，不得指定。其次十八条主体施工单位的挑选， 必需实行公开或邀请招标方式进行。其次十九条应组织设计、工程、成本预算、财务等专业人员联合组成 招标工作小组，就招标范畴、招标内容、招标条件等进行具体、具体的 策划，拟订标书，开展招标活动。对投标单位应就其资质、经济实力、 技术力气、以往施工项目和施工治理水公平进行现场考察，提出书面考 察看法。对投标情形进行评估，提出书面评估

30、看法。第三十条同等条件下， 应尽量挑选企业类别或工程类别高而取费较低的单位。第三十一条零星工程应当在两个以上的施工单位中，综合考察其技术力气、报价等进行择优挑选。第三十二条为防止投标过程中个别投标单位串标，集团监察部门，有权酌情拒绝个别单位参与投标。为保证投标过程中充分表达市场竞争， 集团成本治理部门（资金及财务治理中心和成本治理部）有权举荐一家符合投标资格要求的单位参与投标。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 11 页，共 22 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结

31、资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -第三十三条垄断性质的工程项目（如水、电、气等）应尽力进行公关和谐，最大程度降低造价。第三十四条施工合同谈判人员至少应包括工程、造价预算两方面的专业人员，合同条件必需符合招标条件，合同条款及内容概念应清晰，不得因工程紧而不签合同就开工。第三十五条集团成本部应建立健全施工队伍档案库，跟踪评估其资信、技术力气。对于没有通过跟踪评估的施工队伍，在后续工程项目中不得列入候选队伍。（开发）第三十六条子公司对于投资金额超过500 万元的工程项目，应选用公开招标或邀请招标的方式。假如采纳邀请招标，应具体记录招标、评标 等工作，事后向集团

32、公司提交书面报告。第三十七条出包工程应严禁擅自转包。四、施工过程的成本掌握第三十八条现场签证治理1.现场签证要反复对比合同及有关文件规定谨慎处理。2.现场签证必需列清事由、 工程实物量及其价值量， 并由甲方主管工程师和预算人员以及现场监理人员共同签名，其中甲方预算人员必需对工程量、单价、用工量负责 把关，预算人员必需进行现场的检查测量。现场签证的具体审批程序与权限，由集 团成本治理部统一制定。3.现场签证必需按当时发生当时签证的原就，在事后五日内办理完毕， 超过期限的一律不予承认。签证增加的费用在签证办理完成后的下一次工程付款中支付。签证内容、缘由、工程量必需清晰明白，涂改后的签证及复印件不得

33、作为结算依据。合同治理部门应将该条款内容列入标准合同。4.凡实行造价大包干的工程项目， 取费系数中已计取预算包干费或不行预见费的工程项目，在施工过程中不得办理任何签证。 5.需要变更设计的，应填写设计变更审批表并编制预算，经设计、监理和甲方有关负责人批准后，方可办理，办理过程中必需对比有关设计、施工或售楼合同，明 确经济责任，杜绝盲目签证。有关设计变更的审批权限由集团公司设计治理部统一 制定。第三十九条工程质量与监理可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 12 页，共 22 页 - - - - - - - - - -可编辑资

34、料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -1项目如确需要托付监理单位的，应通过招标方式择优挑选具有合法资格与有效资质等级的监理单位。监理单位应与所监理工程的施工单位和供货商无利益关系。 2工程质量监控人员应要求监理单位亲密协作，严格把关。一旦发觉质量事故，必需组织有关部门具体调查、分析事故缘由，提交事故情形报告及防止再发生事故的 措施，明确事故责任并督促责任单位，依据集团公司认可的书面处理方案予以落实。事故报告与处理方案应一并存档备案。 3应特殊重视隐藏工程的监理和验收。隐藏工程的验收，必需由工程、预算人员联合施工单位、

35、质检部门 共同参与并办理书面手续。凡未体会收签证的，应要求施工单位不得隐藏和进入下道工序施工。隐藏工程验收记录按次序进行整理，存入工程 技术档案。 4工程部和成本治理部对隐藏工程的验收负有直接责任，没有办理验收工作的，验收了但没有提交合格验收资料的，不得批准工程进度款。对需要进行隐藏工程验收 的项目，工程部和成本部要加注验收工程的审查看法，财务部对需要加留看法的工 程进度款而没有加注通过验收看法的，可不予支付进度款。 5工程款支付之后的任何时候发觉隐藏工程没有进行验收或者没有完善验收资料 的，考核部门第一要对责任部门负责人和直接工程师进行惩罚并限定责任部门在合 理期限内实行补救措施，供应商治理

36、部门应将施工队、监理部门合同执行情形进行 记录，并扣分。第四十条工程进度款1原就上不向施工单位支付备料款。确需支付者，应不超过工程造价的15% ，并在工程进度款支付到工程造价50% 时开头抵扣预付备料款。 2工程进度款的拨付应当按以下程序办理：（1）施工单位按月报送施工进度方案和工程进度完成月报表。（2）工程、成本部门会同监理人员，对比施工合同及进度方案，审核工程进度内容和完工部位（主体结构及隐藏工程部分须供应照片）、工程质量证明等资料，成本治理部整理复核工程价值量。（3）工程部应依据项目开发方案、工程合同及现场施工情形等编制至少涵盖三个月的滚动施工方案和工程进度款支付需求方案，成本治理部应复

37、核工程部的方案，并将甲供选购等资金需求方案一并报财务部门，财务部将工程、营销等付款需求方案与公司资金情形结合编制滚动资金方案报公司领导批准。资金方案一旦编写，应严格执行，对于方案外需求原就上不予支付，对于方案内资金没有支付的，工程、成本部门应提交书面报告分析缘由。（4）财务部门按集团公司有关资金支出审批制度规定的程序批准后予以付款并登记付款台帐，各相关部门应将付款情形录入ERP 信息治理系统。 3对于项目金额较大的工程，应要求施工单位在我方开户银行开具结算账户，以便为我方融洽银企关系和监督工程款项的使用供应便利。4工程进度款支付达到工程造价85% 时，原就上应停止付款，预留至少10% 工程尾款

38、和 5% 保修款，以便把握最终结算主动权。5.工程款支付相关事宜应严格按工程款付款指引等财务制度要求进行。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 13 页，共 22 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -五、工程材料及设备治理第四十一条项目开工前，设计或工程治理部门应准时列出所需材料及设备清单，一般依据以下原就打算甲供、甲定乙供和乙供，并在工程施工承包合同中加以明确：1.甲方能找到一级建材市场的、 有

39、进口免税方案指标的、 有特殊质量要求和价格浮动幅度较大的材料和设备，应实行甲供或甲定乙供，其余材料和设备实行乙供。2.实行甲供或甲定乙供的材料和设备应尽量不支付选购保管费。第四十二条甲供材料应按工程实际进度合理支配选购数量和具体进货时间，防止积压或造成窝工现象。第四十三条甲供材料、设备的选购必需进行广泛询价，货比三家，也可在主要设备和大宗建材选购上采纳招标方式。在质量、价格、供货时间均能满意要求的前提下，应比照以下条件择优确定供货单位：（1）能够实行赊销或定金较低的供货商。（2）情愿以房屋抵材料款，且接受正常楼价的供货商。（3）能够到现场安装，接受验收合格后再付款的供货商。（4）在过往合作中，

40、售后服务和信誉良好的供货商。第四十四条工程治理部门对到货的甲供材料和设备的数量、质量及规格，要当场检查验收并出具检验报告，办理验收手续，妥当保管。对不符合要求的，应准时退货并通知财务部拒绝付款。第四十五条选购合同中必需载明：因供货商供货不准时或质量、数量等问题对工程进度、工程质量造成影响和缺失的，供货商必需承担赔偿责任。第四十六条由成本治理部门建立健全材料的询价、定价、签约、进货和验收保管相分别的内部牵制制度，保证材料选购过程的公正、公开。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 14 页，共 22 页 - - - - - -

41、 - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -第四十七条对于乙供材料和设备，我方必需按认定的质量及选型，在预算人员掌握的价格上限范畴内抽取样板，进行封样，并尽量实行我方限价的措施。同时在材料和设备进场时应要求出具检验合格证。第四十八条材料的代用应由工程治理部门书面提出，设计单位和监理单位通过，成本部门同意，领导批准。第四十九条甲供材料、设备的结算必需凭供货合同、供货厂家或商检部门的检验合格证、我方工程治理部门的验收检验证明、结算清单，经预算、财务部门审核无误后，方能办理结算。六、竣工交付环节的成本掌握第

42、五十条单项工程和项目竣工应经过自检、复查、验收三个环节才能移交。第五十一条设计、工程、预算、销售和物业治理公司必需参与工程结构验收、装修验收及总体验收等，“移交证明书 ”应由施工单位、监理单位和物业公司同时签署。第五十二条凡有影响使用功能和安全及不合设计要求的结构部位、安装部位、装饰部位和设备、设施，均应限期整改直到复验合格。因施工单位缘由延误工程移交， 给我方造成经济缺失的， 要按合同追究其责任。第五十三条工程移交后，应按施工合同有关条款和物业治理规定准时 与施工单位签订保修协议书，以明确施工单位的保修范畴、保修责任包括验收后显现的质量问题的保修责任的商定及惩罚措施等。在保修协议中尽量建立我方物业公司与施工单位始终接沟通机制，以便按质 量保证书要求最快的速度完成售后保修工作。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 15 页，共 22 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - -