《厦门日上车轮集团股份有限公司财务的内部控制管理制度及内部审计制度.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《厦门日上车轮集团股份有限公司财务的内部控制管理制度及内部审计制度.doc（37页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、. .日上车轮集团股份XX财务部控制管理制度及部审计制度日上车轮集团股份XX财务部控制管理制度及部审计制度1日上车轮集团股份XX财务部控制管理制度及部审计制度目录第一章资金管理制度 .1第一节总那么 . 1第二节岗位分工及授权审批 . 1一岗位分工. 1二资金支付审批程序. 1第三节货币资金管理制度 . 5一现金管理制度. 5二银行存款管理制度. 6第四节票据管理制度 . 7一支票管理制度. 7二银行承兑汇票管理制度. 8第五节监视检查 . 9第六节附那么 . 9第二章财产管理制度 .10第一节总那么 . 10第二节固定资产管理方法 . 10一根本制度. 10二固定资产的增置. 11三固定资产
2、的移转、闲置及减损. 12第三节无形资产管理方法 . 13一无形资产的计价及划分. 13二无形资产的摊销法和期限. 14三研发支出. 14第四节财产清查制度 . 15一货币资金的清查. 15二存货的清查. 16三固定资产的清查. 16四应收、应付款项的清查. 16五财产清查结果的处理. 17第五节资产减值管理方法 . 171日上车轮集团股份XX财务部控制管理制度及部审计制度第六节附那么 . 18第三章筹资管理制度.25第一节总那么 . 25第二节筹资策略及评价标准 . 25第三节筹资式 . 26第四节筹资的方案与审批 . 26第五节附那么 . 27第四章采购与付款管理制度 .30第一节总那么
3、. 30第二节岗位分工与授权批准 . 30第三节请购与审批控制 . 33一请购部门的划分. 33二请购流程. 33三请购批准权限. 34四请购变更或撤销. 35第四节采购与验收控制 . 35一采购的划分. 35二采购作业式. 35三产品配套物资外购外协过程规定. 36四采购作业处理期限. 37五询价、比价、议价. 37六采购的审批. 38七采购过程控制. 38第五节付款控制 . 39第六节监视检查 . 39第七节附那么 . 40第五章仓库管理制度 .41第一节总那么 . 41第二节入库管理规定 . 41第三节保管管理规定 . 422日上车轮集团股份XX财务部控制管理制度及部审计制度第四节出库管
4、理规定 . 43一出库验收. 43二交货期限. 44第五节发运管理规定 . 44一货物的包装. 44二物品的搬运. 45三物品的交运. 45四发货通知. 46第六节盘点管理规定 . 46第七节平安管理规定 . 47第八节附那么 . 47第六章本钱与费用管理制度 .48第一节总那么 . 48第二节本钱费用的管理 . 48一本钱开支围. 48二收益性支出与资本性支出. 49a) 本钱费用的核算. 50第四节本钱费用的方案、分析、预测 . 53一本钱费用方案. 53二本钱费用分析. 53三本钱费用预测. 53第五节本钱费用管理责任制 . 54第六节附那么 . 54第七章销售与收款管理制度 .55第一
5、节总那么 . 55第二节岗位分工与授权批准 . 55一不相容岗位别离. 55二业务归口管理. 55三授权批准. 55四岗位职责. 56第三节销售和发货控制 . 593日上车轮集团股份XX财务部控制管理制度及部审计制度一控制政策. 59二客户信用管理. 59三产品发运交付规程. 59四销售和发货业务流程图. 63第四节销售货款及质保金收取控制 . 64一收入确认原那么. 64二货款催收和办理. 64三应收货款管理. 64四应收票据管理. 66五质保金管理. 66第五节销售记录控制 . 66一销售过程记录. 66二销售台账. 67三合同管理规定. 67第六节监视检查 . 68第七节附那么 . 68
6、第八章会计电算化管理制度 .69第一节总那么 . 69第二节会计电算化操作使用管理制度 . 69第三节会计电算化计算机硬件设备维护管理制度 . 70一硬件设备配置情况. 70二硬件设备的维护与管理. 70三硬件设备的平安与保护. 70第四节会计系统软件维护管理制度 . 71一会计软件配置情况. 71二会计软件的维护与管理. 71第五节会计电算化帐务管理制度 . 73第六节会计电算化报表管理制度 . 73第七节会计电算化档案管理制度 . 74第八节会计电算化岗位责任制 . 75第九节附那么 . 764日上车轮集团股份XX财务部控制管理制度及部审计制度第九章会计档案管理制度 .77第一节总那么 . 77第二节会计档案的保存 . 77第三节会计档案的销毁 . 77第四节会计档案的借用 . 77第五节会计档案的移交 . 78第六节附那么 . 78第十章审计管理制度 .79第一节总那么 . 79第二节审计机构和人员 . 79第三节审计工作任务和职责 . 79第四节审计工作职权 . 81一审计工作职权. 81二审计部经理岗位职责. 81三审计专员岗位职责. 82第五节审计工作程序及流程 . 82一审计工作程序. 82二审计管理流程. 84第六节奖惩 . 90第七节审计档案管理 . 90第八节附那么 .