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1、三年收入计划表 单位：万元 项目第一年第二年第三年销售收入32,000 58,000 109,000 销售成本25,160 45,062 83,358 主营业务税金及附加889 1,682 3,333 主营业务利润5,951 11,256 22,309 费用销售费用1,633 2,764 4,227 市场推广费500 906 1,200 销售网络建设466 705 1,113 销售人员工资247 408 587 网点办公费用100 165 238 销售物流320 580 1,090 管理费用1,416 2,226 3,438 人员工资341 437 503 办公费用300 422 608 租金
2、81 108 108 技术费用50 116 218 坏帐损失373 677 1,272 固定资产折旧91 157 164 待摊费用202020其他不可预见费160 290 545 财务费用0520 1,200 费用合计：3,049 5,510 8,865 营业利润2,902 5,746 13,444 投资收益480 700 1,200 利润总额3,382 6,446 14,644 所得税5089672,197净利润2,874 5,479 12,447 二、资金需求预测1、 三年现金流量预测见表53说明：1）现金收入中的销售收入按照当年能够收回现金的部分计算，即扣除了应收账款的数额。2）应收账款
3、的回收期按60天计算，即应收账款占销售额六分之一计；回收期的制订参照了同类企业上市公司的回收期长短。3）应收账款的回收数额已扣除了坏账的部分，坏账按应收账款的7%计算。4）现金支出中的销售成本按照实际支付现金的部分计算，即扣除了应付账款的数额。5）现金支出中的新增存货成本按照实际支付现金的部分计算，即扣除了应付账款的数额。6）存货周期按照120天计算，即存货占销售成本的三分之一；存货周期的制订参照了同类企业上市公司的存货周期长短。7）应付账款的偿还期按60天计算，即应付账款占销售成本的六分之一；偿还期参照了同类上市公司的偿还期长短，并结合应收账款的回收期长短制订。8）管理费用在计算现金支出时，
4、扣回了折旧、摊销与坏账。预计的三年现金流量表单位：万元项目第一年第二年第三年期初现金余额09,720 18,186 现金收入销售收入26,667 48,333 90,833 应收账款回收0 4,960 8,990 投资收益480 700 1,200 现金收入合计：27,147 53,993 101,023 现金支出销售成本20,967 30,563 56,947 新增存货成本6,989 12,517 23,155 应付账款偿还0 5,591 8,616 销售费用1,633 2,764 4,227 管理费用1,132 1,373 1,982 利息支出0 520 1,200 固定资产支出510 3
5、50 60 长期投资4,800 2,200 5,000 税金1,396 2,649 5,530 贷款偿还0 0 13,000 现金支出合计：37,427 58,527 119,717 现金盈余或短缺-10,280 5,186 -508 贷款所得0 13,000 30,000 权益投入2000000期末现金余额9,720 18,186 29,492 表532、资金需求根据公司的现金流量预计，为实现公司的销售目标，第一年资金需求为2亿元，第二年为1.3亿元，第三年为3亿元。第一年的资金需求2亿元,需从股东处募集,并作为注册资金。后几年的资金需求将考虑通过银行贷款解决。三、投资回报1、三年资产负债预
6、测预计的三年资产负债表 单位：万元第一年第二年第三年流动资产23,246 42,357 74,313 现金9,720 18,186 29,492 应收账款5,333 9,667 18,167 减：坏账备抵3736771,272应收账款净值4,9608,99016,895存货8,387 15,021 27,786 待摊费用180 160 140 固定资产原值510 860 920 减：累计折旧91248412固定资产净值419612508长期投资4,800 7,000 12,000 总资产28,466 49,969 86,821 负债5,59121,61646,020流动负债应付款5,591 8
7、,616 16,020 短期负债013,00030,000所有者权益22,875 28,353 40,801 负债与所有者权益28,466 49,969 86,821 表54说明：1.本表中所有数据均来自收入计划表和现金流量表。2.待摊费用为公司开办费用200万，按十年摊销。2、投资回报第一年股东投资2亿元，当年即可获得净利润2875万元，净资产达到22875万元，总资产28，466万元，投资收益率35.33%,净资产收益率26.11%。第二年追加银行贷款1.3亿元，可实现净利润15190万元，净资产达到28，353万元，总资产49，969万元,净资产收益率35.95%。第三年再追加银行贷款3亿元，可实现净利润33608万元，净资产达到40，801万元，总资产86，821万元，净资产收益率44.30%。