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1、县人民医院2012 年度财务分析报告一 、医院基本情况我院成立于 19xx 年，是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院， 全市急救中心网络医院，医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院，血液透析指定医院。现占地面积 xx 万平方米， 原建筑面积 xx 万平方米， 新建住院综合楼 xx 万平方米，总建筑面积 xx 万平方米 . 设 xx 个临床科室， x 个医技科室， x 个职能科室， x 个疗区， x 个社区门诊 . 编制床位 xxx 张，医院现拥有职工xx 人，卫生专业技术人员xxx人，高级职称xx 人，中级职称xx 人。二、财务状况xx
2、xx 年末总资产 xx 万元：其中固定资产 xxx 万元， 流动资产 xxx万元，负债 xxx 万元，净资产 xxx 万元；全年总收入 xxxx 万元：其中医疗收入 xxxx 万元，比计划多收入xxxx 万元，预算收入执行率为xx% ，财政拨款 xxx 万元，比计划其他收入 xx 万元；全年总支出 xxxx 万元：其中人员经费支出xxxx 万元卫生材料支出 xxxx 万元药品费支出xxxx 万元固定资产折旧费xxxx 万元提取医疗风险基金 xxx 万元其他费用 xxx 万元；本年收支结余 xxx 万元，全部转入事业基金。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - -
3、 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 1 页，共 10 页 - - - - - - - - - - 三、报表编制依据根据财政部关于印发医院会计制度财会201027号的通知和财政部卫生部关于印发医院财务制度财社2010306 号的通知精神，自 2012年 1 月 1 日起，我院开始执行新的会计制度及财务制度，报表按新制度要求进行编制，并加以说明.四、财务分析（一）资产构成分析总资产 xxxxxxxx 元, 比年初增加 xxxxxx 元, 增长率为 xx%:其中流动资产 xxxxxxx 元,占总资产的 %,非流动资产xxxxxxxx 元, 占总资产的 % ；1、流动资产情
4、况分析流动资产 xxxxxxx 元，比年初增加xxxxxxx 元，增长率为xx%:其中货币资金 xxxxxxx 元，占流动资产的xx% ，比年初减少 xxxxxxx元，减少率为 xx% ； 应收在院病人医疗费xxxxxxx 元, 占流动资产的 % ，比年初减少 xxxxxxx 元，减少率为 % ；应收医疗款 xxxxxxx 元, 占流动资产的 10% ；其他应收款xxxxxxx 元，占流动资产的 % ，比年初增加xxxxxx 元，增长率为 % ；坏账准备 xxxxxx 元, 占应收款的 %,与年初持平；预付账款 xxxxxx 元，占流动资产的 % ，比年初增加xxxxxx 元，增长率为 % ；
5、存货 xxxxxx 元，占流动资产的 17% ，比年初增加 xxxxxx元，增长率为 191% ；2、非流动资产情况分析固定资产原值 xxxxxx 元, 比年初增加 xxxxxx 元, 增长率为 %,其中:精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 2 页，共 10 页 - - - - - - - - - - 专业设备 xxxxxx 元,比年初增加 xxxxxx 元, 增长率为 47%,累计折旧xxxxxx 元, 比年初增加xxxxxx 元, 在建工程 xxxxxx 元, 比年初增加xxxxxx 元,
6、增长率为 %,待处理财产损溢 xxxxxx 元, 比年初增加 xxxxxx 元。3、负债情况分析流动负债 xxxxxx 元， 其中： 短期借款 xxxxxx 元比年初减少 xxxxxx元，减少率为 23% ；应付账款 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 % ； 预收医疗款 xxxxxx 元， 比年初增加 xxxxxx 元， 增长率为 % ；应付职工薪酬 xxxxxx 元，比年初减少 xxxxxx 元，减少率为 0%；应付福利费 xxxxxx 元， 比年初增加 xxxxxx 元， 应付社会保障费xxxxxx元，比年初增加xxxxxx 元，增长率为 %；应交税费 xxx 元，
7、与年初数持平；其他应付款 xxxxxx 元， 比年初增加 xxxxxx 元， 增长率为 %；预提费用 xxxxxx0 元，比年初增加 xxxxxx元，增长率为 %。长期付债 xxxxxx 元，与年初数持平。4、净资产情况分析净资产 共计 xxxxxx 元，比年初增加xxxxxx 元，增长率为% ；其中：事业基金 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 % ；专用基金 xxxxxx 元，比年初增加xxxxxx 元，增长率为 %。五、收入情况分析财政补助收入 xxxxxx 元，预算财政补助为xxxxxx 元，预算拨款执行率为 % . 比上年多拨款 xxxxxx 元，增长率为 %
8、。医疗收入 xxxxxx 元， 预算收入为 xxxxxx 元， 预算收入执行率为 % ；精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 3 页，共 10 页 - - - - - - - - - - 比上年多少 xxxxxx 元，增长率为 %；其中：药品收入 xxxxxx 元，占业务收入的 % ，比上年增加 341万元，增长率为 % 。（一）门诊收入情况分析表单位：元项目2012 年2011 年增加额增长率 %门诊收入%其中：挂号收入%诊察收入%检查收入%化验收入%治疗收入%手术收入%卫生材料收人药品收入%
9、其中：西药收入%中草药收入%中成药收入%药事服务费收入其他门诊收入%门诊收入 xxxx 元，比上年增加 xxxx 万元，增长率为 % ；其中：药品收入 xxxx 元，占门诊收入的 %，比上年增加 xxxx 万元，增长率为 %。由于人均可支配收入的增多，老百姓健康意识的增强，做常规体检的人数越来越多，这样每门诊人均费用就有所提高，所以门诊收入也就会大幅度提高。（二）住院收入情况分析表单位：元项目2012年2011年增加额增长率 %精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 4 页，共 10 页 - -
10、- - - - - - - - 住院收入%其中：床位收入%诊察收入检查收入%化验收入%治疗收入%手术收入%护理收入%卫生材料收人药品收入%其中：西药收入%中草药收入中成药收入%药事服务费收入其他住院收入%住院收入 xxxx 元，比上年增加 xxxx 万元，增长率为 % ；其中：药品收入 xxxx 元，占住院收入的 %，比上年增加 xxxx 万元，增长率为% 。由于医院提高医疗技术，开展新的医疗项目，住院人数的增加，所以住院收入大幅增长。六、支出情况分析总支出xxxx 元, 其中医疗业务成本xxxx 元, 比上年增加xxxx 元，增长率为 %,管理费用 xxxx 元, 比上年减少元，增长率为-4
11、8% 。（三）医疗支出情况分析表单位：元项目2012 年2011年增加额增长率 %医疗支出%人员经费%卫生材料费%药品费%固定资产折旧费无形资产摊销费精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 5 页，共 10 页 - - - - - - - - - - 提取医疗风险基金其他费用1 %办公费%印刷费%手续费水费%电费%邮电费%取暖费%差旅费%维修（护）%会议费%培训费%公务接待费%专用燃料费%劳务费%福利费%其他%交通工具费%对个人和家庭的补助%基本建设支出其他材料%1、人员经费xxxx 元，人员经费
12、支出比率为%,比上年同期增加xxxx5 元，增长率为 % ；主要原因是职工人数的增加，人员经费随之增长。2、卫生材料费 xxxx 元，比上年增加 xxxx 元，增长率为 % ；因为就诊人次和住院人数的增加，所消耗的卫生材料也会随着增长。3、药品费 xxxx 元，比上年增加 xxxx 元，增长率为 % ；因为总的业务量大幅度增长，所以药品消耗也是增长。4、固定资产折旧费xxxx 元。5、提取医疗风险基金xxxx 元。6、公用经费xxxx 元，公用经费支出比率为%,比上年同期增加精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - -
13、- - - -第 6 页，共 10 页 - - - - - - - - - - xxxx 元，增长率为 % 。七、本年收支结余xxxx 元，业务收支结余率为14% ，全部转入事业基金。七、基本数字与财务指标门急诊人次 xxxx 人次, 比上年减少 xxxx 人次，增长率为 % ；出院人数为 xxxx 人, 比上年增加 xxxx 人， 增长率为 % ； 平均住院日为天 , 比上年增加天 , 增长率为 %;病床使用率为 %,比上年增加个百分点， 增长率为 44% ；床位周转次数为46 次, 比上年增加 4 次, 增长率为 % ；药品收入占业务收入的% ，比上年减少个百分点 , 增长率为 % ；总资
14、产增长率为 25% , 比上年增加 8 个百分点，增长率为 47% ；净资产增长率为% , 比上年增加个百分点，增长率为% ；资产负债率为 % , 比上年增加个百分点，增长率为 % ；流动比率为 103% ；比上年减少 72 个百分点，增长率为 % ； 速冻比率为 94%,比上年减少 71个百分点，增长率为 -43%。基本数字与财务指标增减对比分析表单位：人、人次、元、张、床日项目本期数上年数增加数增长率 %1. 年末在职人数%2. 门急诊人次数%3. 每职工平均门急诊人次%4. 每门诊人次收费水平%其中：药品费%精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎
15、下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 7 页，共 10 页 - - - - - - - - - - 5. 编制床位0%6. 平均开放床位%7. 实际开放总床日数4380%8. 出院者占用总床日数15837%9. 出院人数1229%10. 每床日收费水平%其中：药品费%11. 每住院人次收入%其中：药品费%12. 百元收入药品、卫生材料消耗195%13. 病床使用率%14. 病床周转次数4%15. 出院者平均住院天数%16、应收账款周转天数956%17. 总资产增长率847%18. 净资产增长率%19. 总资产周转率002-2%20. 每百元固定资产医疗收入（不含药品收入）%
16、21. 每床位占用固定资产%22. 固定资产净值率%23. 资产负债率%24. 流动比率-43%25. 速冻比率-55%26. 药品收入占医疗收入比重%精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 8 页，共 10 页 - - - - - - - - - - 27. 药品加成率%28. 药品周转天数533%29. 存货周转率-12%30. 财政补助收入占总支出比例%31. 财政基本支出补助占基本支出比例%32. 在职职工人均财政基本支出补助%33. 人员经费占业务支出比例%34公用经费支出比率09454
17、%35. 管理费用占业务支出比例%36. 在职职工人均工资性收入%37. 百元医疗收入的医疗支出%38. 药品、卫生材料支出率199%八、 依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况（一）收入构成比例：财政补助收入占总收入% ，其他收入占总收入% ，收入占总收入89% ，其中医疗收入占业务收入 %，药品收入占业务收入 %，由于医疗服务质量提高，改善了就诊环境，因此全年门诊人次、住院人数、住院天数有较大的提高，所以医疗收入大幅度增长，药品收入比重下降， 主要是医院有效控制了贵重药品和抗菌素的使用所致。（二）支出构成比例：人员经费占总支出% ；卫生材料费占总支出% ；药品费占总支出 % ，固定资产
18、折旧费占总支出% ，对个人和家庭的补助支出占总支出比 % ；其他材料精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 9 页，共 10 页 - - - - - - - - - - 支出占总支出 % ，基本建设支出占总支出% ，其他费用占总支出比 % ：其中办公费占 % ，水电费占 % ，取暖费占 % ，维修费占 % ，培训差旅费占 %公务接待费占 % ， 燃料费占 % ， 劳务费占 % ， 福利费占 % ， 交通工具费占 % ，其他支出占 % 。( 三)偿债能力：流动比率103% ，速动比率 94% ，现金比率 % 。综上数值显示， 我院的偿债能力还是较好的， 虽然流动比率不太理想，但鉴于医院的特殊性，不像企业仅靠销售商品获得收入，故库存物资没有企业高，流动比率也就相对低点。% 的现金比率更是反映了我院偿还短期债务的能力很好。xxxxxxxx 人民医院二一三年一月二十日精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 10 页，共 10 页 - - - - - - - - - -