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1、会计电算化上机实习指导资料第一部分 初始设置一、 新建账套1. 账套文件路径与名称：D：CW学号 如：d:cw9901012. 账套名称：实习账套3. 公司所属行业：工业企业4. 记账本位币：人民币5. 会计科目级数：一级科目代码长度：3，26级科目代码长度：2。6. 会计期间界定方式：自然月份，会计年度开始日期：1月1日，账套启用会计期间：1999年12月。（注意：在启用帐套前，应再次核对账套启用会计时间，若此处发生错误，会导致以后的操作不能正常进行，且不能修改）二、 账套选项 工具账套选项1. 账套参数，税务登记号：44010243257896，开户银行账号：工行白云支行02056789，
2、电话：86041234，地址：广州白云区龙归镇。2. 凭证：采用通用记账凭证，字：记；在“帐套选项凭证”中，将“增加和修改凭证时，允许改变凭证字号”、“保存后立即新增”两项打勾选上。3. 结算方式：支票、汇兑、商业汇票、银行汇票、银行本票、委托收款、托收承付。4. 购销存l 存货存放地点：1号仓库（原材料），2号仓库（包装物、低值易耗品），3号仓库（产成品）。注意：输入仓库名称时不能太长，否则容易发生溢出。如2号仓库（包装物、低值易耗品）就不能把括号里的内容输进去。l 存货暂估入库对方科目代码：203应付账款。待处理财产损溢科目代码：19101 待处理流动资产损溢。l 允许负结存、加权平均法、
3、计划成本法等三项选中。l 增值税率：17%。（注意：在税率一栏直接输入17即可，系统自动将税率设置为17%）三、 用户及权限设置 工具用户授权(在“用户组设置”中，先选取“缺省组”，然后再选择“修改”，将其修改为“工资核算组”，再选择“新增”，增加“进销存核算组”等其他组别，这样是为了避免以后在不同帐套之间复制权限时，由于各自的组别数不同，而导致需重新调整权限。)1. 用户组设置1) 工资核算组：张工2) 进销存核算组：李进3) 固定资产核算组：胡定4) 账务组：李明，学生自己的姓名2. 用户权限l 张工 操作权限：有工资模块的全部权限；以及总帐模块下“凭证”功能中的“录入、查看、修改、删除、
4、汇总、打印”权限，同时有“帐簿”的全部权限。 报表权限：无 科目权限：有权使用与工资核算有关的科目 权限适用范围：本人l 李进 操作权限：有购销存模块的全部权限；以及总帐模块下“凭证”功能中的“录入、查看、修改、删除、汇总、打印”权限，同时有“帐簿”的全部权限。 报表权限：无 科目权限：有权使用与购销存核算有关的科目 权限适用范围：本人l 胡定 操作权限：有固定资产模块的全部权限；以及总帐模块下“凭证”功能中的“录入、查看、修改、删除、汇总、打印”权限，同时有“帐簿”的全部权限。 报表权限：无 科目权限：有权使用与固定资产核算有关的科目 权限适用范围：本人l 李明操作权限：有账务模块中除“制单
5、”（即凭证录入）以外的全部权限 报表权限：有全部权限 科目权限：有权使用所有科目 权限适用范围：所有用户l （自己姓名）操作权限：有账务模块中的“制单”（即凭证录入）权限 报表权限：有全部权限 科目权限：有权使用所有科目 权限适用范围：所有用户注意：为了便于控制，授权时不能给一个人同时授予制单和审核权。注意：用户权限的信息一部分存储在帐套文件里，一部分存储在“C：kdwin62”中的两个“system.*”文件里，由于学生机房的C盘都有硬盘保护卡，所以用户权限设置完成后应该把这两个“C：kdwin62system.*”文件拷贝到A盘和备份数据一块带走, 并且永久保留。以后只要用户权限没改，就不
6、用再去从“C：kdwin62 ”拷贝这两个“system.*”文件到A盘，但是以后每次上机运行金蝶财务软件之前都要把这两个“system.*”文件从A盘拷回到“C：kdwin62”目录中（把这里原来的“system.*”文件替换掉）。四、 核算项目设置1. 往来单位2. 部门代码代码名称01糖果车间02乳酸车间03机修车间04运输车队05厂部06医务室07其他08经营性出租3. 职员代码代码姓名部门类别性别生日文化程度地址电话职务入职日期离职日期银行帐号001陈东厂部厂部行政男硕士厂长328801002王兰厂部厂部行政女大学副厂长328802003张锐厂部厂部行政男大学科长328803004李
7、可厂部厂部行政男大专科员328804005刘威厂部厂部行政男大学科长328805006钟回民厂部厂部行政男大学科长328806007罗金华厂部厂部行政男大专出纳328807008吴芳厂部厂部行政男大学会计328808009胡定厂部厂部行政女大学会计328809010李明厂部厂部行政男大专会计328810011李进厂部厂部行政女大学会计328811012张工厂部厂部行政女大专会计328812013本人名厂部厂部行政男中专会计328813014聊彩虹糖果车间糖果车间管理人员女大学车间主任328814015聊逢糖果车间糖果车间管理人员男大专车间副主任328815016洪问问糖果车间糖果车间管理人员女
8、大专科员328816017陈大拿糖果车间糖果车间管理人员女小学科员328817018许网慧糖果车间糖果车间管理人员女大专科员328818019李玉兰糖果车间糖果车间管理人员女小学科员328819020谢红星糖果车间糖果车间管理人员男大专科员328820021黄书亭糖果车间糖果车间管理人员女大专科员328821022招联袂糖果车间糖果车间管理人员女大学车间副主任328822023郑小令糖果车间糖果车间生产工人女大专生产工人328823024刘开糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328824025曾小河糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人328825026周晓云糖果车间糖果车间生产工人女大专
9、生产工人328826027郑往届糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人328827028招燕糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人328828029吴价按糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人328829030叶比翠糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人328830031杨威糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人328831032陈乔糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人328832033周雄关糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328833034张赛卷糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人328834035邓坚彬糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人328835036马此两糖果车间糖果车间
10、生产工人男高中生产工人328836037林小令糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328837038邱应慧糖果车间糖果车间生产工人女大专生产工人328838039洪宝玉糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328839040周验方糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328840041曾文彬糖果车间糖果车间生产工人男大专生产工人328841042林许隐糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328842043丁亲华糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328843044李绘画糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328844045吴着同糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328845046沉
11、郁糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328846047唐亭亭糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328847048周烟云糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328848049吴学龄糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328849050吴要强糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328850051吴容留糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328851052林红糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328852053邻家荣糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328853054梁利民糖果车间糖果车间生产工人女高中生产工人328854055黄网厅糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人32
12、8855056叶惯糖果车间糖果车间生产工人男大专生产工人328856057赖均林糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328857058张侠彬糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328858059黄境糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328859060柯笑拿糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328860061吴为生糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328861062王迅糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328862063黄国画糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328863064周泽反糖果车间糖果车间生产工人男小学生产工人328864065张文糖果车间糖果车间生产工人男高中
13、生产工人328865066李文糖果车间糖果车间生产工人男高中生产工人328866067柯文乳酸车间乳酸车间管理人员男大专科员328867068王二乳酸车间乳酸车间管理人员男大专科员328868069周玉乳酸车间乳酸车间管理人员男大学车间主任328869070张红乳酸车间乳酸车间管理人员男大学车间副主任328870071王洪乳酸车间乳酸车间管理人员男大专车间副主任328871072赵洪乳酸车间乳酸车间管理人员男大专科员328872073周云乳酸车间乳酸车间管理人员男大专科员328873074周烘烘乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328874075张与乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人3
14、28875076王网的乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328876077吴问问乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328877078钟会乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328878079张坚乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328879080林带与乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328880081洪鲍鱼乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328881082谢宝恰乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328882083张家宝乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328883084张糖果乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328884085孙与乳酸车间乳酸车间生产工人男
15、高中生产工人328885086程沉郁乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328886087吴干部乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328887088张西乳酸车间乳酸车间生产工人男初中生产工人328888089王网和乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328889090李利剑乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328890091孙二年乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328891092李李乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328892093刘洪乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328893094李六分乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328894095李鲤鱼乳酸车间乳酸
16、车间生产工人男高中生产工人328895096李粉乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328896097张蓝乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328897098李立方乳酸车间乳酸车间生产工人男高中生产工人328898099钟东机修车间机修车间男大学车间主任328899100张公洪机修车间机修车间男大学车间副主任328900101张飞机修车间机修车间男高中机修工人328901102宋江机修车间机修车间男高中机修工人328902103刘北机修车间机修车间男高中机修工人328903104孔明机修车间机修车间男大专机修工人328904105李晓红机修车间机修车间男大专机修工人328905106毛毛
17、从机修车间机修车间男高中机修工人328906107贾西纯机修车间机修车间男高中机修工人328907108刘晓黑机修车间机修车间男高中机修工人328908109黄晓机修车间机修车间男高中机修工人328909110王洪与机修车间机修车间男高中机修工人328910111白堂堂机修车间机修车间男高中机修工人328911112李红糖机修车间机修车间男高中机修工人328912113邓星机修车间机修车间男高中机修工人328913114萧峰运输车队运输车队男大学车间主任328914115李礼花运输车队运输车队男高中车间副主任328915116张华运输车队运输车队男初中司机328916117李平运输车队运输车队
18、男高中司机328917118王红堡运输车队运输车队男高中司机328918119林玉运输车队运输车队男高中司机328919120张思运输车队运输车队男高中司机328920121赵春放运输车队运输车队男高中司机328921122张玉峰运输车队运输车队男高中司机328922123邓大平运输车队运输车队男高中司机328923124江泽东运输车队运输车队男高中司机328924125李盆运输车队运输车队男高中司机328925126祝拥挤医务室医务人员男大学医生328926127曾做医务室医务人员男大学医生328927128周燕医务室医务人员女大专护士328928129王洪峰其他病号女高中科员3289291
19、30梁洁其他病号女高中生产工人3289304. 新增三个核算项目类别1) “成本”核算项目：01-直接材料；02-直接人工；03-制造费用；04-分配转出2) “制造费用”核算项目： 代码名称01工资福利费02差旅费03办公费04水电费05机物料消耗06低值易耗品摊销07折旧费08财产保险费09修理费10其他11分配转出3) “管理费用”核算项目：代码名称01工资福利费02业务招待费03社会保障费04办公费05水电费06修理费07低值易耗品摊销08工会经费09住房公积金10折旧费11养路费12无形资产摊销13坏账损失14其他15财产保险费16分配转出五、 会计科目设置见企业会计模拟实习教程p1
20、318。补充如下：1. 辅助核算l 往来类科目要按“往来单位”进行辅助核算（不再设明细科目）。往来类科目主要是指除开与银行、政府有关部门以外的平等民事主体之间的往来而设置的有关科目（其中与银行的往来通过银行存款、短期借款、长期借款等科目来反映，与政府有关部门的往来通过应交税金、其他应付款、其他应交款等科目来核算。）往来类科目包括“应收帐款、应收票据、预付帐款、其他应收款、应付票据、应付帐款、预收帐款”。l 成本费用科目分别按上述“成本”、“制造费用”、“管理费用”进行辅助核算。即“基本生产成本”、“辅助生产成本”及其下级明细科目按“成本” 进行辅助核算，“制造费用” 及其下级明细科目按“制造费
21、用” 进行辅助核算，“管理费用” 及其下级明细科目按“管理费用” 进行辅助核算。2. 明细科目设置1) 存货类科目不设明细科目，在“初始化设置存货代码”中按品名分设。“材料成本差异”科目不设明细。2) 固定资产不设明细科目，在“初始化设置初始数据”中录入固定资产类别、名称、原值、使用期限、折旧方法等详细资料。3) “基本生产成本”科目下增加“硬、奶糖共耗”明细科目。六、 存货代码及属性设置代码名称计量单位计价方法会计科目计划单价销售收入科目销售成本科目计税方式Y01白砂糖吨计划成本法原材料3000511-其他业务收入512-其他业务支出一般计税Y02葡萄糖吨计划成本法原材料6250511-其他
22、业务收入512-其他业务支出一般计税Y03饴糖吨计划成本法原材料4125511-其他业务收入512-其他业务支出一般计税Y04炼乳吨计划成本法原材料12000511-其他业务收入512-其他业务支出一般计税Y05果酸吨计划成本法原材料22000511-其他业务收入512-其他业务支出一般计税Y06润滑油公斤计划成本法原材料70511-其他业务收入512-其他业务支出一般计税Y07油漆罐计划成本法原材料100511-其他业务收入512-其他业务支出一般计税B01包装袋扎计划成本法包装物62.5511-其他业务收入512-其他业务支出一般计税B02塑料瓶箱计划成本法包装物20511-其他业务收入5
23、12-其他业务支出一般计税D01万用钳把加权平均法低值易耗品无511-其他业务收入512-其他业务支出一般计税D02文件柜个加权平均法低值易耗品无511-其他业务收入512-其他业务支出一般计税C01硬糖公斤加权平均法库存商品无50101-主营业务收入-硬糖50201-主营业务成本-硬糖一般计税C02奶糖公斤加权平均法库存商品无50102-主营业务收入-奶糖50202-主营业务成本-奶糖一般计税C03果酸乳汁打加权平均法库存商品无50103-主营业务收入-果酸乳汁50203-主营业务成本-果酸乳汁一般计税七、 初始数据输入 见企业会计模拟实习教程p1318。另外补充如下：1. 存货初始数据 注
24、意：输入存货初始数据时，正确选择存放的地点。1号仓库（原材料），2号仓库（包装物、低值易耗品），3号仓库（产成品）代码名称计量单位数量(计划)单价(计划)金额差异Y-C1-01白砂糖吨163000480002000Y-C1-02葡萄糖吨1.562509375500Y-C1-03饴糖吨144125577502100Y-C1-04炼乳吨3.2512000390002000Y-C1-05果酸吨122000220001308.5Y-C1-06润滑油公斤130709100100Y-C1-07油漆罐12100120050B-C2-01包装袋扎14062.58750-600B-C2-02塑料瓶箱184203
25、680-289D-C2-01万用钳把63922352无D-C2-02文件柜个164507200无C-C3001硬糖公斤150005.9889700无C-C3-02奶糖公斤120012.7715324无C-C3-03果酸乳汁打300011.3333990无 2. 固定资产初始数据注意：1) 累计折旧的计算方法应选第二种（在“固定资产卡片”“折旧信息”选项卡折旧计算方法 单击“设置折旧计算方法”按钮，选择第二种。），这样算出的折旧率才会与P106 63号业务“固定资产折旧计算表”中的折旧率相同。2) 折旧费用科目根据该设备的使用部门来选择，具体是：使用部门是基本生产车间的计入“制造费用”相应基本生
26、产车间，使用部门是辅助生产车间的计入“辅助生产成本”相应辅助生产车间，使用部门是厂部的计入“管理费用”，使用部门是经营性出租的计入“其他业务支出”。代码名称类别使用部门使用情况入帐日期增加方式折旧方法预计使用期间(工作总量)原值累计折旧预计净残值用于折旧计算的预计使用期间(工作总量)1610101糖果车间房屋及建筑物糖果车间使用中1999-01-01自建平均年限法1205000030,000.002,000.001201610102乳酸车间房屋及建筑物乳酸车间使用中1999-01-01自建平均年限法1447000040,000.00150.001441610103机修车间房屋及建筑物机修车间使
27、用中1999-01-01自建平均年限法240200003,000.002,500.002401610104运输车队房屋及建筑物运输车队使用中1999-01-01自建平均年限法240100001,500.001,400.002401610105厂部办公楼房屋及建筑物厂部使用中1999-01-01购入平均年限法24030000070,000.0015,000.002401610106综合车间房屋及建筑物经营性出租使用中1999-01-01购入平均年限法240250005,500.001,250.0024016102011机器机器设备糖果车间使用中1999-01-01购入平均年限法843000008
28、6,000.0025,000.008416102012烤箱机器设备糖果车间使用中1999-01-01购入平均年限法362000014,000.00600.003616102021设备机器设备乳酸车间使用中1999-01-01购入平均年限法7212500047,607.6310,000.007216102022烘干机机器设备乳酸车间使用中1999-01-01购入平均年限法967500012,392.378,500.009616102031设备机器设备机修车间使用中1999-01-01购入平均年限法607800038,600.004,500.006016102032电焊机机器设备机修车间使用中19
29、99-01-01购入平均年限法3620001,400.0060.00361610304大货车运输工具运输车队使用中1999-01-01购入平均年限法4834000055,000.0040,000.00481610401储藏柜其他设备糖果车间使用中1999-01-01购入平均年限法72250009,000.001,600.00721610402储藏柜其他设备乳酸车间使用中1999-01-01购入平均年限法72150005,000.001,400.00721610403储藏柜其他设备机修车间使用中1999-01-01购入平均年限法4850003,000.0080.00481610404储藏柜其他设
30、备运输车队使用中1999-01-01购入平均年限法4850003,000.0080.00481610405储藏柜其他设备厂部使用中1999-01-01购入平均年限法10823500020,000.0012,000.001083. 其他科目初始数据所有科目除录入期初余额以外，还要按照期初余额的方向和金额录入相应的“累计借方”或“累计贷方”。损益类科目还要按照“期初余额”录入“本年累计损益实际发生额”。八、 启用账套1、 启用账套前，先做“试算平衡”，试算平衡表平衡后才可以启用。不平衡时回头核对修改相应数据，直到平衡为止。试算平衡表常见错误及修改方法： 累计借方累计贷方期初借方期初贷方，或者“年初
31、借方”和“年初贷方”不为0。解决办法是回到初始数据录入窗口，检查各科目的“累计借方”或“累计贷方”和“期初余额”是否录错，损益类科目是否按照“期初余额”正确录入了“本年累计损益实际发生额”。 容易出错的科目是蓝色的存货类科目和“材料成本差异”科目的“累计借方”和“期初余额”，有些同学甚至“材料成本差异”科目的余额方向都相反了。原因是存货的初始数据录入错误，解决办法：首先，察看存放地点是否放错，是否出现同时重复放了几个仓库的情况；例如“原材料”同时放在1号仓库和2号仓库里，则应去删除2号仓库里的数据。就算数据正确，但存放地点放错了也是出错，会造成启用账套后日常账务处理中的领料或销售出库时错误，那
32、时再修改就会很难了。第二，双击“结存数量”或“结存金额”进入“初始计划成本存货数据”窗口，检查“结存数量”、“结存金额”、“差异”是否正确，如果“结存数量”正确而“结存金额”不正确，则说明在“六、存货代码和属性设置”中的“计划单价”输错了，应该回到“六、存货代码和属性设置”中去作相应的修改。第三，检查“结存数量”是否等于“累计收入数量”，“结存金额”是否等于“累计收入金额”，如果不等则修改过来。 另外容易出错的科目是绿色的固定资产类科目，如果“固定资产”和“累计折旧”科目的数据不正确，则解决办法是回到固定资产初始数据录入窗口，检查修改相应数据。 除此之外的其他科目数据不正确，则找到该科目直接修
33、改就可以了。2、 回头检查该做辅助核算的有关会计科目是否已正确做了辅助核算，如果等到启用账套后才发现辅助核算做错了，而且恰巧该科目期初余额不为0或者已有本期发生额（如果该科目期初余额为0并且没有本期发生额，则可以直接修改），则科目的辅助核算属性就修改不了，只能把未启用的账套恢复回来修改正确后再重新启用。3、 启用账套前一定要做好数据备份。4、 执行“启用账套”操作。第二部分 日常处理：1999年12月份业务 1999年12月业务资料见企业会计模拟实习教程p20-118，有关进销存、固定资产、工资费用分配的业务，不应在账务处理模块中填制“记帐凭证”，而应该通过相应的模块由系统自动生成“记帐凭证”。 其他有关补充资料如下：一、 进销存模块 在“进销存”模块处理的业务有3、4、8、11、13、14、16、18、21、23、25、26、32、35、44、51、52。业务53、 56由“进销存”模块自动完成。产成品入库业务，开始只登记数量，待69号业务计算出“单位成本”后，再在相应的“自制收货产品入库单”中填入“单位成本”并生成“记