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1、. .中华人民XX国企业所得税年度纳税申报表(A类，2021年版)国家税务总局2021年12月. .word. .中华人民XX国企业所得税年度纳税申报表A类 , 2021年版税款所属期间： 年月日 至 年 月日纳税人统一社会信用代码：纳税人识别号纳税人名称：金额单位：人民币元列至角分谨声明：此纳税申报表是根据?中华人民XX国企业所得税法?中华人民XX国企业所得税法实施条例?以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人签章: 年 月 日 纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管： 经办人：受理人：经办人执业证件：填表日期：年 月
2、日代理申报日期:年月日受理日期：年 月 日国家税务总局监制. .word. .表单编号表单名称选择填报情况填 报不填报A000000企业根底信息表A100000中华人民XX国企业所得税年度纳税申报表A类A101010一般企业收入明细表A101020金融企业收入明细表A102021一般企业本钱支出明细表A102021金融企业支出明细表A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表A104000期间费用明细表A105000纳税调整工程明细表A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表A105030投资收益纳税调整明细表A10
3、5040专项用途财政性资金纳税调整明细表A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表A105070捐赠支出及纳税调整明细表A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表A105110政策性搬迁纳税调整明细表A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表A106000企业所得税弥补亏损明细表A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表A107012研发费用加计扣除优惠明细表A10
4、7020所得减免优惠明细表A107030抵扣应纳税所得额明细表A107040减免所得税优惠明细表A107041高新技术企业优惠情况及明细表A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表A107050税额抵免优惠明细表A108000境外所得税收抵免明细表A108010境外所得纳税调整后所得明细表A108020境外分支机构弥补亏损明细表A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。企业所得税年度纳税申报表填报表单. .word. .A0000
5、00企业根底信息表100根本信息101汇总纳税企业总机构跨省适用?跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理方法?总机构跨省不适用?跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理方法?总机构省内分支机构须进展完整年度纳税申报且按比例纳税就地缴纳比例= %分支机构须进展完整年度纳税申报但不就地缴纳否102所属行业明细代码工程和技术研究和试验开展103资产总额万元104从业人数105国家限制或制止行业是否106非营利组织是 否107存在境外关联交易是否108上市公司是境内 境外否109从事股权投资业务是否110适用的会计准那么或会计制度企业会计准那么一般企业银行证券保险担保小企业会计准那么企业会计制度事业单位会计
6、准那么 事业单位会计制度 科学事业单位会计制度 医院会计制度高等学校会计制度 中小学校会计制度 彩票机构会计制度民间非营利组织会计制度村集体经济组织会计制度农民专业合作社财务会计制度试行其他200企业重组及递延纳税事项201发生资产股权划转特殊性税务处理事项是否202发生非货币性资产投资递延纳税事项是否203发生技术入股递延纳税事项是否204发生企业重组事项是一般性税务处理特殊性税务处理否204-1重组开场时间 年 月 日204-2重组完成时间 年 月 日204-3重组交易类型法律形式改变债务重组股权收购资产收购合并分立204-4企业在重组业务中所属当事方类型*债务人债权人收购方转让方被收购企
7、业收购方转让方合并企业被合并企业被合并企业股东分立企业被分立企业被分立企业股东300企业主要股东及分红情况股东名称证件种类证件投资比例当年决议日分配的股息、红利等权益性投资收益金额国籍注册地址其余股东合计. .word. .A100000中华人民XX国企业所得税年度纳税申报表A类行次类别项 目金 额1利润总额计算一、营业收入(填写A101010101020103000)2减：营业本钱(填写A102021102021103000)3减：税金及附加4减：销售费用(填写A104000)5减：管理费用(填写A104000)6减：财务费用(填写A104000)7减：资产减值损失8加：公允价值变动收益9加
8、：投资收益10二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)11加：营业外收入(填写A101010101020103000)12减：营业外支出(填写A102021102021103000)13三、利润总额10+11-1214应纳税所得额计算减：境外所得填写A10801015加：纳税调整增加额填写A10500016减：纳税调整减少额填写A10500017减：免税、减计收入及加计扣除填写A10701018加：境外应税所得抵减境内亏损填写A10800019四、纳税调整后所得13-14+15-16-17+1820减：所得减免填写A10702021减：弥补以前年度亏损填写A10600022减：抵扣应
9、纳税所得额填写A10703023五、应纳税所得额19-20-21-2224应纳税额计算税率25%25六、应纳所得税额232426减：减免所得税额填写A10704027减：抵免所得税额填写A10705028七、应纳税额25-26-2729加：境外所得应纳所得税额填写A10800030减：境外所得抵免所得税额填写A10800031八、实际应纳所得税额28+29-3032减：本年累计实际已缴纳的所得税额33九、本年应补退所得税额31-3234其中：总机构分摊本年应补退所得税额(填写A109000)35财政集中分配本年应补退所得税额(填写A109000)36总机构主体生产经营部门分摊本年应补退所得税额
10、(填写A109000). .word. .A101010一般企业收入明细表行次工程金额1一、营业收入2+92一主营业务收入3+5+6+7+831.销售商品收入4其中：非货币性资产交换收入52.提供劳务收入63.建造合同收入74.让渡资产使用权收入85.其他9二其他业务收入10+12+13+14+15101.销售材料收入11其中：非货币性资产交换收入122.出租固定资产收入133.出租无形资产收入144.出租包装物和商品收入155.其他16二、营业外收入17+18+19+20+21+22+23+24+25+2617一非流动资产处置利得18二非货币性资产交换利得19三债务重组利得20四政府补助利得
11、21五盘盈利得22六捐赠利得23七罚没利得24八确实无法偿付的应付款项25九汇兑收益26十其他. .word. .A102021一般企业本钱支出明细表行次工程金额1一、营业本钱2+92 一主营业务本钱3+5+6+7+83 1.销售商品本钱4 其中:非货币性资产交换本钱5 2.提供劳务本钱6 3.建造合同本钱7 4.让渡资产使用权本钱8 5.其他9 二其他业务本钱10+12+13+14+1510 1. 销售材料本钱11 其中:非货币性资产交换本钱12 2.出租固定资产本钱13 3.出租无形资产本钱14 4.包装物出租本钱15 5.其他16二、营业外支出17+18+19+20+21+22+23+2
12、4+25+2617 一非流动资产处置损失18 二非货币性资产交换损失19 三债务重组损失20 四非常损失21 五捐赠支出22 六赞助支出23 七罚没支出24 八坏账损失25 九无法收回的债券股权投资损失26 十其他. .word. .A104000期间费用明细表行次项 目销售费用其中：境外支付管理费用其中：境外支付财务费用其中：境外支付1234561一、职工薪酬*2二、劳务费*3三、咨询参谋费*4四、业务招待费*5五、广告费和业务宣传费*6六、佣金和手续费7七、资产折旧摊销费*8八、财产损耗、盘亏及毁损损失*9九、办公费*10十、董事会费*11十一、租赁费*12十二、诉讼费*13十三、差旅费*
13、14十四、保险费*15十五、运输、仓储费*16十六、修理费*17十七、包装费*18十八、技术转让费*19十九、研究费用*20二十、各项税费*21二十一、利息收支*22二十二、汇兑差额*23二十三、现金折扣*24二十四、党组织工作经费*25二十五、其他26合计(1+2+3+25). .word. .A105000纳税调整工程明细表行次项 目账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整工程2+3+8+10+11*2一视同销售收入填写A105010*3二未按权责发生制原那么确认的收入填写A1050204三投资收益填写A1050305四按权益法核算长期股权投资对初始投资本钱调整确认收益*6
14、五交易性金融资产初始投资调整*7六公允价值变动净损益*8七不征税收入*9其中：专项用途财政性资金填写A105040*10八销售折扣、折让和退回11九其他12二、扣除类调整工程13+14+24+26+27+28+29+30*13一视同销售本钱填写A105010*14二职工薪酬填写A10505015三业务招待费支出*16四广告费和业务宣传费支出填写A105060*17五捐赠支出填写A10507018六利息支出19七罚金、罚款和被没收财物的损失*20八税收滞纳金、加收利息*21九赞助支出*22十与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用23十一佣金和手续费支出*24十二不征税收入用于支出所形成的费用*
15、25其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用填写105040*26十三跨期扣除工程27十四与取得收入无关的支出*28十五境外所得分摊的共同支出*29十六党组织工作经费30十七其他31三、资产类调整工程32+33+34+35*32一资产折旧、摊销填写A10508033二资产减值准备金*34三资产损失填写A10509035四其他36四、特殊事项调整工程37+38+42*37一企业重组及递延纳税事项填写A10510038二政策性搬迁填写A105110*39三特殊行业准备金填写A10512040四房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额(填写A105010)*41五有限合伙企业法人合伙方应分得的应纳
16、税所得额42六其他*43五、特别纳税调整应税所得*44六、其他*45合计1+12+31+36+43+44*. .word. .A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表行次工程账载金额实际发生额税收规定扣除率以前年度累计结转扣除额税收金额纳税调整金额累计结转以后年度扣除额1234561-571+4-51一、工资薪金支出*2其中：股权鼓励*3二、职工福利费支出*4三、职工教育经费支出*5其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费6按税收规定全额扣除的职工培训费用*7四、工会经费支出*8五、各类根本社会保障性缴款*9六、住房公积金*10七、补充养老保险*11八、补充医疗保险*12九、其他*13合计1+
17、3+4+7+8+9+10+11+12*. .word. .A106000企业所得税弥补亏损明细表行次工程年度可弥补亏损所得合并、分立转入转出可弥补的亏损额当年可弥补的亏损额以前年度亏损已弥补额本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额前四年度前三年度前二年度前一年度合计12345678910111前五年度*2前四年度*3前三年度*4前二年度*5前一年度*6本年度*7可结转以后年度弥补的亏损额合计. .word. .A107040减免所得税优惠明细表行次项 目金额1一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税2二、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税填写A107
18、0413三、经济特区和XX浦东新区新设立的高新技术企业在区内取得的所得定期减免企业所得税填写A1070414四、受灾地区农村信用社免征企业所得税4.1+4.24.1一芦山受灾地区农村信用社免征企业所得税4.2二鲁甸受灾地区农村信用社免征企业所得税5五、动漫企业自主开发、生产动漫产品定期减免企业所得税6六、线宽小于0.8微米含的集成电路生产企业减免企业所得税填写A1070427七、线宽小于0.25微米的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税填写A1070428八、投资额超过80亿元的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税填写A1070429九、线宽小于0.25微米的集成电路生产企业减
19、免企业所得税填写A10704210十、投资额超过80亿元的集成电路生产企业减免企业所得税填写A10704211十一、新办集成电路设计企业减免企业所得税填写A10704212十二、国家规划布局内集成电路设计企业可减按10%的税率征收企业所得税填写A10704213十三、符合条件的软件企业减免企业所得税填写A10704214十四、国家规划布局内重点软件企业可减按10%的税率征收企业所得税填写A10704215十五、符合条件的集成电路封装、测试企业定期减免企业所得税填写A10704216十六、符合条件的集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业定期减免企业所得税填写A10704217十七
20、、经营性文化事业单位转制为企业的免征企业所得税18十八、符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税19十九、技术先进型效劳企业减按15%的税率征收企业所得税20二十、效劳贸易创新开展试点地区符合条件的技术先进型效劳企业减按15%的税率征收企业所得税21二十一、设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税22二十二、XX困难地区新办企业定期减免企业所得税23二十三、XX喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业定期免征企业所得税24二十四、XX横琴、XX平潭、XX前海等地区的鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税25二十五、冬奥组委、冬奥会测试赛赛事组委会免征企业所得税26二十六、享受过渡期税收优惠定期减免企业所得税27二十七、其他28二十八、减：工程所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠29二十九、支持和促进重点群体创业就业企业限额减征企业所得税(29.1+29.2)29.1一下岗失业人员再就业29.2二高校毕业生就业30三十、扶持自主就业退役士兵创业就业企业限额减征企业所得税31三十一、民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的局部减征或免征免征 减征:减征幅度_%32合计1+2+26+27-28+29+30+31. .word. . .word.