《会计电算化实验指导书(用友U872).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计电算化实验指导书(用友U872).docx（43页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 会计电算化实验指导书（用友U872 ）2010.10目录实验一 系统管理1实验二 基础档案设置7实验三 总账系统初始设置16实验四 总账系统日常业务处理21实验五 总账系统期末处理32实验六 财务报表管理37实验一 系统管理实验目的1掌握用友U872管理软件中系统管理的相关内容。2理解系统管理在整个系统中的作用及基础设置的重要性。实验内容1增加操作员。2建立企业核算账套。3进行系统启用。4企业岗位分工。5备份恢复账套数据。6修改账套参数。实验准备已正确安装用友U872管理软件。实验资料1建立新账套(1)账套信息账套号：661；账套名称：华腾科技；采用默认账套路径；启用会计期：2009年1月；
2、会计期间设置：默认。(2)单位信息单位名称：华腾电子科技有限公司；单位简称：华腾科技；单位地址：北京市海淀区中关村北大街118号；法人代表：楚雄；邮政编码：100028；联系电话及传真：62495499；税号：110117329878622。(3)核算类型该企业的记账本位币：人民币(RMB)；企业类型：工业企业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：丁力；选中“按行业性质预置科目”复选框。(4)基础信息该企业无外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。(5)分类编码方案该企业的分类方案如下。l 科目编码级次：4222l 客户和供应商分类编码级次：122l 部门编码级次
3、：122l 收发类别编码级次：12l 结算方式编码级次：12其余采用系统默认。(6)数据精度该企业对存货数量、单价小数位定为2。(7)系统启用启用总账系统，启用时间为2009-01-01。2企业内部分工(1)101 丁力（口令：1）岗位：账套主管负责财务业务一体化管理系统运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责管理软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账管理系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。(2)102 王蒙蒙（口令：2）岗位：出纳负责现金、银行账管理工作。具有出纳签字、现金管理的操作权限。(
4、3)103 秦艳（口令：3）岗位：总账会计、往来会计负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。具有总账管理、往来、应收管理、应付管理的全部操作权限。注意：以上权限设置只是为了实验中的学习；与企业实际分工可能有所不同，企业相关操作员比较多，分工比较细致。3修改、备份及恢复账套数据备份账套数据，观察账套备份形成的文件。利用账套备份数据恢复账套。操作指导1以系统管理员的身份注册进入系统管理选择“开始”|“程序”|“用友ERP-U872”|“系统服务”|“系统管理”命令，进入“系统管理”窗口。注意：如果是安装完成后第一次进入系统管理，系统会自动创建系统库和演示数据库。选择“系统”|“
5、注册”命令，打开“注册控制台”对话框。服务器文本框中默认为本地计算机名称，如果本机即为服务器或是单机用户，则默认当前设置；否则单击服务器文本框右侧的浏览按钮，打开“网络计算机浏览”对话框，从中选择要登录的服务器名称。在用户名输入栏中输入系统管理员“admin”，系统默认管理员密码为空。单击“确定”按钮，系统管理界面最下行的状态栏中显示当前操作员“admin”。2增加操作员选择“权限”|“用户”命令，进入“操作员管理”窗口。单击“增加”按钮，打开“增加操作员”对话框。如图2-3所示。根据所给实验资料输入操作员信息，每增加一个操作员后，单击“增加”按钮增加下一位操作员，全部完成后，单击“退出”按钮
6、返回。注意：l 增加操作员时可以只输入操作员编号和姓名，操作员在登录用友软件时可以随时修改自己的登录口令，以防止他人盗用自己的业务处理权限。l 未使用的操作员可以通过“删除”功能从系统中删除。l 已使用但调离本企业的操作员可以通过“修改”功能将该操作员注销，状态为“注销”的操作员此后不允许再登录本系统。3建立账套 选择“账套”|“建立”命令，打开“创建账套账套信息”对话框。输入账套信息。已存账套：系统将已存在的账套以下拉列表框的形式显示，用户只能查看，不能输入或修改，目的是为了避免重复建账。账套号：账套号是该企业账套的唯一标识，必须输入，且不得与系统内已经存在的账套号重复。可以输入001999
7、之间的3个数字，本例输入账套号“661”。账套名称：账套名称可以输入核算单位的简称，必须输入，进入系统后它将显示在正在运行的软件的界面上。本例输入“华腾科技”。账套路径：用来确定新建账套将要被放置的位置，系统默认的路径为“C：UFSMARTAdmin”，用户可以手动更改，也可以单击账套路径文本框右侧的浏览按钮进行参照输入，本例采用系统的默认路径。启用会计期：指开始使用计算机系统进行业务处理的初始日期，必须输入，系统默认为计算机的系统日期，更改为“2009年1月”。输入完成后，单击“下一步”按钮，打开“创建账套单位信息”对话框。单位信息单位名称：用户单位的全称，必须输入。企业全称只在发票打印时使
8、用，其余情况全部使用企业的简称。本例输入“华腾电子科技有限公司”。单位简称：用户单位的简称，最好输入。本例输入“华腾科技”。其他栏目都属于任选项，参照所给资料输入即可。输入完成后，如图2-5所示。单击“下一步”按钮，打开“账套信息核算类型”对话框。核算类型本币代码。必须输入。本例采用系统默认值“RMB”。本币名称。必须输入。本例采用系统默认值“人民币”。企业类型。用户必须从下拉列表框中选择输入。系统提供了工业、商业两种类型，本例选择“工业”。行业性质。用户必须从下拉列表框中选择输入，系统按照所选择的行业性质预置科目。本例选择行业性质为“2007年新会计准则”。账套主管。必须从下拉列表框中选择输
9、入。本例选择“101丁力”。按行业性质预置科目。如果用户希望预置所属行业的标准一级科目，则选中该复选框。本例选择“按行业性质预置科目”。输入完成后。单击“下一步”按钮，打开“创建账套基础信息”对话框。基础信息如果单位的存货、客户、供应商相对较多，可以对它们进行分类核算。如果此时不能确定是否进行分类核算，也可以建账完成后由账套主管在“修改账套”功能中设置分类核算。按照本例要求，选中“存货是否分类”、“客户是否分类”、“有无外币核算”几个复选框，单击“完成”按钮，弹出系统提示“可以创建账套了吗?”单击“是”按钮，稍候，打开“分类编码方案”对话框。分类编码方案为了便于对经济业务数据进行分级核算、统计
10、和管理，系统要求预先设置某些基础档案的编码规则，即规定各种编码的级次及各级的长度。按资料所给内容修改系统默认值，单击“确认”按钮，打开“数据精度定义”对话框。数据精度定义数据精度涉及核算精度问题。涉及购销存业务环节时会输入一些原始单据，如发票、出/入库单等，需要填写数量及单价，数据精度定义是确定有关数量及单价的小数位数。设置完成后，单击“确认”按钮，系统弹出提示“数据精度的定义发生了改变，是否保存修改结果?”单击“是”按钮，系统再次弹出提示“创建账套华腾科技：661成功”。单击“确定”按钮，系统弹出提示“是否立即启用账套?”单击“是”按钮，进入“系统启用”窗口。4系统启用既可以系统管理员的身份
11、启用系统，也可以账套主管的身份启用系统。在系统启用窗口中，选中要启用的系统前的复选框，系统弹出“日历”窗口。选择总账启用日期为“2009-01-01”，单击“确定”按钮返回。注意： 各系统的启用会计期间必须大于或等于账套的启用期间。如果在建账完成后再启用系统，需要在系统管理中，选择“系统”注销”命令，注销系统管理员，再重新选择“系统”I“注册”命令，打开“注册控制台”对话框，从用户名下拉列表中选择“101丁力”，选择“661华腾科技”，单击“确定”按钮，以账套主管身份注册进入系统管理。然后选择“账套”|“启用”命令，进入“系统启用”窗口。5权限设置 (1)指定账套主管可以在两个环节中确定企业账
12、套的账套主管。一个是在建立账套环节；一个是在权限设置环节。只有系统管理员能够指定账套主管。指定账套主管的操作步骤如下。以系统管理员身份注册进入系统管理，选择“权限”|“权限”命令，进入“操作员权限”窗口。从账套列表下拉框中选择“661华腾科技”。在操作员列表中选择“demo”，选中“账套主管”复选框，系统弹出提示“设置操作员demo账套主管权限吗?”单击“是”按钮，确定。注意：l 一个账套可以设定多个账套主管，但整个系统只有一个系统管理员。l 账套主管自动拥有该账套的所有权限。(2)给操作员赋权系统管理员和账套主管都可以给操作员赋权。给操作员王蒙蒙赋权的操作步骤如下。 在操作员权限窗口中，从操
13、作员列表中选择“102王蒙蒙”，从账套列表下拉框中选择“661华腾科技”，单击“增加”按钮，打开“增加权限102对话框。在产品分类选择列表中双击“CS现金管理”，使之变为蓝色，右侧与现金管理相对应的明细项目自动选中(蓝色显示)。在产品分类选择列表中单击“GL总账”，在右侧列表中找到“出纳签字”功能，双击选中，完成后，单击“确定”按钮返回。依此类推，设置其他操作员的权限。6修改账套如果现在是以系统管理员身份登录的系统管理，请选择“系统”|“注销”命令，注销当前操作员，然后选择“系统”|“注册”命令，以账套主管“101丁力”的身份登录系统管理。选择“账套”|“修改”命令，打开“修改账套”对话框，单
14、击“下一步”按钮找到账套基础信息。7备份账套重新以系统管理员身份注册进入系统管理，选择“账套”|“备份”命令，打开“账套备份”对话框。从“账套号”下拉列表中选择要输出的账套，单击“确认”按钮。系统对所要备份的账套数据进行压缩处理，稍候，系统压缩完成，打开“选择备份目标”对话框。确定存放账套备份数据的文件夹，单击“确认”按钮，系统弹出提示“硬盘备份完毕!”单击“确定”按钮。注意：l 只有系统管理员有权限进行账套的输出和引入。备份账套之前，最好关闭所有系统模块。l 账套备份时形成两个文件。UF2KAct.Lst为账套信息文件；UFDATA是账套数据文件。l 如果将“删除当前输出账套”复选框选中，系
15、统会先备份数据，然后进行删除确认提示，最后删除当前账套。8恢复账套以系统管理员身份注册进入系统管理，选择“账套”|“恢复”命令，打开“恢复账套数据”对话框。选择要恢复的账套数据备份文件，系统显示的备份文件前缀为UF2Kact.lst，单击“打开”按钮，系统弹出提示“此项操作将覆盖当前账套的所有信息，继续吗?”，单击“是”按钮，系统进行账套数据的恢复，完成后提示“账套661恢复成功!”单击“确定”按钮返回。实验二 基础档案设置实验目的1理解基础档案的作用。2掌握基础档案的录入方法。实验内容l基础档案设置。实验准备引入实验一账套数据。实验要求以“101丁力”的身份进行基础档案设置。实验资料1部门信
16、息表（见表2-1）表2-1 部门信息表部门编码部门名称1企管办2财务部3采购部4销售部401销售一部402销售二部5生产部2职员信息表（见表2-2）表2-2 职员信息表职员编号职员姓名所属部门职员属性职员编号职员姓名所属部门职员属性101楚雄企管办总经理301曾楠采购部部门经理201丁力财务部部门经理401侯勇销售一部部门经理202王蒙蒙财务部出纳402张茜销售二部部门经理203秦艳财务部会计501姜北海生产部仓库主管3地区分类表（见表2-3）表2-3 地区分类表地区分类编码地区分类名称01北方02南方4客户分类（见表2-4）表2-4 客户分类客户分类编码客户分类名称1批发商2代理商3零散客户
17、5客户档案（见表2-5）表2-5 客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区码税号开户银行账号分管部门专营业务员发展日期001北华管理软件学院北华学院1011205667893456987工行北京分行11015892349销售一部侯勇09-01-01002天友电子技术公司天友电子3011104298391011412工行天津分行22100032341销售二部张茜08-07-05003北京图书大厦北图大厦2011203243242342113工行北京分行10210499852销售二部张茜08-08-156供应商分类本企业只在几个主要供应商，长期稳定，不需要分类管理。7供应商档案（见表2-
18、6）表2-6 供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码所属地区码税号开户银行账号分管部门分管业务员发展日期001新华印刷厂新华00011101085348753446工行北京分行10543982199采购部曾楠08-07-05002众诚软件众诚00011108435437225533工行北京分行43828943234采购部曾楠08-08-158外币设置本企业采用固定汇率核算外币，外币只涉及美元一种，美元币符假定为USD，2009年1月初汇率为7.65。9会计科目本企业常见会计科目如表2-7所示。表2-7 企业常用会计科目表科目编码科目名称辅助核算方向币别/计量账页格式1001库存现金
19、日记账借1002银行存款日记账、银行账借100201人民币户日记账、银行账借100202美元户日记账、银行账借美元外币金额式1121应收票据客户往来借1122应收账款客户往来借1123预付账款供应商行来借1221其他应收款借122101备用金部门核算借122102应收个人款个人往来借1231坏账准备贷1401材料采购借1403原材料借140301光盘数量核算借张数量金额式140302复印纸数量核算借包数量金额式1405库存商品数量核算借140501杀毒软件数量核算借套数量金额式140502UU移动课堂数量核算借套数量金额式140503常用软件工具使用导航数量核算借册数量金额式1601固定资产借
20、1602累计折旧贷2001短期借款贷2201应付票据供应商往来贷2202应付账款供应商往来贷2203预付账款客户往来贷2211应付职工薪酬贷221101应付工资贷221102应付福利费贷221103社会保险费贷221104工会经费贷221105教育经费贷2221应交税费贷222101应交增值税贷22210101进项税额贷22210105销项税额贷222105应交所得税贷4001实收资本贷4103本年利润贷4104利润分配贷410401未分配利润贷5001生产成本项目核算借500101材料费项目核算借500102人工费项目核算借500103制造费项目核算借500104其他项目核算借500105生
21、产成本转出项目核算借5101制造费用借510101工资借510102折旧费借510103其他借6001主营业务收入项目核算贷6051其他业务收入贷6401主营业务成本项目核算借6403营业税金及附加借6601销售费用借660101工资借660102办公费借660103差旅费借660104招待费借660105折旧费借6602管理费用借660201工资部门核算借660202办公费部门核算借660203差旅费部门核算借660204招待费部门核算借660205折旧费部门核算借660206其他部门核算借6603财务费用借660301利息支出借660302手续费借利用增加、修改、成批复制等功能完成对会计科
22、目的编辑，最后指定科目。10凭证类别（见表2-8）表2-8 凭证类别凭证分类限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,10020211项目目录（见表2-9）表2-9 项目目录项目设置步骤设置内容项目大类产品核算科目5001生产成本500101材料费500102人工费500103制造费500104其他500105生产成本转出6001主营业务收入6401主营业务成本项目分类1教学课件开发2工具软件开发项目名称01 UU移动课堂02 常用软件工具使用导航12结算方式（见表2-10）表
23、2-10 结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3银行汇票否4商业汇票否401商业承兑汇票否402银行承兑汇票否5其他否13付款条件（见表2-11）表2-11 付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率3013052026054152301039054202451开户银行编码：01；名称：工商银行北京分行中关村分理处；账号：831658796225。实验指导1输入部门信息选择“开始”|“程序”|“用友ERP-U872管理软件”|“企业应用平台”命令，打开“注册控制台”对话框。以账套主管身份注册，单击“确定”
24、按钮，出现用友U872：主界面。选择“基础设置”|“基础档案”|“机构人员”命令，进入“部门档案”窗口。单击“增加”按钮，输入部门编码、部门名称信息，单击“保存”按钮。 2建立职员档案在用友U872主界面，选择“基础设置”|“基础档案”|“人员档案”命令，进入“人员档案”窗口。输入职员编号、职员名称、参照输入所属部门及职员属性，输入完成后，回车进入下一行，上一行内容将自动保存。3.建立地区分类在用友U872主界面，选择“基础档案”|“客商信息”|“地区分类”命令，进入“地区分类”窗口。操作步骤略。4.建立客户分类在用友U872界面，选择“基础档案”|“客商信息”|“客户分类”命令，进入“客户分
25、类”窗口。操作步骤略。5建立客户档案操作步骤略。6供应商档案操作步骤略。7外币设置在用友U872主界面，选择“基础档案”|“财务”|“外币设置”命令，进入“外币设置”窗口。输入币符“USD”，币名“美元”，其他项目采用默认值，单击“确认”按钮。输入2009年01月初的记账汇率“7.65”，回车确认。单击“退出”按钮，完成外币设置。8.会计科目(1)增加会计科目在用友U872主界面，选择“基础档案”|“财务”|“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。单击“增加”按钮，打开“会计科目一新增”对话框。按资料输入各个项目，单击“确定”按钮保存。(3)指定会计科目在会计科目窗口中，选择“编辑”|“指定科
26、目”命令，打开“指定科目”对话框。单击“现金总账科目”按钮，从待选科目列表框中选择“1001现金”科目，单击“”按钮，将现金科目添加到已选科目列表中。同理，将银行存款科目设置为银行总账科目。单击“确认”按钮，保存。9凭证类别在用友U872主界面，选择“基础档案”|“财务”|“凭证类别”命令，打开“凭证类别设置”对话框。单击“收款凭证 付款凭证 转账凭证”按钮。单击“确定”按钮，进入“凭证类别”窗口。双击限制类型，出现下拉箭头，选择“借方必有”，选择或输入限制科目“1001， 100201，100202”。同样，设置其他限制类型和限制科目。10项目目录在用友通主界面，选择“基础设置”|“财务”|
27、“项目目录”命令，进入“项目档 案”窗口。单击“增加”按钮，打开“项目大类定义增加”对话框。输入新项目大类名称“产品”，选择新增项目大类的属性“普通项目”。单击“下一步”按钮，打开“定义项目级次”对话框，设定项目级次：级1位。单击“下一步”按钮，打开“定义项目栏目”对话框，取系统默认，不做修改。单击“完成”按钮，返回“项目档案”界面。从项目大类下拉列表中选择“产品”，单击“核算科目”，单击 圃 按钮将全部待选科目选择为按产品项目大类核算的科目，单击“确定”按钮保存。单击“项目分类定义”，输入分类编码“1”，分类名称“教学课件开发”，单击“确定”按钮。单击“项目目录”，单击“维护”按钮，进入“项
28、目目录维护”窗口。单击“增加”按钮，输入项目“UU移动课堂”和“常用软件工具使用导航”项目。11结算方式在用友U872主界面，选择“基础档案”|“收付结算”|“结算方式”命令，进入“结算方式”窗口。按要求输入企业常用结算方式。12.付款条件操作步骤略。13开户银行操作步骤略。最后，备份实验二账套数据。实验三 总账系统初始设置实验目的掌握用友U872管理软件中总账管理系统初始设置的相关内容，理解总账管理系统初始设置的意义，掌握总账管理系统初始设置的具体内容和操作方法。实验内容1总账系统选项设置。2明细账权限设置。3期初余额录入。实验准备引入实验二账套数据。实验要求以“101丁力”的身份进行初始设
29、置。实验资料1总账控制参数总账控制参数(见表3-1)。表3-1 总账控制参数表选项卡控制对象参数设置凭证制单控制制单序时控制支票控制资金及往来赤字控制允许修改、作废他人填制的凭证可以使用其他系统受控科目凭证控制打印凭证页脚姓名出纳凭证必须经由出纳签字凭证编号方式凭证编号方式采用系统编号外币核算外币核算采用固定汇率预算控制进行预算控制账簿打印位数宽度账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定明细账打印方式明细账打印按年排页会计日历会计日历为1月1日12月31日其他排序方式部门、个人、项目按编码方式排序2期初余额（1）总账期初明细（见表3-2）表3-2 总账期初明细科目编码科目名称辅助核算方向币别/
30、计量期初余额1001库存现金日记账借64870.701002银行存款日记账、银行账借211 057.16100201人民币户日记账、银行账借211 057.16100202美元户日记账、银行账借美元1121应收票据客户往来借1122应收账款客户往来借157 600.001123预付账款供应商行来借1221其他应收款借3 800.00122101备用金部门核算借122102应收个人款个人往来借3 800.001231坏账准备贷10 000.001401材料采购借-80 000.001403原材料借11 300.00140301光盘数量核算借4 400.00张2 200.00140302复印纸数量
31、核算借6 900.00包460.001405库存商品数量核算借27 078.00140501杀毒软件数量核算借10 650.00套71.00140502UU移动课堂数量核算借7 840.00套98.00140503常用软件工具使用导航数量核算借8 588.00册226.001601固定资产借260 860.001602累计折旧贷47 120.912001短期借款贷100 000.002201应付票据供应商往来贷2202应付账款供应商往来贷276 850.002203预付账款客户往来贷2211应付职工薪酬贷8 200.00221101应付工资贷221102应付福利费贷8 200.00221103
32、社会保险费贷221104工会经费贷221105教育经费贷2221应交税费贷-16 800.00222101应交增值税贷-16 800.0022210101进项税额贷-33 800.0022210105销项税额贷17 000.00222105应交所得税贷4001实收资本贷300 000.004103本年利润贷4104利润分配贷-110 022.31410401未分配利润贷-110 022.315001生产成本项目核算借17 165.74500101材料费项目核算借10 000.00500102人工费项目核算借4 000.74500103制造费项目核算借2 000.00500104其他项目核算借1
33、 165.00500105生产成本转出项目核算借5101制造费用借510101工资借510102折旧费借510103其他借6001主营业务收入项目核算贷6051其他业务收入贷6401主营业务成本项目核算借6403营业税金及附加借6601销售费用借660101工资借660102办公费借660103差旅费借660104招待费借660105折旧费借6602管理费用借660201工资部门核算借660202办公费部门核算借660203差旅费部门核算借660204招待费部门核算借660205折旧费部门核算借660206其他部门核算借6603财务费用借660301利息支出借660302手续费借（2）辅助账期
34、初明细（见表3-3）会计科目：1122 应收账款 余额：借 157 600元表3-3（a）应收账款期初明细表日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2008-10-25转-118北华管理软件学院期初借99 600张茜P1112008-10-252008-11-10转-25北京图书大厦期初借58 000侯勇Z1112008-11-10会计科目：122102 其他应收款应收个人款 余额：借3 800元表3-3（b）其他应收款应收个人款期初明细表日期凭证号部门个人摘要方向期初余额2008-12-26付-118企管办楚雄出差借款借2 000.002008-12-29付-156销售一部侯勇出差借款借
35、1 800.00会计科目：2121 应付账款 余额：贷 276 850元表3-3（c）应付账款期初明细表日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期2008-10-20转-45众诚购买原材料借276 850曾楠C0012008-10-20会计科目：5001 生产成本 余额：借 17165.74元表3-3（d）生产成本期初明细表科目名称UU移动课堂常用软件工具使用导航合计材料费（500101）4 0006 00010 000人工费（500102）1 5002 500.744 000.74制造费（500103）8001 2002 000其 他（500104）5006651 165合计6 8001
36、0 365.7417 165.74实验指导1设置总账选项（1）选择“总账”|“设置”|“选项”命令，打开“选项”对话框。（2）单击“凭证”选项卡，选中“支票控制”复选框，弹出系统提示信息。（3）单击“确定”按钮，按实验资料要求设置其他内容。（4）同理，分别单击“账簿”、“会计日历”、“其他”选项卡按照实验资料的要求进行相应的设置。（5）设置完成后，单击“确定”按钮返回。2输入期初余额（1）选择“总账”|“设置”|“期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。（2）直接输入末级科目（底色为白色）期初余额，上级科目的余额自动汇总计算。（3）设置了辅助核算的科目底色显示为蓝色，其累计发生额可直接输入，
37、但期初余额的录入要到相应的辅助账中进行。方法如下：双击设置了辅助核算属性的科目的期初余额栏，进入相应的辅助账窗口，按明细输入每笔业务的金额，完成后单击“退出”按钮，辅助账余额自动带到总账。（4）输完所有科目余额后，单击“试算”按钮，打开“期初试算平衡表”对话框。（5）若期初余额不平衡，则修改期初余额；若期初余额试算平衡，单击“确认”按钮。注意：l 期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。l 已经记过账，则不能再输入、修改期初余额，也不能选择“结转上年余额”功能。最后，备份实验三账套数据。实验四 总账系统日常业务处理 实验目的掌握用友通管理软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系
38、统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。实验内容1凭证管理：定义常用摘要、填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账的操作方法。2账簿管理：总账、科目明细账、明细账、辅助账的查询方法。3现金管理：现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。4往来管理：往来账查询。5项目管理：项目账查询。 实验准备引入实验三账套数据。 实验要求1以“103秦艳”的身份进行填制凭证、凭证查询操作。2以“102王蒙蒙”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记。3以“101丁力”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。 实验资料1定义常用摘要“从工行提现金”操作步骤略。2凭证管理(1)填制凭证1月经济业务如下。2日，销售一部侯勇报销业务招待费1200元，以现金支付。(附单据一张)借：销售费用招待费(660104) 1 200 贷：库存现金(1001) 1 2003日，财务部王蒙蒙从工行提取