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1、哈尔滨银行2009年度新晋员工 会计结算岗位资格证书试卷考号： 姓名： 注：请将正确答案在答题卡上填涂，答在此试卷上成绩无效）一、判断题：判断正确的选A,判断错误的选B(每题0.5分共15分)1、 银行汇票在同城异地均可使用,转账汇票不用填写代理付款行。（ a ）2、 单位定期存单只能为质押贷款的目的而开立和使用。（a）3、 支票影像系统处理支票，单笔金额上限为50万元。（a）4、 某账户余额100万元整，有权机关协助冻结扣划单标明冻结金额为110万，柜员进行系统操作时，录入的冻结金额为100万元整。（ b ）5、 加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未
2、达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。（ a）6、 可疑支付交易是指交易的金额、频率、流向、用途、性质等有异常情形的人民币支付交易。（a）7、 协定存款协议到期时任何一方没有提出终止或修改合同，即视作自动延期。 b ） 8、 银行对企业开立的各类单位结算账户没有数量限制，可根据客户需要随意开立。（ b ）9、 因业务需要，经管辖行业务主管行长批准，档案管理人员在本行其他人员的陪同下，可持会计档案进行现场举证。（ b ） 10、 支付结算办法规定，银行汇票申请人因转账银行汇票超过付款提示期限或其他原因要求退款时，出票银行可以根据汇票申请人的要求将款项退回申请人的其他账户。（ b ）11、现金支票
3、不允许挂失止付。（ b ） 12、未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得转让。（ a ）13、协定存款协议到期时任何一方没有提出终止或修改合同，即视作自动延期。（a ）14、按照人民币银行结算账户管理办法规定，临时存款账户可以支取现金。（ a ）15、按照人民币银行结算账户管理办法规定，存款人因借款需要，可以在同一营业机构同时开立基本存款账户和一般存款账户。（b ）16、基本柜员类别的变更，必须由管辖行营业管理部进行系统操作，由业务主管行长授权后办理。（ b ）17、一般存款账户无须人民银行核准，实行备案管理，由开户机构直接办理开户，（ a ）18、标准账户由总行财务会计部
4、统一管理，各分行、管辖行不能擅自开立和撤销，各营业机构须按总行规定使用账户。（ a ）19、单位结算账户中可以办理工资支取的账户是基本存款账户。（a ）20、未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得转让。（ a ）21、见票即付的汇票，持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据出票日起6个月。（ b ）22、支付结算办法规定，支票上的收款人名称、出票日期、用途均可加盖红色印泥。（ b ） 23、验资存款账户在验资期间不计付利息。（ b ） 24、按照人民币银行结算账户管理办法规定，存款人更改名称的，必须更换银行结算账户的账号。（ b ） 25、我行核心业务系统中，系统内通存业
5、务收、付款人账户必须都为外部账户。（ a ）26、贷款只能办理一次展期。（ a ）27、银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。（ a ）28、按照人民币银行结算账户管理办法规定，因注册验资而开立的临时存款账户，注册验资的汇缴人应与出资人的名称一致，验资期间，根据需要，验资账户可以办理支取业务。（ b ） 29、单位存款人申请变更预留公章或财务专用章，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。（ a ）30、非标准账户和待销账账户由分行、管辖行负责管理，分行、管辖行可以根据经营发展需要，按规定开立、使用和撤销。（ a ）二、单选题（每题1分共60分）31、以现金
6、方式存入的验资账户，在（ a）情况下，出资人需要提取现金时，提交缴存现金时的现金存款单原件及有效身份证件方可办理。A、验资期满 B、验资已成功 C、验资账户转成基本账户后 D、无条件32、根据反洗钱规定，银行结算账户档案管理年限是（c ）A、自账户开立之日起10年 B、自账户批准之日起10年 C、自账户撤销之日起10年 D、自账户转入睡眠户之日起10年33、银行承兑汇票到期，接柜员从银行承兑汇票申请人账户收取票款时，应使用的凭证是（b ）。A、借贷方转账传票 B、借贷方特种转账传票 C、转账支票 D、委托收款凭证34、不允许办理现金支取的单位银行结算账户是（ b ）A、基本存款账户 B、一般存
7、款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户35、按照支付结算办法规定，办理票据挂失时，付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起（ b ）日内未收到人民法院的止付通知书，通知书失效。A、30 B、12 C、13 D、336、开立账户时，建户资料复印件应缩印成（ a ）纸，随“开立单位银行结算账户申请书”逐户装订。A、A4 B、A3 C、B5 D、都可以37、根据我国票据法的规定，现金支票与转帐支票的区别是：(b ) A.现金支票可以转帐，转帐支票不能支取现金B.现金支票只能有支取现金，转帐支票只用于转帐C.现金支票在特殊情况下可能转帐D.转帐支票可以支取现金，现金支票不能转帐38、对收到的
8、有缺陷或有疑问及按规定需确认的汇票的查询，应在（ a ）内查明原因并予以答复。A、3日 B、5日 C、7日 D、10日 39、专用存款账户不准支取现金，确需支取现金的，经（ a ）批准后，方可支取。A、人民银行会计处 B、总行财务会计部 C、管辖行 D、总行资金营运部40、根据我国票据法的规定，背书时附有条件的，所附条件( b ) A、在条件成就时有票据上的效力B、不具有票据上的效力C、不管条件是否成就，均具有法律上的效力D、在承兑前有法律效力，在承兑后无法律效力41、如果存款人因被撤并、解散、宣告破产或关闭的，注销、被吊销营业执照的原因撤销基本存款账户，存款人基本存款账户的开户银行应自撤销银
9、行结算账户之日起（b ）工作日内将撤销该基本账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行。A、1日B、2日C、3日D、4日42、同城业务中，提入贷方汇总凭证应与（ b ）核对相符。A、差额报告单 B、交换行差额报告表 C、同城提出计数单汇总数 D、同城提出明细表合计数43、管辖行所属各营业网点的空白重要凭证应向（ b ）领取。A、行总部 B、管辖行 C、本管辖行其他营业网点 D、其他管辖行营业网点44、核心业务系统中哪项业务需要业务主管行长授权（ d ）。A、账户冻结 B、账户解冻 C、账户信息维护 D、协助扣划存款45、收到对方行发来的退回申请时，（b ）情况下，可以发起退汇业务。A
10、、已入存款人账 B、未入存款人账C、A、B都可以 D、B都不可以46、单位通知存款部分支取后，留存部门低于最低起存金额的，需（ c ）。A、重新填写通知存款单或凭证 B、不变 C、销户 D、均可47、出票人账户余额为1000元，出票人签发转账支票金额20000元，出票人开户银行应对出票人违反结算纪律的行为应处以（ c ）元罚款。A、1050 B、950 C、1000 D、110048、同城提入贷方业务入帐时，会计分录为（b）、借：26102待划转款项，贷：存款科目 、借：408同城清算，贷：存款科目 、借：26101待抵用票据款，贷：存款科目 、借：407系统内往来，贷存款科目49、存款人开立
11、单位银行结算账户，自正式开立之日起（c ）工作日后，方可办理付款业务。A、1个B、2个C、3个 D、5个50、我行要求单位结算账户重点对账月，对账率应达到（d）。A、65、80、90D、10051、在（ b ）科目中为个人交存现金办理汇款业务设立汇划专户。A、20109其他企业存款 B、24301应解汇款 C、24302临时存款 D、以上均可52、定期存款在存期内只允许部分支取一次，部提后余额必须（ b ）起存金额，。A、小于 B、大于 C、等于 D、小于并等于53、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款，对出票人尚未支付的汇票金额按照（b ）计收利息。、每月万分之五 、每日万分之五
12、、每月万分之二 、每日万分之二54、人民币大额和可疑支付交易报告管理办法中所规定时间期限“短期”是指（c）A、3个工作日 B、10日内 C、10个营业日内 D、3日55、下列票据中不得办理挂失止付的是(d ) A、已承兑的商业汇票 B、填明“现金”字样的银行本票 C、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票 D、未记载付款人的支票 56、人民币银行结算管理办法中规定，开立的单位银行结算账户中有数量限制的账户是( a )A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户57、见票后定期付款的汇票，持票人向付款人提示承兑的时间是(c ) A、应当在汇票到期日前 B、随时可以 C、
13、应当自出票日起1个月内D、应当自出票日起2年内58、根据我行业务管理规定，由主管行长授权的汇划业务金额起点（b）A、10万元 B、100万元 C、1000万元 D、9000万元59、接柜员应在受理的进账单第一联上加盖（b ）。、转讫章、受理凭证专用章、交换讫章、结算专用章60、现金支票金额起点为（ d ）。A、1000元 B、100元 C、500元 D、061、非营业时间或临时离岗不需入库、加锁保管的资料有（ c ）。A、预留银行印鉴卡片 B、待派发给客户的回单 C、空白进账单 D、客户建户资料62、避免因柜员类别兼职使之成为综合柜员，对公业务经办员与下列那些岗位不得兼作（ d ）。A、同城经
14、办员 B、中间业务经办员 C、汇票签发员 D、对私业务经办员63、根据目前国家有关法律、法规规定，（d ）单位无权扣划个人存款。A、人民法院 B、税务机关 C、海关D、公安机关64、提出借贷方业务处理时，同城经办员应根据提出借贷方凭证金额填制（ b ）。A、同城提出统计表 B、同城提出计数单 C、差额报告单 D、同城提出明细表65、经出票人签章证明，票据的（ c ）可以更改。A、日期 B、金额 C、用途 D、收款人名称 66、在我国，票据金额以中文大写和数码小写同时记载，二者不一致的( a ) A、票据无效 B、票据行为无效 C、以中文大写为准D、以数码小写为准67、操作员密码至少（ b ）更
15、换一次。A、一个月 B、二个月 C、三个月 D、六个月68、企业账户（ a ）以上不发生业务往来，可以按规定转入“久悬未取款项”账户核算。 A、1年 B、6个月 C、2年 D、3年69、单位客户与我行发生委托代发工资业务时，应在（ c ）科目下建立内部账户办理代发单位委托关系。A、24301 B、26101 C、40302 D、4030370、当日中午提出参加清算时，报盘应输入（ c ）。A、当日一场 B、次日一场 C、当日二场 D、当日0场71、我国票据法中所称的票据是指( b) A、汇票、本票B、汇票、本票、支票 C、汇票、支票D、汇票、本票、支票及其他有价证券72、人民币大额和可疑支付交
16、易报告管理办法中规定，大额交易应于（ a ）上报反洗钱监测中心？A、交易发生的5个工作日内 B、交易发生日起的次日 C、交易发生日的10个工作日内 D、交易发生日当日73、下列哪种情况，存款人不可以申请开立临时存款账户（ d ）。A、工程指挥部、筹备领导小组、摄制组等临时机构B、异地建筑施工及安装单位等在异地的临时经营活动C、注册验资 D、异地单位采购人员74、单位通知存款最低起存金额为（ c）。A、10万元B、20万元C、50万元D、100万元75、中国人民银行制定颁布的支付结算办法实施时间( c )A、1996年1月1日B、1997年10月1日C、1997年12月1日D、1999年1月1日
17、76、签发支票应使用（ c）填写。A、圆珠笔B、铅笔 C、碳素D、蓝黑钢笔77、支付系统行号为（d ）位。A、6B、8C、10D、1278、银行承兑汇票的出票人必须是（ a ）。A、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织B、在承兑银行开立存款账户的自然人C、开立存款账户的法人以及其他组织 D、以上答案均可以79、我行的现金审批制度应严格执行人行的（ c ）审批制度。A、一级B、二级C、三级D、四级80、破产清算组可以申请开立（ d）性质的单位银行结算账户。A、基本存款账户B、专用存款账户C、一般存款账户D、临时存款账户81、临时存款账户的有效期最长不超过（ c）。A、六个月B、一年C、二年D
18、、三年 82、（ b ）银行汇票必须填写代理付款行。A、转账 B、现金 C、收、付款人为个人的 D、在同城范围内使用的83、交换单位于晚场提入的票据及结算凭证，需退票的参加二场交换票据，应在（ c）退出。A、次日晚场B、次日早场C、次日午场D、当日晚场84、40、一位持票人持金额为1000元的转账支票不获付款，有权要求出票人支付（b）元赔偿金。A、1000B、20C、50D、10085、存款人为非法人企业，开立人民币单位银行结算账户时，应提交（ c ）A、企业法人营业执照正本B、企业法人营业执照副本、企业营业执照正本D、企业营业执照副本86、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款
19、账户的，应（ c）书面通知基本存款账户开户银行。A、自开户之日起1个工作日内 B、自开户之日起2个工作日内C、自开户之日起3个工作日内 D、自开户之日起5个工作日内87、填写代理付款行的银行汇票是（c ）。A、可转让转账银行汇票 B、不可转让转账银行汇票C、现金汇票D、收付款人均为个人88、空白重要凭证一律纳入表外科目核算，按凭证种类设户，以（ b ）为记账单位。A、一本一元 B、一份一元 C、一批一元 D、一本25元89、自由格式报文“附言”一项必须为（b ）A、半角字符B、全角字符C、带有冒号的半角字符D、均可90、存款人与开户行签订使用支付密码协议后，即约定支付密码为办理支付结算的条件一
20、，（ c ）正确方可办理支付结算业务。A、支付密码 B、印鉴 C、印鉴与支付密码同时 D、印鉴与支付密码其中之一三、多选题（每题1分共25分）91、根据我行业务管理规定，以下须由前台柜员离柜收起，营业终了入库（金库或库房）保管的物品有（abcd ）。A、业务用章 B、合同 C、客户预留银行印鉴 D、应返给客户的回单92、按支付结算办法规定，存款人办理结算业务时，应遵守（ abcd）A、不得出租银行结算账户B、不得出借银行结算账户C、不得利用银行结算账户套取银行信用D、不准无理拒绝付款，任意占用他人资金93、银行汇票持票人为个人的，应在汇票背面注明（acd ）。、证件名称、持票人名称、证件号码、
21、发证机关94、存在以下情况的支票或结算票据，提入行应予以退票（abc ）。A、已挂失止付的票据 B、出票人签章与预留银行签章不符的支票 C、未加盖交换讫的票据 D、票据上的收款人使用红色印泥95、出票人可以授权补记支票的金额、收款人名称，未补记之前不得（ abcd ）。A、付款 B、提示付款 C、背书转让 D、承兑96、下列哪些情况的转账支票受理行不得退票（ abd ）A、票据出票日期使用大写，但未按支付结算办法要求规范填写的B、票据上的收款人填写为规范化简称C、票据上的出票日期为红色印泥D、票据上的收款人为支票打印机打印的97、人民币单位银行结算账户中属于核准类的包括（acd ）。A、基本存
22、款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户98、转账支票必须记载的事项有（ abcd ）A、确定的金额 B、出票日期 C、出票人账号 D、付款人名称99、单位存款人申请更换预留公章或财务专用章但无法提供原预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具以下证明文件（ abc ）。A、原印鉴卡片 B、开户许可证 C、营业执照正本D、司法部门的证明100、关于贷款业务，下列说法正确的是（ abc ）A、借据日期与贷款入账日期必须一致 B、贷款只能办理一次展期 C、抵质押品的核算以实际金额为准，账实相符 D、展期后贷款本金不在原贷款科目核算101、具备以下（ abcd ）条件才能为申请人签
23、发现金银行汇票。A、申请人为个人 B、有明确的兑付银行名称 C、收款人为个人 D、必须交存现金102、企业销户时，需向开户行提交的资料是（abc ）。A、撤销单位银行结算账户申请书 B、未用完的各种空白重要凭证 C、已加盖银行预留印鉴的对账未达清单 D、经办人身份证103、票据（acd ）记载事项不允许更改。、出票金额、用途、出票日期、收款人名称104、营业网点每日必须进行账务核对的包括（ abcd ）。A、银行汇票第四联与系统中的银行汇票签发登记簿核对 B、现金、凭证实物与柜员尾箱核对 C、同城提出借方票据与系统清单的核对 D、大小额支付系统专用凭证使用数量与来账清单的核对 105、按我行的
24、业务规定，以下哪些空白凭证纳入空白重要凭证管理（ abcd）。A、转账支票 B、现金支票 C、银行汇票 D、大小额支付系统凭证106、单位定期存款的期限包括（ abc ）A、六个月 B、一年 C、三年 D、六年107、有权冻结单位银行存款账户的有权机关有（ abc）。A、人民法院 B、人民检察院 C、公安机关 D、监察机关 108、关于转账电汇撤消业务，下列说法正确的是（ abcd）。、汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤消。、申请撤消时，应出具正式函件或本人身份证回单。、汇出银行查明确未汇出款项的，收回原电汇回单，方可办理撤消。、汇款人对汇出银行已汇出的汇款可以申请撤消。109、下情况的
25、支票或结算票据，提入行应予以退票（ abcd ）。A、空头支票 B、串行 C、账号户名不符 D、出票日期大写错误110、根据支付结算办法的相关规定，对收到汇划等结算业务的查询书，应于（ab）进行查复。A、收到查询信息的次日 B、收到查询收的当日，最迟不超过收到查询的下一个工作日上午C、在收到查询后多个工作日后查询 D、可不查复111、我行已开办的结算种类有（ acd ）。A、汇兑 B、本票 C、支票 D、银行汇票112、按人民银行文件精神，利息的计算方法有以下几种（ab ）。A、积数计息法 B、逐笔计息法 C、分段计息法 D、利随本清法 113、单位结算账户开立时预留银行的印鉴卡片应由（ acd ）保管、使用。A、会计经办员 B、同城经办员 C、录入复核员或事中监督员 D、营业网点业务负责人114、专用存款帐户是存款人因特定用途需要而开立的存款帐户，主要为( abd )。A、基本建设资金 B、更新改造的资金C、基本结算的资金 D、特定用途专户管理的资金115、使用电脑验印系统进行验印识别时，有以下哪几种方式（ abc ）。A、自动识别 B、强制配准 C、手工折角 D、以上都不是