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1、精品学习资源专业课程设计会计学学会计与金融学院院：专业： 姓 名： 学 号：中国珠海二一二年 五 月欢迎下载精品学习资源目录第一部分企业基本情形2一、企业基本信息 2二、相关信息 3三、账户余额情形 3四、业务资料（如有新科目或明细科目请添加）7其次部分附加信息及要求 14一、财务部人员构成14二、基础信息 14三、公司部门及人员14四、固定资产资料 17五、银行对账资料 18六、期末处理 19七、制作报表 23第三部分提交专业课程设计要求24一、提交账套备份资料 24二、提交截图文件 24三、提交资产负债表与利润表24四、试验报告 24附件 1：24第一部分企业基本情形一、企业基本信息1.
2、名称：广东可爱多雪糕有限公司2. 地址：广州市白云区白云大道18 号3. 法定代表人：李明4. 注册资本： 380 万广东食品股份有限公司66%李华 34% 5企业类型：有限责任公司6. 经营范畴及产品：主营雪糕食品生产；主要产品：雪糕；7. 生产组织：基本生产车间一个，生产雪糕；帮助车间一个，机修车间为基本生产车间及管欢迎下载精品学习资源理部门供应修理服务；二、相关信息1. 开户银行及账号：（基本户）工商银行白云支行0012-0015-86932. 银行预备印签：3. 税务登记号： 4401223125606114. 企业代码： 6259877045. 印花税票：剪下印花贴于账薄首页，并划双
3、线注销三、账户余额情形账户余额表编号借或余额总账明细账格式备注贷总账明细账续表2021 年 1 月 1 日1001库存现金R借5 8005 800日记账1002银行存款R借51 20051 200日记账、银行帐1009其他货币资金借110 500100903银行汇票存款A4 000100906存出投资款A100 000100905信用卡存款A6 500110101交易性金融资产股票投资A借100 000100 000深进展 10000 股1111应收票据湛江万佳商场A借10 00010 000客户往来深圳万佳商场A借1131应收账款借95 700客户往来深圳沃玛公司A借35 000广州好多多商
4、场A借60 700编号总账明细账格式借或贷总账余额明细账备注1141坏账预备坏账预备A贷2 0002 0001133其他应收款李明A借1 0001 000借支差旅费，个人往来1201在途物资01 白砂糖C借19 0004 0005元, 数量 800 千克欢迎下载精品学习资源02 纸盒C借15 0001.45元 , 数 量 101211原材料借12 700000 个运费 500 元121101巧克力B借4 80080 元 , 数量 60 千克121102脱脂奶粉B借3 00030 元, 数量 100 千克121103白砂糖B借4505元, 数量 90 千克121104食用香精B借80040元,
5、数量 20 千克121105红豆B借5005元, 数量 100 千克121106绿豆借5005元, 数量 100 千克121107花生B借6006元, 数量 100 千克121108膨胀剂B借75015元, 数量 50 千克121109纸盒B借1 3001.3 元, 数量 1000个1231周转材料借2 500123101雪糕模型盒B借1 5005元, 数量 300 个123102治理用具B借1 00020元, 数量 50 件1243库存商品12 820124301红豆牛奶雪糕B2 64022元, 数量 120盒124302绿豆牛奶雪糕B4 40020元, 数量 220 盒124303花生牛奶
6、雪糕B3 780 21 元, 数量 180 盒124304巧克力冰淇淋B2 00025元, 数量 80 盒4101生产成本基本生产成本41010101红豆牛奶雪糕C02绿豆牛奶雪糕C03花生牛奶雪糕C04巧克力冰淇淋C05共耗06生产成本转出410102帮助生产成本机修车间C4105制造费用基本生产车间C1301长期望摊费用01 财产保险费A2 0002 000欢迎下载精品学习资源02 车船使用税费A1401长期股权投资其他股权投资A100000014010101佛山金华乳业有限公司A1000000续表编号总账明细账格式借或贷余额备注1501固定资产借3673000150101房屋建筑物A借2
7、600000150102机器设备A借778 000150103运输设备A借250 000150104其他设备A借45 0001502累计折旧累计折旧A贷535 440535 4401701固定资产清理其他设备A1801无形资产非专利技术A借97 00097 0002101短期借款流淌资金借款A贷100 000100 0002111应对票据广州每天食品有限公司A供应商往来2121应对账款贷40 000供应商往来广州燕塘乳业有限公司A贷40 000广州自来水公司A广州供电局A广州每天食品有限公司A2151应对职工薪酬A贷215102应对工资贷215102应对福利费A贷13 102.413 102.
8、42161应对利润应对利润A2171应交税费贷95 270217101应交增值税C贷217102未交增值税A贷60 000217108应交城建税A贷4 270217103应交营业税A贷1 000217106应交所得税A贷30 000217112个人所得税A贷欢迎下载精品学习资源217601其他应交款应交训练费附加A贷1 8301 8302181其他应对款27487.6218101养老保险A贷6172.8218102医疗保险A贷1543.2218103失业保险A贷771.6欢迎下载精品学习资源续表编号总账明细账借或贷余额备注总账明细账欢迎下载精品学习资源218104工会经费A贷5 0002181
9、05职工训练经费A贷14 0002191应对利息预提借款利息A贷1 0001 0003101实收资本3800000310101广州东华股份公司A贷2500000310102李华A贷13000003121盈余公积贷150 000312101法定盈余公积A贷100 000312102法定公益金A贷50 000资本公积142 0903141利润安排贷285 000314102提取法定盈余公积A314103提取法定公益金A314110应对利润A314115未安排利润A贷285 0005101主营业务收入贷数量核算510101红豆牛奶雪糕A贷数量核算510102绿豆牛奶雪糕A贷数量核算510103花生牛
10、奶雪糕A贷数量核算510104巧克力冰淇淋A贷数量核算5401主营业务成本借数量核算540101红豆牛奶雪糕A借数量核算540102绿豆牛奶雪糕A借数量核算欢迎下载精品学习资源540103花生牛奶雪糕A借数量核算540104巧克力冰淇淋A借数量核算5402主营业务税金及附加A借5102其他业务收入A贷5405其他业务支出A借5501销售费用依据需要添加C借5502治理费用依据需要添加C借5503财务费用依据需要添加C借5201投资收益依据需要添加A贷5301营业外收入A贷5601营业外支出A借5701所得税A借借方余额合计： 6 711 630贷方余额合计：6 711 630注：全部供应商及客
11、户进展日期均为2021 年 1 月 5 日四、业务资料（如有新科目或明细科目请添加）1、1 月 1 日，向广州大新公司销售红豆牛奶雪糕120 盒，单价 35 元，价款 4200 元，增值税 714元；绿豆牛奶雪糕160 盒，单价 35 元，价款 5600 元，增值税 952 元；花生牛奶雪糕160 盒，单价35，价款 5600 元，增值税 952 元；巧克力冰淇淋80 盒，单价 40 元价款共 3200 元，增值税 544元，价款共计 18600 元，增值税 3162 元，收现金支票 0001；借：银行存款21762贷：主营业务收入红豆牛奶雪糕4200绿豆牛奶雪糕 5600花生牛奶雪糕 560
12、0巧克力冰淇淋 3200应交税费应交增值税（销项）31622、1 月 1 日，上月向东莞华发纸业公司购入纸盒10 000个入库；（原每个1.45元，价款 14500元，增值税 2465 元，运费 500 元已扣税）；借：原材料纸盒15 000贷：在途物资材料（纸盒）15 0003、1 月 1 日，取得短期借款200 000 元，利率 6%；票号 0002，结算方式：汇兑借：银行存款200 000贷：短期借款200 000欢迎下载精品学习资源4、1 月 2 日，购职工工会活动物品3 500 元（现金支票： 0003、领用部门：办公室）借：其他应对款工会经费3500贷：银行存款35005、1 月
13、2 日，以现金 200 元购买印花税票；借：治理费用印花税200贷：库存现金2006、1 月 2 日，厂长李明出差借支差旅费5 000 元；借：其他应收款李明5 000贷：库存现金5 0007、1 月 3 日，向深圳红光公司购白砂糖200 千克，每千克 6 元；购食用香精50 千克，每千克 44元，价款共计 3400 元，增值税 578 元；脱脂奶粉 90 千克，每千克 32 元，价款共计 2880 元，增值税 489.6元, 合计 7347.6元；款汇出，材料未入库，结算手续费80 元；（转账支票结算，票号： 0004，领用部门：选购部）借：在途物资6280应交税费应交增值税（进项）1067
14、.6财务费用结算手续费80贷：银行存款7427.68、1 月 3 日，向东莞大华食品公司红豆100 千克，每千克 4.5 元、绿豆 80 千克，每千克 4.8 元、花生 90 千克，每千克 5.8 元、膨胀剂 100 千克，每千克 17.2 元、价款共 3076 元，增值税 522.92元，计 3598.92元，用银行汇票付款； 原银行汇票4000 元, 余款 401.08元退回 （结算方式：银行汇票，票号： 0006）借：原材料红豆450绿豆 384花生 522膨胀剂 1720应交税费应交增值税（进项）522.92贷：其他货币资金银行汇票存款3598.92借：银行存款401.08贷：其他货币
15、资金银行汇票存款401.089、1 月 4 日， 1 月 3 日向深圳红光公司购入的白砂糖、食用香精、脱脂奶粉入库；借：原材料白砂糖1200欢迎下载精品学习资源食用香精2200脱脂奶粉贷：在途物资2880628010、1 月 5 日，上月向东莞大华食品公司购入的白砂糖800 千克入库，每千克5 元；借：原材料白砂糖4000贷：在途物资400011、1 月 7 日，李明出差回来，报销差旅费4800 元，余款 1200 元退回；借：治理费用差旅费4 800库存现金1 200贷：其他应收款李明6 00012、1 月 8 日，向深圳沃玛商场销售红豆牛奶雪糕200 盒，每盒 35 元，价款 7000 元
16、，增值税 1190元； 绿豆牛奶雪糕 200 盒，每盒 35 元，价款 7000 元，增值税1190 元；花生牛奶雪糕250 盒，每盒 35 元，价款 8750 元，增值税 1487.5 元； 巧克力冰淇淋 250 盒，每盒 40 元,价款 10000 元，增值税 1700 元；价款共计32750 元，增值税 5567.5 元，代垫运费 500 元（现金），办妥托付收款手续；（结算手续费100 元，转账支付，票号：0007）；借：应收账款深圳沃玛公司38817.5贷：主营业务收入红豆牛奶雪糕7000绿豆牛奶雪糕 7000花生牛奶雪糕 8750巧克力冰淇淋 10000应交税费应交增值税（销项）5
17、567.5库存现金500借：财务费用手续费100贷：银行存款 10013、1 月 8 日，支付职工培训费2 000 元（转账支票，票号：0008，领用部门：财务部）；借：其他应对款应对职工训练经费2 000贷：银行存款2 00014、1 月 8 日，交纳增值税60 000 元，城建税4270 元，营业税1 000元，所得税30 000 元，教育费附加 1830 元，合计 97100 元；（转账汇款，票号：0009）借：应交税费未交增值税60 000应交城建税 4270欢迎下载精品学习资源应交营业税 1 000应交所得税 30 000其他应交款应交训练费附加1830贷：银行存款9710015、1
18、 月 8 日，向广州永安食品有限公司供应一项专有技术，协商价100 000元，收款；（营业税 5%）（收到支票，票号：0010）营业税、城建税、训练费附加计提表2006 年 1 月 8 日工程计提基数计提比例金额（元）营业税100 0005%5 000合计5 000借：银行存款 100 000贷：其他业务收入100 000借：其他业务支出5 000贷：应交税费应交营业税5 00016、1 月 9 日，税收罚款 1800 元（现金支票，票号：0011，领用部门：财务部）；借：营业外支出 1800贷：银行存款 180017、1 月 9 日，销售部门报销办公费200 元 现金 借：销售费用办公费20
19、0贷：库存现金20018、1 月 9 日，缴纳单位及个人负担的各项社会保险共22376.4 元（个人按工资总额的肯定比例计提，单位负担部分计入“治理费用社会保证费13888.8 ”，个人负担部分冲减“其他应对款医疗保险 1543.2 、养老保险 6172.8 、失业保险771.6 ，见账户余额表）；（转账支票结算，票号： 0012，领用部门：财务部）借：其他应对款医疗保险1543.2其他应对款养老保险6172.8其他应对款失业保险771.6治理费用社会保证费13888.8贷：银行存款22376.419、1 月 10 日，向广州燕塘乳业有限公司购脱脂奶粉180 千克，每千克 33 元；巧克力 1
20、00 千克，欢迎下载精品学习资源每千克75 元，食用香精50 千克，每千克44 元；货款共15640 元，增值税2658.8元，合计18298.8 元，材料入库；（现金支票付款，票号0013，领用部门：选购部）借：原材料脱脂奶粉5940巧克力7500食用香精2200应交税费应交增值税（进项）2658.8贷：银行存款18298.820、1 月 11 日，收到深圳沃玛公司货款38817.5 元；（转账支票：0014 ）借：银行存款38817.5贷：应收账款深圳沃玛公司38817.521、1 月 11 日，销售部江小红报销出租汽车费200 元借：销售费用交通费200贷：库存现金20022、1 月 1
21、1 日，支付广告费 30 000 元（现金支票，票号：0015, 领用部门：销售部）；借：销售费用广告费30 000贷：银行存款30 00023. 1 月 13 日，公费医疗报销6 000 元 现金支票，票号：0016，领用部门，财务部 ；借：应对职工薪酬应对福利费6 000贷：银行存款 6 00024、1 月 14 日，收到深圳沃玛公司上月欠款35000 元；（托付收款：0017）借：银行存款35000贷：应收账款深圳沃玛公司3500025、1 月 14 日，向期望工程捐款15 000 元（现金支票， 0018，办公室）；借：营业外支出15 000贷：银行存款15 00026、1 月 15
22、日，向广州每天食品有限公司购红豆100 千克，每千克 5 元；绿豆 100 千克，每千克 5元；花生 100 千克，每千克6 元；价款 1600 元，增值税 272 元，共计 1872 元（款未付）借：原材料红豆500绿豆 500花生 600应交税费应交增值税（进项）272欢迎下载精品学习资源贷：应对账款广州每天食品有限公司187227、1 月 17 日出售深进展股票10 000 股，每股 12 元，税费 540，收款 119 460 元（成本 100 000元）；注：交易所系统自动成交转账，单据略；（出售股票收入转出“其他货币资金存出投资款”）借：其他货币资金存出投资款119460贷：交易性
23、金融资产股票100 000投资收益19 46028、1 月 17 日，向湛江万佳商场销售红豆牛奶雪糕180 盒, 每盒 35 元，价款 6300 元，增值税 1071元；绿豆牛奶雪糕180 盒，每盒 35 元，价款 6300 元，增值税 1071 元；花生牛奶雪糕200 盒，每盒 35 元，价款 7000 元，增值税 1190 元；巧克力冰淇淋200 盒，每盒 40 元，价款 8000 元，增值税 1360 元；价款共计27600 元，增值税4692 元，收商业承兑汇票（期限3 个月，面值 32292元）；借：应收票据湛江万佳商场32292贷：主营业务收入红豆牛奶雪糕6300绿豆牛奶雪糕 63
24、00花生牛奶雪糕 7000巧克力冰淇淋 8000应交税费应交增值税（销项）469229、1 月 18 日将基本账户款 12 000 元划入信用卡（现金支票，0019，财务部）；借：其他货币资金信用卡存款12 000贷：银行存款12 00030、1 月 18 日，偿仍上月欠广州燕塘乳业公司货款40 000 元（转账支票， 0020，选购部）；借：应对账款广州燕塘乳业公司40 000贷：银行存款40 00031、1 月 19 日，提取现金6 000 元备用（现金支票， 0021，财务部）；借：库存现金6 000贷：银行存款6 00032、1 月 20 日，预付下年度财产保险费3 400 元，报刊杂
25、志费1 200 元（转账支票 2 张， 0022,0023， 办公室）；借：长期望摊费用保险费3 400报刊费 1 200欢迎下载精品学习资源贷：银行存款460033、1 月 20 日，报销餐费2 500 元（信用卡， 0090）；借：治理费用业务款待费用2 500贷：其他货币资金信用卡2 50034、1 月 23 日，向广州每天食品有限公司购入红豆50 千克，每千克 5 元；绿豆 50 千克，每千克5.2 元；花生 50 克，每千克5.6 元；价款 790元，增值税134.3 元，共计 924.3元（承兑商业承兑汇票，期限 2 个月），材料入库；借：原材料红豆250绿豆 260花生 280应
26、交税费应交增值税（进项）134.3贷：应对票据广州每天食品有限公司924.335、1 月 28 日，支付下年度车辆通行费2000 元，（现金支票， 0024，选购部） 借：长期望摊费用车船使用费2 000贷：银行存款2 00036、1 月 29 日，收到投资单位佛山金华乳业有限公司分来股利90 000 元（托付收款， 0025）；借：银行存款 90 000贷：投资收益90 00037、1 月 29 日，向深圳万佳商场销售红豆牛奶雪糕340 盒，每盒 35 元，价款 11900 元，增值税2023 元；绿豆牛奶雪糕340 盒每盒 35 元，价款 11900 元，增值税 2023 元；，花生牛奶雪
27、糕 400盒，每盒 35 元，价款 14000 元，增值税2380 元；巧克力冰淇淋400 盒，每盒 40 元，价款 16000元，增值税 2720 元；价款共计 53800 元，增值税 9146 元；另代垫运费 600 元（现金），收银行承兑汇票（面值 63546 元，期限 2 个月）；借：应收票据深圳万佳商场63546贷：主营业务收入红豆牛奶雪糕11900绿豆牛奶雪糕 11900花生牛奶雪糕 14000巧克力冰淇淋 16000应交税费应交增值税（销项）9146库存现金60038、1 月 30 日，厂部治理部门报销汽油费1665.37 元；（现金付讫，其他6 张发票略；）欢迎下载精品学习资源
28、借：治理费用汽油费1665.37贷：库存现金1665.37其次部分附加信息及要求账套号： N+两位数的学号， N 为班号；账套路径： D 盘；启用会计期：2021 年 01 月；会计期间设置采纳系统默认设置；本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计准就科目；账套主管：demo；按行业预置科目打“”；存货、客户、供应商均不分类核算；无外币业务；科目编码级次：4-2-2-2-2；客户及供应商分类编码级次：2-3-4 ；其余分类编码及数据精度均采纳系统默认值；启用总账系统，启用日期为2021 年 1 月 1 日；一、财务部人员构成1、设置用户信息如下表所示：101自己姓名
29、主管账套主管1财务部102自己姓名出纳出纳2财务部103自己姓名会计会计3财务部用户编码用户名功能级权限101自己姓名主管账套主管102自己姓名出纳具有总账系统凭证下的出纳签字权及出纳的全部权限具有总账系统下除设置、主管签字、审核凭证、记账、复原103自己姓名会计记账前状态及出纳 包含出纳签字 以外的全部权限，公用目录设置，工资治理模块权限和固定资产治理模块权限；二、基础信息1、凭证类型类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001 ， 1002付款凭证贷方必有1001 ， 1002转账凭证凭证必无1001 ， 1002用户编号用户名所属角色口令所属部门2、财务分工设置上述账套用户的功能级权限如
30、下表所示：2、供应商、客户档案依据企业资料设定；3、结算方式，现金，现金支票需要票据登记，转账支票需要票据登记，如有其它，请增加；4、指定现金总账科目： 1001现金银行总账科目： 1002银行存款三、公司部门及人员1、部门档案欢迎下载精品学习资源编号名称部门属性负责人1总部治理李明100总部高层治理肖家伟101总经理办公室治理张毅102财务科财务自己姓名主管103人事行政科治理洪意2经营部经营徐东文201经营一部经营徐东文202经营二部经营李威雄2、职工及工资档案职工档案编号姓名所属部门部门编码职务人员类别账号基本工资1001李明总部高层100总经理治理人员12345678901450010
31、02肖家伟总部高层100副总经理治理人员1234567890234001101张毅总经理办公室101主任治理人员1234567890332001102罗莹总经理办公室101副主任治理人员1234567890430001103赵珍总经理办公室101秘书工作人员123456789053600自己姓名1201财务科102科长治理人员123456789063400主管自己姓名1202财务科102会计员治理人员123456789073200会计自己姓名1203财务科102出纳员工作人员123456789083400出纳1301洪意人事行政科103科长治理人员1234567890933001302贺红波人
32、事行政科103副科长治理人员1234567891030001303顾兰梅人事行政科103工作人员工作人员1234567891135002101徐东文经营一部201部门经理经营人员1234567891234002102杨琼经营一部201副经理经营人员1234567891330002103胡岗经营一部201业务员经营人员1234567891430002104钱红经营一部201业务员经营人员1234567891530002105张美经营一部201业务员工作人员1234567891630002107周桂经营一部202收款员工作人员1234567891835002201李威雄经营二部202部门经理经营人
33、员1234567891934002202张杰经营二部202副经理经营人员123456789203000欢迎下载精品学习资源2203庞惠经营二部202业务员经营人员1234567892130002204何新经营二部202业务员经营人员1234567892230002205赵敏经营二部202业务员经营人员1234567892330002206王辉经营二部202业务员工作人员1234567892430002207何燕经营二部202工作人员工作人员1234567892530002208谢兴经营二部202工作人员工作人员123456789265000工资类别个数为1 个，核算币种为人民币，代扣个人所得税
34、，不进行扣零处理，人员编码长度为 4 位；账套的启用日期为2021 年 1 月 1 日；基本分类档案人员类别分为：治理人员、经营人员和工作人员；工资工程及公式a) 工资工程：工程名称类型长度小数位数工资增减项基本工资数字82增项奖金数字82增项补助数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项代扣税数字102减项养老保险金数字82减项个人失业保险数字82减项住房公积金数字82减项个人欠款数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项日工资数字82其它请假天数数字82其它计税基数数字82其它自己姓名出纳请假2 天周桂请假 1 天胡岗请假 5 天b) 运算公式（留意公式次序）补助
35、= 治理人员 300 ，经营人员 400，其他 200c) 日工资 =（基本工资 +奖金 +补助） /22d) 请假扣款 =请假天数 * 日工资养老保险金=（基本工资 +奖金+补助- 请假扣款） *0.05个人失业保险基本工资*0.02欢迎下载精品学习资源住房公积金基本工资*0.1e) 计税基数 =基本工资 +奖金 +补助 - 请假扣款 - 养老保险金f) 扣缴所得税设置所得工程：工资；对应工资工程：实发工资；计税基数：3500 元；生成银行代发一览表2、 工资分摊工资分摊比例 100%工会经费分摊比例2%训练经费计提1.5%养老保险计提 17%四、固定资产资料按“平均年限法（一）”计提折旧；折旧安排周期为1 个月；固定资产编码方式为按“类别编码 +部门编码 +序号”自动编码；类别编码规章为2-1-1-2；卡片序号长度为2；要求与账务系统进行对账；在对账不平情形下不答应进行月末结账；业务发生后要立刻制单；月末结账前肯定要完成制单登账业务；已注销的卡片5 年后删；固定资产类别部门对应折旧科目总公司下属的总部、总经理办公室、财务科、人事行政科：55020