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1、精品学习资源客户信用治理制度第一章总就第一条为规范和引导业务人员和销售经理的营销行为，有效掌握商品销售过程中的信用风险，降低财务风险，特制定本制度；其次条销售经理和业务人员应严格执行本制度的规定，对客户实施有效的信用治理，加大货款回收力度，防范信用风险，削减呆坏帐；第三条公司董事会和经营班子依据本制度及公司相关规定，对公司客户信用治理实施指导、检查，并对责任人进行考核和奖惩；第四条 释义信用风险：指恒丰纸业股份公司的客户到期不付货款或者到期无才能付款的风险；授信：指销售公司对各区域内的客户所规定的信用额度和回款期限；信用额度：指对客户进行赊销的最高额度，即客户占用我方资金的最高额度；回款期限：
2、指赐予客户的信用连续期间，即自发货至客户结算回款的期间；其次章授信原就与流程第五条授信原就销售经理、业务员对客户授信时应遵循以下原就：1. 销售公司对现有客户应坚持回多少款发多少货的销售原就，原就上应实行措施削减应收帐款，不再增加赊销业务、扩大赊销额度或延长回款期；2. 销售公司在授信时 , 应实施以下掌握措施：股份公司对销售公司实施授信总额掌握，原就上销售公司授信总额不能超过 2004 年 1 月 1 日应收帐款的余额；销售公司应依据客户的信用等级实施区分授信，确定不同的信用额度；欢迎下载精品学习资源在销售合同中注明客户的信用额度或客户占用我方资金的最高额 度，但在执行过程中，应依据客户信用
3、变化的情形，准时调整信用额度；第六条授信流程销售公司销售经理或业务人员对客户授信时应遵守以下规程： 第一步：客户资信调查其次步：客户信用等级评定第三步：依据客户信用等级确定其信用额度第四步：客户授信的执行和监督第五步：客户授信的检查与调整详细规程见附件一第三章客户资信调查第七条客户资信调查是指销售公司对客户的资质和信用状况所进行的调查；第八条客户资信调查的要点客户资信调查的要点主要包括：1. 客户基本信息；2. 主要股东及法定代表人或主要负责人；3. 主要往来结算银行帐户；4. 企业基本经营状况；5. 企业财务状况；6. 恒丰纸业股份公司与该客户的业务往来情形；7. 该客户的业务信用记录；8.
4、 其他需调查的事项；第九条客户资信资料可以从以下渠道取得：1. 向客户寻求协作，索取有关资料；2. 对客户的接触和观看；3. 向工商、税务、银行、中介机构等单位查询；欢迎下载精品学习资源4. 销售公司所存客户档案和与客户往来交易的资料；5. 托付中介机构调查；6. 其他；第十条销售公司的业务人员负责进行客户资信调查，保证所收集客户资信资料的真实性，仔细填写客户信用调查评定表，报公司财务主管、片区经 理、销售总公司经理、公司产销副总经理审核，填表人应对客户信用调查评定表内容的真实性负全部责任；第十一条股份公司财务主管负责对报送来的客户资信资料和客户信用调查评定表进行审核，重点审核以下内容：1.
5、资信资料之间有无相互冲突；2. 恒丰纸业股份公司与该客户的业务往来情形；3. 该客户的业务信用记录；4. 其他需重点关注的事项；第十二条非卷烟用品客户资信资料和客户信用调查评定表每季度要全面更新一次，期间假如发生变化，应准时对相关资料进行补充修改；卷烟用品客户资信资料和客户信用调查评定表每年要全面更新一次， 期间假如发生变化，应准时对相关资料进行补充修改；第四章客户信用等级评定第十三条全部与恒丰纸业股份公司发生交易客户均需进行信用等级评定；恒丰纸业股份公司将其客户的信用等级分为A、B、C 三级，相应代表客户信用程度的高、中、低三等；第十四条评为信用 A级的客户应同时符合以下条件：1. 双方业务
6、合作一年或以上；2. 过去 2 年内与我方合作没有发生不良欠款和其他严峻违约行为；3. 守法经营、严格履约、信守承诺；4. 最近连续 2 年经营状况良好；欢迎下载精品学习资源5. 资金实力雄厚、偿债才能强；6. 年度回款达到公司制定的标准；第十五条显现以下任何情形的客户，应评为信用C级：1. 过往 2 年内与我方合作曾发生过不良欠款或其他严峻违约行为；2. 常常不兑现承诺；3. 显现不良债务纠纷，或严峻的转移资产行为；4. 资金实力不足，偿债才能较差5. 经营状况不良，严峻亏损，或营业额连续多月下滑；6. 发觉有严峻违法经营现象；7. 显现国家机关责令停业、整改情形；8. 有被查封、冻结银行帐
7、号危急的；第十六条原就上新开发或关键资料不全的客户不应列入信用A 级；不符合 A、C级评定条件的客户定为B级；第十七条销售公司总经理以客户信用调查评定表等客户资信资料为基础，会同经办业务员、片区经理、公司财务主管一起初步评定客户的信用等级，并填写客户信用等级分类汇总表，报公司产销副总经理审批；第十八条在客户信用等级评定时，应重点审查以下工程：1. 客户资信资料的真实性；2. 客户最近的资产负债和经营状况；3. 与我方合作的往来交易及回款情形；第五章确定客户信用额度第十九条授信中有关赊销概念的界定：1. 赊销：指客户未支付货款，货物已经由我方向客户方发生转移的销售业务活动；2. 长期赊销：指在签
8、署的销售合同中，答应客户依据肯定的信用额度和回款期限进行赊销的业务活动；3. 暂时赊销：指在签署的销售合同中，不答应客户进行赊销；但在实际销售业务中 , 由于特别情形，经过审批，依据相对较小的信用额度和较短的回款期限，个别进行赊销的业务活动；欢迎下载精品学习资源其次十条对于 A 级客户，可以赐予肯定授信，但须遵循以下原就：1. 对于原先没有赊销行为的客户，不应授信；实际的经营过程中，在特别必要的特别情形下，由销售总公司经理批准后可以赐予暂时赊 销，原就上赊销信用额度最高不超过该客户的平均月回款额，回款期限为 1 个月以内；2. 对于原先已有赊销行为的客户，由销售公司总经理批准后，可以依据其销售
9、才能和回款情形赐予长期赊销信用，原就上赊销信用额度最高不超过该客户的两个月回款额；假如原有赊销额低于本条款标准的，信用额度按从低标准执行，并应逐步削减至回款期限为1 个月以内；其次十一条对于 B 级客户，原就上不予授信；确有必要，必需严格办理完备的不动产抵押等法律手续后，由销售公司总经理上报公司产销副总经理审 批，经批准后才可执行长期赊销或暂时赊销，其赊销信用额度必需不超过该客 户的平均月回款额，同时不超过抵押资产额度；假如原有赊销额低于本条款标准的，信用额度按从低标准执行，并应逐步削减；其长期赊销回款期限为1 个月，暂时赊销回款期限为 15 天；其次十二条对于评为 C 级的客户，销售公司不得
10、增加授信和赐予任何新的赊销，并派专人回收帐款；其次十三条依据客户信用调查评定表及销售公司目前交易客户的赊销情形，销售公司仍应将赊销（或代销）客户（包括授信客户和虽不是授信客户但已发生赊销、代销行为的客户）进行汇总，并填写赊销、代销客户汇总表，报公司产销副总经理批准；其次十四条客户授信额度由公司产销副总经理审批后，客户信用调查评定表、客户信用等级分类汇总表、赊销、代销客户汇总表和销售合同、相关资料复印件交给公司财务主管保管，作为日常发货收款的监控依 据；欢迎下载精品学习资源第六章 客户授信执行与监督其次十五条销售公司及业务人员应严格执行客户信用治理制度，依据公 司授权批准的授信范畴和额度区分AB
11、C类客户进行销售，同时加大货款清收的力度，确保公司资产的安全；一、公司财务主管详细承担对销售公司授信执行情形的日常监督职责，应加强对业务单据的审核，对于超出信用额度的订单，必需在得到上级相关部门的正式批准文书之后，方可办理；发生超越授权和重大风险情形，应准时上报公司产销副总经理；二、对于原赊销欠款或代销铺底金额大于所赐予信用额度的客户，应实行肯定的措施，在较短的期间内压缩至信用额度之内；三、对于原先已有赊销欠款或代销铺底的不享有信用额度的客户，应加大货款清收力度， 确保欠款额或铺底额只能削减不能增加，同时实行肯定的资产保全措施，如担保、不动产抵押等；四、对于赊销代销客户必需定期对帐、清帐，上次
12、欠款未结清前，原就上不再进行新的赊销和代销；五、合同期内客户的赊销或代销欠款要回收清零一次；合同到期前一个月内，销售公司应与客户确定下一个年度的合作方式，并对客户欠款全部进行清收；六、销售公司应建立欠款回收责任制，将货款回收情形与责任人员的利益相挂钩，加大货款清收的力度；七、公司财务部每月必需稽核销售公司的授信及执行情形；第七章 客户授信的检查与调整一、销售公司必需建立授信客户的月度、季度检查审核制度，对客户授信实施动态治理，依据客户信用情形的变化准时调整授信，确保授信安全，发觉问题立刻实行适当的解决措施；二、业务员每月要对享有信用额度客户的经营状况做出书面汇报，属烟厂欢迎下载精品学习资源的客
13、户，书面汇报的内容应包括：，如客户为经销商，汇报的内容应包括：经销商总体销售情形、该经销商销售恒丰纸业股份公司产品情形、任务完 成情形等方面的内容；并对汇报的真实性负全部责任；三、公司财务主管负责供应相应的财务数据及往来情形资料，每月填写客户授信额度执行评判表后交公司产销副总经理审核，财务主管对财务数据的真实性负责；四、销售公司总经理审核业务员和财务部的书面汇报后，签署书面评判意见，必要时可对客户的信用额度进行调整，报公司产销副总经理批准后作为销售公司及财务部门下一步的监控依据；五、原就上调整后的信用额度应低于原信用额度；第八章：罚就销售公司对业务员或公司其他人员超越授信范畴从事业务经营的行为
14、，须令其限期订正和补救，并视越权行为的性质和造成的经济缺失对其主要负责人和直接责任人予以以下处分：（一）警告；（二）通报批判；（三）追究行政责任；（四）经济惩罚；（五）追究法律责任；附表 1：客户信用调查评定表1基本信息客户名称公司地址欢迎下载精品学习资源企业性质国有集体合资私企个体 有限责任公司营业执照登记机关企业负责人成立时间2. 主要股东和主要负责人欢迎下载精品学习资源姓名性别职位办公诞生年手机电月话欢迎下载精品学习资源3. 主要往来结算开户银行工程往来银行银行名称帐户号码帐户名称开户日期常常存款余额（位数）4. 基本经营状况（1）主营产品（2）年销售收入（3）盈利状况 良好 一般较差（
15、4）最近连续 2 年经营状况 良好 一般较差（5）客户资金实力 雄厚 一般较差（6）客户偿债才能 良好 一般较差（7）没有严峻违法经营行为 是 否（8）该客户经营风险及将来欢迎下载精品学习资源盈利才能的猜测5. 与该客户的业务往来情形（1）与恒丰合作时间满一年 是 否（ 2）历年选购恒丰产品总额欢迎下载精品学习资源（3）该客户选购额占恒丰产品在该地区的销售总额比例6. 该客户的业务信用记录（ 4）年度回款是否达到公司制定的标准 是 否欢迎下载精品学习资源（1） 以前的结算方式（ 2）以前核定的信用额度（3）没有超信用额度记录 是 否最高欠款额（4）没有跨月结算现象 是 否跨月结算现象是否频繁
16、是 否（5）最近合作 2 年内没有发生不良欠款行为 是 否（ 6）最近合作生严峻违约行为2 年内没有发 是 否7、C 级信用客户核定标准1过往 2 年内与我方合作曾发生过不良欠款或其他严峻违约行为 是 否2常常不兑现承诺 是 否3显现不良债务纠纷，或严峻的转移资产行为 是 否4资金实力不足，偿债才能较差 是 否5经营状况不良，严峻亏损，或营业额连续多月下滑 是 否6最近销售我方产品显现连续严峻下滑现象，或有不公平行为 是 否7发觉有严峻违法经营现象 是 否8显现国家机关责令停业、整改情形 是 否9有被查封、冻结银行帐号危急的 是 否8、该客户信用额度核定注： A、核定为 A 级信用的客户须在本
17、表第 4、5、6 项中全部选项获最优评判； B、在本表第 7 项中有任何一条评为“是”，即应核定为C 级信用；（1） ）业务员对客户信用的综合分析研判（包括企业规模、经营盈亏分析、偿债才能、其他留意事项等）：（2） ）财务主管对客户信用的综合分析研判（包括过往信用记录、对恒丰产品销售奉献、其他留意事项等）：欢迎下载精品学习资源（3） ）对该客户信用限额及结算方式建议：（4） ）对该客户的信用评级（ A、B、C）：信用限额核定人：片区经理（市场到处长）审查看法：销售公司总经理审批看法：公司产销副总经理审核看法：注：本表每季度更新一次附表 2：客户信用等级分类汇总表编号：执行期限：填表时间：年月
18、日序号客户名称信用等级评定时间有效期不良记录备注123456欢迎下载精品学习资源789101112131415161718填表：销售公司总经理审核：公司产销副总经理审定：附表 3：赊销客户汇总表编号：填表时间：年月日本年是否赊销客信用结算月均欠款余是授户名称等级方式回款额信客额户授 信欢迎下载精品学习资源序号信用回款额度期限12345有效是否担备注期保欢迎下载精品学习资源6789101112填表：片区经理（市场到处长）审查： 销售公司总经理审核：产销副总经理审定：注：对于已有赊销欠款的非授信客户，以及现有赊销欠款大于信用额度的授信客户，应在备注栏中注明压缩赊销欠款的详细货款清收措施；欢迎下载精品学习资源客户名称：月初信用额度本月提货金额本月回款金额期末累计欠款余额期末欠款超信用额度金额建议信用额度F=A+C/ 2不良记录月末信用额度备注时间ABCDE=D-AGHI附表 4：客户授信额度执行评判表注：全部的信用额度含在途填表人：销售公司总经理审核：公司产销副总经理审定：欢迎下载